Файл: Организация кассовой работы в банке (Кассовая работа банка в современных условиях).pdf
Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 178
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. Кассовая работа банка в современных условиях
1.2. Зарубежный опыт развития организации кассовой работы в коммерческом банке
1.3. Исследование проблем организации кассовой работы в коммерческом банке
ГЛАВА 2. Налично-денежное обслуживание на примере ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая структура и экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2. Организация кассовой работы в ПАО «Сбербанк России», принципы, цели, задачи
2.3. Риски кассовой работы, пути их снижения на примере ПАО «Сбербанк России»
ГЛАВА 3. Совершенствование управления кассовой работы в коммерческом банке
3.1. Пути повышения эффективности анализа кассовых операций в банке
Подведя итоги исследования финансовых показателей работы Череповецкого отделения вологодского отделения № 8638/0148 ПАО «Сбербанк России», можно сказать, что в отделении основная работа сводится к зачислению и перечислению средств на расчетные счета, поэтому важным направлением работы Череповецкого отделения вологодского отделения № 8638/0148 ПАО «Сбербанк России» считается привлечение потенциальных клиентов на основе анализа их деловой активности и перспектив развития, проведение планомерной работы по привлечению их на обслуживание в отделение.
В вопросах надежного и своевременного проведения операций важную роль играет выбор стабильно работающей банковской организацией, которая смогла бы обеспечить безопасность хранения денег и быстроту расчетов. Именно такой организацией является Сбербанк России. Он имеет столетнюю историю работы, что доказывает его успешность и надежность. Развитая филиальная сеть позволяет охватить население во всех уголках страны, а широкий перечень услуг поможет провести финансовую операцию любой сложности. Банк открывает счета в нескольких валютах и обслуживает их в соответствии со всеми правилами, поэтому любые физические лица и юридические лица смогут получить качественное расчетно-кассовое обслуживание.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) от 26 января 1996 года № 14-ФЗ 9в ред. от 15.02.2019) // Российская газета. – 2016. – № 685.
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2018) // Российская газета. – 2018. – № 685.
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности» // Российская газета. – 2016. – № 106.
- Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 08.03.2018) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // Российская газета. – 2018. – № 685.
- Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 № 318-П) (ред. от 16.02.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11751) // СПС Консультант Плюс.
- Банк, В.Р. Финансовый анализ: учеб. пособие / В.Р. Бланк. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2017. – 344 с.
- Басовский, Л.Е. Теория экономического анализа / Л.Е. Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 219 с.
- Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент: учебник / Л.Е. Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 240 с.
Кривошапова С.В., Литвин Е.А. Актуальные проблемы и перспективы развития расчетно-кассовых операций клиентов кредитными организациями РФ // Современные научные исследования и инновации. – 2017. – № 11. – С. 121-129.
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая. – М.: КноРус, 2018. – 485 с.
- Кулаев, М.Ю. Управление активами и пассивами кредитной организацией, процентным риском и риском ликвидности на основе трансфертных ставок / М.Ю. Кулаев // Аудит и финансовый анализ. – 2012. – № 1. – С. 55–58.
- Лаврушин, О. И. Банковское дело. – М.: КноРус 2018. – 768с.
- Лапуста, М.С. Определение характера финансовой устойчивости предприятия / М.С. Лапуста // Антикризисное и внешнее управление. – 2018. – № 2. – С. 22-31.
- Любушин, Н.П. Анализ методов и моделей оценки ликвидности коммерческого банка / Н.П. Любушкин // Экономический анализ: теория и практика. – 2017. – № 1. – С. 3-11.
- Мирошниченко, О.С. Планирование капитала банка в условиях перехода на стандарты Базель III / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. – 2018. – № 4. – С. 89-96.
- Трошин, В. А. Ликвидность коммерческого банка / В.А.Трошин // Молодой ученый. – 2017. – №7. – С. 416-419.
- Трошин, В. А. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / В.А.Трошин // Инновационная экономика: материалы междунар. науч. конф. (г. Казань, октябрь 2017 г.). – Казань: Бук, 2017. – С. 69-72.
