Файл: Дипломная работа на тему Вексельная практика коммерческих банков.docx

и пассивные. В число активных операций банка с векселями входят :

• 
  учет векселей;
  

• 
  кредитование под залог векселей;
  

• 
  операции купли-продажи векселей;
  

• 
  авалирование векселей;
  

• 
  депозитарное обслуживание;
  

• 
  инкассирование векселей;
  

• 
  домицилирование векселей;
  

• 
  форфейтинговые операции с векселями.
  

К пассивным относятся такие операции, как выпуск банком собственных векселей и досрочный выкуп собственных векселей.

Осуществляя активные операции, банк получает доход в той или иной форме: дисконт при учете, проценты по кредиту, комиссия при акцепте или авале, комиссия за обслуживание. Пассивные операции позволяют банкам привлекать заемные средства со стороны.

Перейдем к более подробному описанию вышеназванных операций.
Коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам вексельные кредиты в форме: а) учета векселей; б) ссудного счета под залог векселей; в) форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок).

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. По постоянному кредиту клиент может в разрешенных пределах использовать сумму кредита неоднократно, а единовременный кредит допускает использование его общей суммы только один раз. Клиент, которому разрешено предъявлять векселя к

учету в порядке постоянного кредита, может, по мере поступления платежа по уже учтенным им векселям, снова представлять векселя к учету без

---

особого разрешения в пределах освобождающейся таким образом части постоянного кредита.

Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедательским.
Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Как правило, эти кредиты используются теми предприятиями и организациями, которые имеют солидный вексельный портфель, т.е. предоставляют своим покупателям отсрочку платежа, оформленную векселями. Эти векселя и передаются для учета в банк.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемым другим предприятиям и лицам. Последние представляют их к учету в тот банк, где открыт для них вексельный кредит.

Отличие между этими формами кредитования в том, что, во-первых, при векселедательском кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском - векселедержателем и, во-вторых, при предъявительском кредите денежные средства получает непосредственно заемщик и уже потом распоряжается ими по своему усмотрению, а при векселедательском кредите денежные средства получает владелец векселя.

В виде схемы векселедательский кредит можно представить следующим образом:

---

Возврат средств

деньги

товар

товар

вексель

Описание схемы:

1. 
   Клиент обращается в Банк с просьбой предоставить ему вексельный кредит для финансирования конкретной сделки по приобретению Товара у Поставщика.
   
2. 
   Банк предоставляет Клиенту кредит в форме собственных векселей или авалирует векселя клиента.
   
3. 
   Клиент передает Банку согласованный актив в качестве обеспечения кредита.
   
4. 
   Клиент передает векселя Поставщику в качестве расчета за получаемый от него Товар.
   
5. 
   Клиент продает приобретенный Товар Потребителю и получает за него денежные средства.
   
6. 
   Клиент рассчитывается с Банком денежными средствами, возвращая сумму основного долга и проценты за пользование кредитом.
   
7. 
   В зависимости от того, на какой срок были выпущены векселя, Поставщик в определенный момент времени предъявляет их в Банк для
   

погашения и получает денежные средства. Также у Поставщика есть возможность, не дожидаясь срока погашения векселей, продать их (с дисконтом) или отдать в

---

обмен на какой-либо новый товар.

Надо отметить, что банки осуществляют выбор схемы предоставления вексельного кредита индивидуально для каждой конкретной кредитной сделки исходя из принципа экономической целесообразности и наименьшего риска несвоевременности возврата кредита. Особое внимание уделяется соблюдению заемщиком сроков погашения кредита или его частей.

Учет векселей с юридической стороны представляет передачу векселя по индоссаменту на имя банка со всеми ее обычными последствиями, т.е. предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из надписателей, если он каким-либо образом не освободил себя от ответственности за платеж, а банк - кредитором-векселедержателем. По экономической сути досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает полученные им ссуды, которыя впоследствии гасится плательщиком по векселю.

Таким образом, путем учета каждый векселедержатель в случае необходимости имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в наличные деньги и деньги в безналичной форме. Банк, в свою очередь, принимая векселя к учету, получает прибыль путем удержания в свою пользу процентов. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом и устанавливается самим банком. Сумма дисконта определяется по формуле:

D = ( S * n * i ) / ( 100 * 365 (366- в високосном году)), где D- сумма дисконта,

S-номинал векселя,

n-число дней до погашения векселя, i-учетный процент

При учете векселей банком составляется реестр учтенных векселей, форма которого устанавливается каждым банком самостоятельно.

---

Банки проверяют векселя, принимаемые к учету, с точки зрения их юридической и экономической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц,, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. С экономической стороны контролируется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех обязанных по векселю лиц.

Векселя, не удовлетворяющие требованиям банка, вычеркиваются из реестра и возвращаются предъявителю. Для своевременного получения платежа по учтенным векселям банк ведет картотеки по срокам наступления платежей в разрезе векселедателей и векселепредъявителей. На каждое число составляются специальные ведомости, в которых заполняются данные: по всем векселям; срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком; наименования векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.

Вексельный кредит может выдаваться банком и в форме ссуды под залог векселей. Залог является универсальной формой обеспечения, которая позволяет надежно хранить принятые векселя, а также налагать на них взыскание в случае

неисполнения обязательств должником. Основанием передачи векселей в залог является составленный в соответствии с § 3 ГК договор о залоге. Выдача кредита под

---