Файл: С 01 мая 2021г по 07 мая 2021 г.doc

Формирование расходов бюджета города.

Формирование расходов бюджета осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством Российской Федерации разграничением полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, исполнение которых, согласно законодательству Российской Федерации, международным и иным договорам и соглашениям, должно происходить в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств соответствующих бюджетов.

Аналитическая справка по расходам бюджета г. Перми на 2018-2020 гг.
Наименования показателей	Исполнено, млн.руб			Темп роста, %
	2018 г	2019 г	2020 г		2018/2019	2019/2020
А	1	2	3		4	5
Общегосударственные расходы	2 227,80	2 123,70	2 096,30		95,30%	98,70%
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	354,4	218,5	167,6		61,60%	76%
Национальная экономика	4 140,90	4 438,60	4 756,40		107,10%	107,10%
Жилищно-коммунальное хозяйство	2 340,40	2 385,90	2 175,70		101,90%	91,10%
Охрана окружающей среды	33,8	33	32,2		97,60%	97,50%
Образование	13 188,80	13 352,20	13 484,20		101,20%	100,90%
Культура, кинематография, СМИ	848,1	753,2	746,5		88,80%	99,10%
Здравоохранение	47,7	59,6	23,2		124,90%	38,90%
Социальная политика	1 187,40	1 377,10	1 369		115,90%	99,40%
Физическая культура и спорт	590,4	515,2	503,6		87,20%	97,70%
Итоги расходов:	24 959,70	25 257,00	25 354,70		101,10%	100,30%
						Таблица 2

---

Результаты анализа исполнения бюджета по доходам и расходам 2018-2020гг.

	2018	2019	2020
Доходы	24 950,70	25 644,60	26 258,50
Расходы	24 959,70	25 257,00	25 354,70
Дефицит/профицит бюджета	-9	-387,6	-902,8

Бюджетный дефицит – это превышение расходов бюджета над его доходами.

За 2018, 2019, 2020 расходы бюджета превышают доходы на 1 299,4 млн.руб.

---

Муниципальный долг города Перми.

Муниципальный долг – это долговые обязательства Пермского края перед федеральным бюджетом и банками, направленные в том числе на покрытие дефицита бюджета.

Размер муниципального долга Пермского края по данным Министерства финансов РФ на 01.04.2021г составляет 1 237 233,23 тыс.руб.

Предельный объем муниципального долга Перми на 2021 год составляет 867 226,417 тыс.руб.

Формирование бюджетной росписи.

Сводная бюджетная роспись включает в себя:

- бюджетные ассигнования по расходам бюджета муниципального района в разрезе ведомственной структуры расходов бюджета муниципального района;

- бюджетные ассигнования по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

Сводная бюджетная роспись составляется Минфином края на основании бюджетных заявок, сформированных ГРБС, главными администраторами источников в системе "АЦКПланирование".
Этапы составления сводной бюджетной росписи:

1. Отраслевые отделы Минфина края после принятия Законодательным Собранием Пермского края закона Пермского края о бюджете Пермского края на очередной год и плановый период проверяют бюджетные заявки, сформированные ГРБС, главными администраторами источников в системе "АЦК-Планирование", на корректность заполнения;

2. В случае необходимости внесения изменений ГРБС, администраторы источников вносят корректировки в системе "АЦК-Планирование" путем формирования бюджетных заявок;

3. Отдел бюджетной политики и сводного бюджетного планирования Минфина края после проверки отраслевыми отделами в системе "АЦК-Планирование" бюджетных заявок осуществляет загрузку указанных документов в систему "АЦК-Финансы" в сроки, установленные отдельным планом, утвержденным министром финансов края;

4. После загрузки информации из системы "АЦК-Планирование" в систему "АЦК-Финансы" формируются уведомления о бюджетных назначениях и уведомления о бюджетных назначениях по источникам на статусе "Обработка завершена";

---

5. Согласование и подписание уведомлений о бюджетных назначениях и уведомлений о бюджетных назначениях по источникам в Минфине края осуществляется в системе "АЦК-Финансы" в соответствии с Регламентом применения электронной подписи, утвержденным Минфином края, в сроки, установленные отдельным планом, утвержденным министром финансов края.

6. Отдел бюджетной политики и сводного бюджетного планирования Минфина края до начала очередного финансового года, в сроки, установленные отдельным планом, утвержденным министром финансов края, распечатывает утвержденные сводные уведомления о бюджетных ассигнованиях по ГРБС. Главным администраторам источников на очередной финансовый год и плановый период согласно приложениям 2, 3 к Порядку в двух экземплярах, передает на подпись министру финансов края и после подписания в течение двух рабочих дней один из них направляет ГРБС.

Сводная бюджетная роспись составляется на очередной финансовый год и плановый период Минфином края по форме согласно приложению 1.

Формирование кассового плана.

Кассовый план содержит следующие основные показатели:

1.Всего кассовых поступлений в краевой бюджет, в том числе:

- Доходы, в том числе по группам видов доходов:

a) налоговые доходы;

b) неналоговые доходы;

c) безвозмездные поступления.

- Поступления и выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.

2. Всего кассовых выплат из краевого бюджета, в том числе:

1. 
   расходы бюджета;
   
2. 
   выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.
   

3. 
   Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.
   
4. 
   Остаток средств на счете краевого бюджета на начало планового периода.
   
5. 
   Остаток средств на счете краевого бюджета на конец планового периода.
   
6. 
   В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, детализирующие указанные выше.
   

В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления в разрезе главных администраторов доходов, видов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления.

В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей, утвержденному законом о бюджете Пермского края, в ведомственной структуре расходов бюджета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета указываются в разрезе главных администраторов источников и могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

---

Составление и ведение годового кассового плана осуществляется на основании:

• 
  показателей для кассового плана по доходам краевого бюджета;
  
• 
  показателей для кассового плана по расходам краевого бюджета;
  
• 
  показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита краевого бюджета;
  
• 
  иных необходимых показателей.
  

Этапы составления кассового плана.

1. Отдел бюджетной политики и сводного бюджетного планирования

Министерства финансов направляет главным администраторам доходов, главным администраторам источников, главным распорядителям письмо о размещении на сайте Министерства финансов закона о бюджете;

2. Годовой кассовый план по доходам формируется и ведется в электронном виде согласно приложению 2 на основании:

- прогноза поступления доходов в краевой бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов по главным администраторам доходов краевого бюджета;

- сведений о помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главными администраторами доходов, направляемых главными администраторами доходов с сопроводительным письмом в сроки, определяемые ежегодно утверждаемым планом;

- сведений о помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых Министерством финансов в краевой бюджет на текущий финансовый год.

3. Годовой кассовый план по расходам формируется и ведется в электронном виде согласно приложению 3 на основании:

- сводной бюджетной росписи по расходам краевого бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных министром финансов на текущий финансовый год;

- прогнозов кассовых выплат по расходам главных распорядителей на текущий финансовый год с помесячной детализацией, представляемым главными распорядителями с сопроводительным письмом в сроки, определяемые ежегодно утверждаемым планом.

4. Годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита краевого бюджета формируется и ведется в электронном виде согласно приложению 4

---