Файл: Бизнесплан магазина Волшебная лавка ЛаныБананы.doc

6. РИСКИ И СТРАХОВАНИЕ

Таблица 11 Риски и пути сокращения

Риск	Способ уменьшения рисков
1. Коммерческий риск	привлечение потенциальных дистрибьюторов в качестве консультантов; страхование имущества, транспорта и продукции компании;
2. Производственный риск. Организация поставок товара	привлечение лучших поставщиков; дублирование поставщиков; максимальное использование покупных серийных товаров;
3. Риск неудовлетворения спроса покупателей по продажам	работа с дистрибьюторами по предварительным заказам; опережающее развитие сети поставщиков; товарное кредитование.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Цель финансового планирования в деятельности магазина «Волшебная лавка Ланы-Бананы» состоит в увязке доходов с необходимыми расходами.Для реализации проекта необходимо 997 574 рубля 00 копеек, из которых 997 574 рубля 00 копеек - заемные.Плановая выручка в 2017 году предполагается быть 3 456 000,00 рублей. Таблица 12Потребность в капитальных вложенияхРуб.

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Подлежит выполнению до конца строительства
Капитальные вложения, всего	997 574	997 574
в том числе:
строительно-монтажные работы	306 500	306 500
оборудование	91 724	91 724
прочие затраты: -реклама; -транспортные расходы; -интеренет-сайт; -установка сигнализации и дымовых датчиков; -открытие ИП и др.	553 350	553 350

---

Таблица 13Инвестиции (кредит)

Сумма инвестиций, Рубли РФ:	1 000 000
Срок инвестиций, мес:	36 мес.
Ежемесячный платеж, Рубли РФ:	37 150
Переплата за инвестиции, Рубли РФ:	337 400
Общие выплаты по инвестициям, Рубли РФ:	1 337 400
Процентная ставка:	33,7 % годовых

Таблица 14

Расчетная таблица по расходам на открытие магазина (без учета оборудования и строительно-монтажных работ)
№ п\п	Наименование	кол-во		на 1кв/*м	в целом
1	Коммунальные и услуги связи				10 000,00р.
	установка телефона
	установка интернета
Итого коммунальные и услуги связи:					10 000,00р.
2	Реклама, маркетинг
	рекламное обеспечение магазина на открытие				40 000,00р.
	вывеска наруж. (баннер)				20 000,00р.
	табличка /режим работы/				850,00р.
Итого рекламное обеспечение:					60 850,00р.
3	Прочие расходы
	канцелярские товары+сейф				3 500,00р.
	пакеты				-
	страховка помещения				5 000,00р. (в год)
	ввод ККМ в эксплуатацию				3 000,00р.
	установка сигнализации и дымовых датчиков				20 000,00р.
	создание интернет-сайта				50 000,00р.
	транспортные расходы				60 000,00р.
Итого прочие расходы:					136 500,00р.
Товарное наполнение					350 000,00р.
	ИТОГО расходы				207 350,00р.
	Расходы на единовременную комиссию за выдачу кредита Открытие ИП				2 500,00р. 1000,00р
	Итого с товарным наполнением				507 350,00р.
	Итого со строительными и монтажными работами, оборудованием + арендная плата				997 574,00р.

---

Расчет выручки: Мы решили посчитать выручку по среднему чеку. Как правило, в таких магазинах как наш в обычные дни люди совершают 1-2 покупки. В предпраздничные и праздничные дни – до 5 покупок.Возьмем средний чек обычного дня 600 рублей. Если учесть, что магазин новый и не будет располагаться в торговом центре, то есть будет стационарным, а его географическое положение планируется в центре города и проходимость людей будет высокой, мы считаем, что сможем делать до 16 продаж в день. Следовательно:В/день = Ср. чек * Q_продаж; В/день = 600 руб.* 16 = 9 600 руб.

• 
  В/мес. = 9 600 руб. * 30 д. = 288 000 руб.
  
• 
  В/год = 288 000 руб. * 12 мес. = 3 456 000 руб.
  