- Турбанов, А.Л. Банковское дело. Операции, технологии, управление / А.Л. Турбанов. – М.: Альпина Паблишерз, 2016. – 688 с.
- Янов, В. В. Применение показателей оценки финансовой устойчивости в классификации коммерческих банков по зонам риска / В.В. Янов // Финансы и кредит. – 2017. – № 26. – С. 88-96.
Приложение 1
Бухгалтерский баланс череповецкого отделения вологодского отделения № 8638/0148 ПАО «Сбербанк России», тыс.руб.
|
Наименование |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
|
Актив |
|||
|
Денежные средства |
187821 |
1477643 |
1646564 |
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
56464 |
1161585 |
301232 |
|
- обязательные резервы |
170 |
5351 |
17591 |
|
Средства в кредитных организациях |
25216 |
294721 |
209795 |
|
Чистая ссудная задолженность |
677160 |
25475297 |
38810867 |
|
Отложенный налоговый актив |
0 |
0 |
1985368 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
186533 |
498599 |
891776 |
|
Прочие активы |
622301 |
3051030 |
3132187 |
|
Баланс |
1755495 |
31958873 |
46847800 |
|
Пассив |
|||
|
Средства кредитных организаций |
380000 |
26550000 |
36900000 |
|
Средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями |
25573 |
143878 |
525644 |
|
- вклады физических лиц |
21127 |
142591 |
524876 |
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через 0\прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие обязательства |
142124 |
1001999 |
587544 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
33 |
3082 |
9518 |
|
Всего обязательств |
544730 |
27698959 |
33522707 |
|
Собственные средства |
|||
|
Средства акционеров (участников) |
215000 |
215000 |
215000 |
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
23 |
51 |
|
Эмиссионный доход |
211557 |
211557 |
211557 |
|
Резервный фонд |
233488 |
260251 |
270210 |
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг |
0 |
0 |
0 |
|
Переоценка основных средств |
717 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет |
14729 |
523957 |
3426670 |
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
535274 |
3049172 |
4665199 |
|
Всего пассивов |
1210765 |
4259914 |
8925083 |
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах деятельности череповецкого отделения вологодского отделения № 8638/0148 ПАО «Сбербанк России», тыс.руб.
|
Наименование |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
|
Процентные доходы, всего |
55192 |
3078610 |
69934341 |
|
- от размещения средств в кредитных организациях |
18963 |
1152 |
6515 |
|
- от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
36229 |
3077458 |
6986916 |
|
Процентные расходы, всего |
1188 |
896935 |
1982578 |
|
- по привлеченным средствам кредитных организаций |
1185 |
896933 |
1982662 |
|
- по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
3 |
2 |
11 |
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
54004 |
2181675 |
5019753 |
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
34183 |
-1760273 |
-3563766 |
|
- изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-187 |
-94245 |
-373707 |
|
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери |
88178 |
421402 |
-553010 |
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-27 |
-157 |
-436 |
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-392 |
288 |
3376 |
|
Комиссионные доходы |
4253 |
795154 |
2538280 |
|
Комиссионные расходы |
5937 |
196855 |
273046 |
|
Изменение резерва по прочим потерям |
42 |
-307799 |
-336122 |
|
Прочие доходы |
1263793 |
8573317 |
76120331 |
|
Чистые доходы (расходы) |
1350119 |
9285352 |
8991067 |
|
Прочие расходы |
767433 |
6159331 |
6267700 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
582686 |
3126021 |
2723317 |
|
Начисленные (уплаченные) налоги |
47412 |
76849 |
-1941862 |
|
Прибыль (убыток) после налогообложения |
535274 |
30497172 |
4665179 |
Приложение 3
Горизонтальный анализ баланса череповецкого отделения вологодского отделения № 8638/0148 ПАО «Сбербанк России», тыс.руб.
