Файл: Организация кассовой работы в банке (Кассовая работа банка в современных условиях).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Внедрение в кредитных организациях современных методов управления с целью повышения их эффективности и конкурентоспособности является одной из важнейших задач. Реорганизация банковской системы, проводимая в нашей стране, ужесточение требований со стороны Банка России, усложнение условий функционирования при усилении конкуренции, определяют необходимость совершенствования механизма управления деятельностью банков.

Кассовые операции и в первую очередь операции, связанные с обработкой наличных денежных средств, являются одним из важнейших и наиболее трудоемких видов повседневной деятельности коммерческого банка. Проблемы совершенствования налично-денежного обращения являются приоритетным направлением для большинства ведущих банков мира. Доля наличных денег в обороте разных стран составляет от 40 до 90%. В Европе 6 из 7 транзакций совершаются наличными деньгами, а в России этот показатель составляет 97%. Как показывают исследования, потребление наличных во всем мире, включая Россию, возрастает, несмотря на принимаемые меры по его снижению.

Организации работы операционной кассы вне кассового узла посвящена работа A.B. Пухова. Вопросы организации обработки наличности рассматриваются в статьях В.М. Ионова, A.B. Юрова. В статье Ю.В. Селиванова предлагается концепция, согласно которой кассовое хозяйство следует рассматривать как самоорганизующуюся систему.

Анализ научных трудов по проблеме организации и управления кассовой работой банка показал отсутствие системного подхода к рассмотрению данных вопросов. Кассовая работа не рассматривается как самостоятельное направление банковской деятельности, имеющее свои проблемы и потенциал, используя который можно повысить эффективность банковской деятельности в целом. Это и определило цель и задачи исследования.

Цель исследования – рассмотреть проблемы и перспективы развития кассовой работы банка.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования – кассовая работа банка, проблемы и перспективы развития.

Задачи исследования:

1. Изучить кассовую работу банка в современных условиях;

2. Определить особенности налично-денежного обслуживания на примере ПАО «Сбербанк России»;

3. Предложить направления совершенствования управления кассовой работы в коммерческом банке.

Методологическую базу исследования составляют методы системного, структурного и сравнительного анализов. В работе использованы графические, табличные и расчетные инструменты исследования.

Информационной базой являются – данные ПАО «Сбербанк России», данные череповецкого отделения вологодского отделения № 8638/0148 ПАО «Сбербанк России», данные из периодических изданий, а также статистические и нормативно-методические материалы, труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки экономико-правовой механизма функционирования коммерческих банков.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

ГЛАВА 1. Кассовая работа банка в современных условиях

1.1. Развитие кассовых операций коммерческого банка их роль в налично-денежном обороте Российской Федерации

Банк является кредитной организацией, которая заходит в кредитно-финансовую отрасль России. Важным направлением в работе финансовых учреждений на территории Российской Федерации являются кассовые операции частных кредитно-финансовых учреждений. Они выполняются посредством зачисления наличных финансовых средств от граждан или организаций с передачей их на счета, сохранности принятых финансов и выдаче их по запросу клиента. Особо существенным и важным для кредитной организации является удовлетворение требований клиента в полном объеме.

Принимая наличные средства, банк наращивает свои резервы, и из-за этого усиливаются операции активной характеристики, тем, множится прибыль банка. При отпуске наличных средств клиентам, банки взыскивают с него комиссию. При этом имеют право предоставлять клиенту услуги дополнительного характера, например, инкассацию [15, с. 57].

Кассовые операции (услуги) банка – прежде всего это и преимущественно прием от клиентов и выдача им наличных средств, также операции (услуги) обмена и размена наличных валютных символов.

Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются экономистами банка. Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям экономистами по кассовому плану, а последующий – в ходе проверок банками соблюдения предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных средств и реализации расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет обратную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета тот же рабочий день [25, с. 49].

Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. Основываясь на поступивших от компаний информации и кассовых обращений Коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в процессе выполнения которого и производится кассовый сервис компаний Кредитно-финансовыми учреждениями.

Кассовые операции могут совершаться как в месте нахождения банка или филиала (в кассовом узле), так и вне места нахождения коммерческого банка или филиала (во внутреннем структурном подразделении кредитной организации).

1.2. Зарубежный опыт развития организации  кассовой работы в коммерческом банке

Для изучения особенностей кассовой работы необходимо обратиться к опыту зарубежных стран. В частности, ведущих иностранных банков, таких как «Чейз Манхэттен бэнк», «Ситибэнк», «Бэнк оф Нью-Йорк» (США), «Дойче банк», «Дрезднер банк», «Ферайнц банк» (Германия), «АБН АМРО Банк», «ИНГ-Бэрингз», «Рабо-банк» (Голландия), «Сосьете Женераль», «Банк Насиональ де Пари» (Франция), обусловлена необходимостью адаптации российских банков, интегрирующихся в мировую финансовую систему (МФС), к условиям предоставления и стандартам качества международных банковских услуг.