Точка безубыточности (мы планируем переменные расходы в размере 30% от цены единицы товара):Т_б-уб =S_пост / (Ц_ср.чек – S_{перем.ед.})Т_б-уб = 189 150 руб. / (600 руб. – 180 руб.) = 450 шт.Следовательно, для того чтобы работать без убытков нам необходимо продавать минимум 450 единиц товара по среднему чеку.Порог рентабельности:ПР = Ц_ср.чек * Т_б-убПР = 600 руб. * 450 шт. = 270 000 руб. Расчет прибыли: Приб = Ц_ср.чек * Q – (S_{перем.ед.} * Q) - S_пост.Приб = 600 руб. * 1 000 шт. – (180 руб. * 1 000 шт.) – 189 150 руб. = 230 850 руб.Приб_налог = 230 850 руб. – 37 150 руб. – 8 190 руб. – 35 000 руб. = 150 510 руб. Налог на прибыль (20%) = 150 510 руб. * 0,2 = 30 102 руб.Приб_чист = Приб – Налог на прибыль;Приб_чист = 230 850 руб. – 30 102 руб. = 200 748 руб.Приб_год = 200 748 руб. * 12 мес. = 2 408 976 руб.Рентабельность проекта:Рент-ть = (Приб_чист / В) * 100%; Рент-ть = (200 748 руб. / 288 000 руб.) * 100% = 69,7%.Рентабельность инвестиций:Если мы берем кредит:ROI = (Доход от вложений / Объем вклада) * 100%ROI = (1 337 400 руб. / 1 000 000 руб.) * 100% = 133,7%.Если рассмотреть вариант с инвестором, которому мы предложим 44% от своей годовой прибыли:ROI = (Приб_год / Объем вклада) * 100%ROI = (2 408 976 руб. / 1 000 000 руб.) * 100% = 105,9%.Срок окупаемости проекта:Кредит составляет 1 000 000 рублей.Переплата составит 337 400 рублей. Месячная прибыль 200 748 рублей.

---

Т = И/Д Где Т – срок возврата инвестиций; И – заем с переплатой; Д – полная сумма прибыли.T = 1 337 400 руб. / 200 748 руб. ≈ 7 месяцев.Имеется неточность расчета, ввиду того что при его вычислении не принимается во внимание временной фактор. По факту, выручка, которая будет получена за границей срока возврата, никаким образом не влияет на его срок, а срок возврата кредита составляет 3 года.Расчет NPV:NCF (Net Cash Flow) - Чистый денежный потокInvestment - сумма инвестиционных вложений в проектr - ставка дисконтированияn - период анализируемого проектаi - шаг расчета (год), i=1, 2, ...,nNPV = (2 408 976 руб. / (1 + 0,337)¹) + (2 408 976 руб. / (1 + 0,337)²) + (2 408 976 руб. / (1 + 0,337)³) – 1 000 000 руб. = 3 157 352 руб.

NPV > 0

Положительное значение чистого дисконтированного дохода показывает насколько возрастет стоимость вложенного капитала в результате реализации проекта. Предпочтительным считается проект с наибольшим значением показателя NPV.

Индекс доходности:

где:PI (Profitability Index) – индекс доходности инвестиционного проекта;NPV (Net Present Value) –  чистый дисконтированный доход;n – срок реализации (в годах, месяцах);r – ставка дисконтирования (%);CF (Cash Flow) – денежный поток;IC (Invest Capital) – первоначальный затраченный инвестиционный капитал.PI = 3 157 352 руб. / 1 000 000 руб. = 3,2.

8. ВЫВОД ПО РАСЧЕТАМ

Планируемая нами выручка превышает порог рентабельности, кроме того при такой выручке мы сможем продавать больше товаров, чем необходимо по расчету точки безубыточности.Показатель NPV у нас >0, следовательно, наш проект является привлекательным для инвесторов и кредиторов.Срок окупаемости нашего проекта составит 7 месяцев. Таким образом, мы считаем, что наш проект вполне может стать эффективным и прибыльным. Это дает нам возможность реализовать его по нашему плану.

---