|
Наименование |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
Отклонение 2017/2016 годы |
Отклонение 2018/2017 годы |
Отклонение 2018/2016 годы |
|||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
+/- |
% |
||||
|
Активы |
|||||||||
|
Денежные средства |
187821 |
1477643 |
1646564 |
1289822 |
686,7 |
168921 |
11,43 |
1458743 |
776,67 |
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
56464 |
1161585 |
301232 |
1105121 |
1957,2 |
-860353 |
-74,07 |
244768 |
433,49 |
|
- обязательные резервы |
170 |
5351 |
17591 |
5181 |
3047,6 |
12240 |
228,74 |
17421 |
10247,65 |
|
Средства в кредитных организациях |
25216 |
294721 |
209795 |
269505 |
1068,8 |
-84926 |
-28,82 |
184579 |
731,99 |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистая ссудная задолженность |
677160 |
25475297 |
38810867 |
24798137 |
3662,1 |
13335570 |
52,35 |
38133707 |
5631,42 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
0 |
0 |
13 |
0 |
0 |
13 |
100,0 |
13 |
100,0 |
|
Отложенный налоговый актив |
0 |
0 |
1985368 |
0 |
0 |
1985368 |
100,0 |
1985368 |
100,0 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
186533 |
498599 |
891776 |
312066 |
167,3 |
393177 |
78,86 |
705243 |
378,08 |
|
Прочие активы |
622301 |
3051030 |
3132187 |
2428729 |
390,3 |
81157 |
2,66 |
2509886 |
403,32 |
|
Всего активов |
1755495 |
31958873 |
46847800 |
30203378 |
1720,5 |
14888927 |
46,59 |
45092305 |
2568,64 |
|
Пассивы |
|||||||||
Продолжение приложения 3
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||
|
Средства кредитных организаций |
380000 |
26550000 |
36900000 |
26170000 |
6886,8 |
10350000 |
38,98 |
36520000 |
9610,53 |
|||||||||
|
Средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями |
25573 |
143878 |
525644 |
118305 |
462,6 |
381766 |
265,34 |
500071 |
1955,46 |
|||||||||
|
- вклады физических лиц |
21127 |
142591 |
524876 |
121464 |
574,9 |
382285 |
268,10 |
503749 |
2384,38 |
|||||||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через 0\прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||
|
Прочие обязательства |
142124 |
1001999 |
587544 |
859875 |
605,0 |
-414455 |
-41,36 |
445420 |
313,40 |
|||||||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
33 |
3082 |
9518 |
3049 |
9239,4 |
6436 |
208,83 |
9485 |
28742,42 |
|||||||||
|
Всего обязательств |
544730 |
27698959 |
33522707 |
27154229 |
4984,9 |
5823748 |
21,03 |
32977977 |
6054,00 |
|||||||||
|
Собственные средства |
||||||||||||||||||
|
Средства акционеров (участников) |
215000 |
215000 |
215000 |
0 |
0,0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|||||||||
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
23 |
51 |
23 |
100,0 |
28 |
121,74 |
51 |
100,0 |
|||||||||
|
Эмиссионный доход |
211557 |
211557 |
211557 |
0 |
0,0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|||||||||
|
Резервный фонд |
233488 |
260251 |
270210 |
26763 |
11,5 |
9959 |
3,83 |
36722 |
15,73 |
|||||||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||
|
Переоценка основных средств |
717 |
0 |
0 |
-717 |
-100,0 |
0 |
0 |
-717 |
-100,00 |
|||||||||
|
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет |
14729 |
523957 |
3426670 |
509228 |
3457,3 |
2902713 |
554,00 |
3411941 |
23164,78 |
|||||||||
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
535274 |
3049172 |
4665199 |
2513898 |
469,6 |
1616027 |
53,00 |
4129925 |
771,55 |
|||||||||
|
Всего источников собственных средств |
1210765 |
4259914 |
8925083 |
3049149 |
251,8 |
4665169 |
109,51 |
7714318 |
637,14 |
|||||||||
|
Внебалансовые обязательства |
||||||||||||||||||
|
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2185 |
10717 |
316345 |
8532 |
390,5 |
305628 |
2851,81 |
314160 |
14378,03 |
|||||||||
|
Расчеты уменьшения балансовой стоимости ОЦИ |
234418148 |
227472931 |
206298005 |
-6945217 |
-3,0 |
-21174925,8 |
-9,31 |
-28120183,14 |
-12,00 |
|||||||||