Повышение возможностей банка предоставлять банковские услуги с помощью современных технологий обозначило такую тенденцию, как преобразование каналов сбыта банковских услуг. Исполнение банковских услуг классическим методом утрачивает собственную актуальность, на 1-ый план выходят совершение при поддержки электронных систем связи: телефона, факса, компьютера. Большое внимание уделяется созданию новых консалтинговых структур и мини расчетных центров для клиентов. Все немалую актуальность получает стратегия перевода большей части клиентов на самообслуживание с сохранением института индивидуальных менеджеров для больших корпоративных клиентов. По мнению западных экономистов, в настоящее время более 50 функций можно выполнять на основе самообслуживания [21, с. 255].

В свою очередь, целесообразность и эффективность систем филиалов и отделений является первостепенной проблемой современных транснациональных банков. С одной стороны, такие банки, как «Чейз Манхеттен бэнк», «Ситибэнк», «АНБ АРМО Банк», «Дойче банк», благодаря развитым филиальной и корреспондентской сетям (около 2 тыс. отделений и 4 тыс. банков-корреспондентов), предоставляют комплексные портфели банковских услуг независимо от географического положения клиента [18, с. 125] .

Увеличивается надобность нынешного пересмотра каналов осуществлении банковских услуг в целом, а не только системы отделений. Таковые факторы, воздействующие на действенность обслуживающей сети, как развитие информативных технологий, стандартизация банковских услуг и усовершенствование их качества, усиление интеграционных процессов в финансовой сфере, ведут к новым принципам сегментирования клиентов и появлению новейших форм сервиса. Как отмечает Ж. Ривуар, известный теоретик банковского дела, «пути и характер обслуживания клиентов в современном банке находятся в противоречии меж стандартизированными банковскими услугами и индивидуализированными предложениями с интенсивными консультациями и микросегментированием» [20, с. 222]. Потому стратегически важной задачей нынешнего банка при оптимизации собственных каналов реализации банковских услуг считается определение баланса между тремя вариациями предоставления услуг:

1) стандартизированные базовые услуги без консультаций;

2) оказание услуги с активными консультациями;

3) решение финансовых проблем с микросегментированием и интенсивными консультациями.

Цель заключается в том, для того чтобы обеспечить сегментированные группы клиентов стандартизированными банковскими предложениями, основанными на самообслуживании, за счет применения информативных технологий с вариантом получения консультаций. В идеале сочетание стандартизированной и сегментированной услуг делается продуктом персонального спроса.

В целом, виды развития банковских услуг корпоративным клиентам в западноевропейских и североамериканских банках на наиблежайшие годы учреждены на следующих 3-х факторах структурных конфигураций в банковском секторе [31,с.212]:
         1) вхождение в отрасль;

2) диверсификация деятельности банка за счет предоставления внебалансовых услуг;

3) развитие услуг на рынке ссудных капиталов.

Понятие «вхождение в отрасль» подразумевает создание транснациональными корпорациями «внутренних банков». Примерами таких банков являются «Вольвобанк», «Бритиш Петролиум», «Рено», которые полностью обслуживают финансовые потребности своих учредителей.

Увеличение вне балансовых услуг также связано с ростом информационных услуг. В условиях современной МФС информационные ресурсы трансформируются в реальные экономические ресурсы, информационные услуги превратились в объект потребления и производства, в результате чего банк выполняет функции информационного и консультационного центра для клиента.

Значимое место в развитии банковских услуг занимают услуги на рынке ссудных капиталов, потому как для банка их предоставление ведет к увеличению доли процентных доходов и ликвидности. В условиях МФС существенно увеличилась доля новых банковских услуг по кредитованию транснациональных корпораций. Так, большие банки с разветвленной международной сетью, предоставляют своим клиентам право избирать страну, скв и процентную ставку кредита.

Как следствие, у коммерческих банков зарождается возможность вывода на рынок нового продукта, призванного удовлетворить эти растущие потребности. В практике больших иностранных банков комплект таких услуг, предлагаемых клиентам, суммирующе называют Cash Management Service. Для обозначения услуг Cash Management Service мы станем использовать термины «расчетно-информационное обслуживание корпоративных клиентов» или просто «расчетно-информационное обслуживание» [20, с. 233].

1.3. Исследование проблем организации кассовой работы в коммерческом банке

Расчетно-кассовое обслуживание – один из самых распространённых и комплексных видов банковских услуг. Ведь именно услуги по РКО лежат в основе отношений банка с их существующими и потенциальными клиентами, а для банка это отличный шанс показать себя с наилучшей стороны. На финансовых рынках часто предоставляется примерно одинаковый перечень банковских услуг, поэтому сфера услуг по РКО чаще всего имеет самую серьёзную конкуренцию.

Чего касается увеличения качества расчетно-кассового обслуживания кредитными организациями дозволительно выделить потребность применения современных технологий обслуживания, а так же развитие дополнительных сервисов, увеличивающих степень удовлетворенности клиентов. Проведение мероприятий по внедрению новейших технологий обслуживания и современного банковского оснащения позволит совершить процедуру как кассовых, так и расчётных операций больше простой, устойчивой и мобильной.