Файл: Бизнесплана Сведения о проекте и компанииинициаторе Наименование проекта.docx

График структуры активов

10. 
    Финансовые показатели
    

	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	169	90	433	1 471	2 723	2 740

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	169	90	433	1 471	2 723	2 740
Чистый оборотный капитал (NWC)	424 395	-87 743	3 971 767	11 036 762	20 475 436	29 188 692
Показатели оборачиваемости
Коэф. оборачиваемости запасов (IT)	0	0	0	0	0	0
Коэф. оборачиваемости оборотного капитала (WCT)	0	13	5	2	1	1
Коэф. оборачиваемости активов (AT)	0	4	3	2	1	1
Коэф. оборач. дебиторской задолж. в днях (ACP)	0	0	0	0	0	0
Коэф. оборач. кредиторской задолж. в днях (PТ)	0	0	0	0	0	0
Показатели финансовой устойчивости
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	91	76	19	6	3	4
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	63	34	1	0	0	0
Коэффициент покрытия платежей по долгу (DSCR)	0	1	6	10	0	0
Долг / EBITDA	-13	2	0	0	0	0
Коэффициент покрытия процентов (ICR)	0	3	44	184	0	0
Средний срок погашения долга (AMD)	-20	7	0	0	0	0
Коэффициент автономии, %	9	24	81	94	97	96
Коэффициент финансового риска, %	1 033	259	12	0	0	0
Операционный рычаг	0	4	2	2	2	2
Показатели рентабельности
Коэф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	0	1	1	1	1	1
Коэф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	0	5	37	40	44	41
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-7	19	119	76	52	35
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	-83	-237	184	84	54	36
Фондорентабельность, %	-13	35	464	589	710	924
Денежные потоки
Cвободный денежный поток проекта (FCFF)	-1 199 453	550 199	5 061 586	7 359 090	9 414 082	9 038 211
Cвободный денежный поток для владельцев бизнеса (FCFE)	800 547	-306 246	4 279 808	6 651 979	9 414 082	9 038 211

---

Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности
рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим Коэффициент текущей ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Иногда называется коэффициентом покрытия Чем выше показатель, тем лучше платёжеспособность предприятия. Хорошим считается значение коэффициента более 2. Показатели ликвидности демонстрируют значительное превышение оборотных активов над оборотными обязательствами. Это связано с тем, что предприятие не планирует наличие значительной краткосрочной кредиторской задолженности, при этом оборотные активы присутствуют с начала расчётов и увеличиваются с течением проекта.
Оборачиваемость оборотных активов - это отношение годовой выручки к среднегодовой величине оборотных активов. Оборачиваемость активов отношение годовой выручки к среднегодовой величине всех активов предприятия. Значение коэффициента оборачиваемости активов равное 3 показывает, что организация в течение года получает выручку втрое большую стоимости своих активов (активы за год "оборачиваются" 3 раза). Чем больше коэффициент оборачиваемости активов, тем интенсивней используют активы в деятельности организации, тем выше деловая активность. Наиболее высокая деловая активность согласно этого проекта в 2015-2016 годах, затем деловая активность падает.
Финансовая устойчивость

---

— составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определённого периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию. Коэффициент финансовой зависимости, характеризующий зависимость от внешних источников финансирования (т.е. какую долю во всей структуре капитала занимают заёмные средства). По данным таблицы видно, что в первые три года зависимость от внешних источников высокая. Коэффициент автономии характеризует независимость предприятия от заёмных средств и показывает долю собственных средств в общей стоимости всех средств предприятия. Чем выше значение данного коэффициента, тем финансово устойчивее, стабильнее и более независимо от внешних кредиторов предприятие. В данном случае коэффициент растёт из года в год.
Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим. Рентабельность собственного капитала с течением проекта постепенно уменьшается, так как со временем растёт уровень собственного капитала (в частности, нераспределённая прибыль).

11. 1   ...   13   14   15   16   17   18   19   20   21

---

График рентабельности собственного капитала

12. 
    Финансовый план
    

	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Финансирование	2 000 000	0	0	0	0	0
Лизинговые платежи	0	0	0	0	0	0
Пополнение собственного капитала	200 000	0	0	0	0	0
Другие поступления	0	118 611	71 944	25 278	0	0
Денежный поток от финансовой деятельности	2 200 000	-785 278	-738 611	-691 944	0	0

13. График структуры финансирования

14. 
    Анализ безубыточности
    

Точка безубыточности — объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении

---

или с учётом ожидаемого размера прибыли.

	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Выручка	0	6 583 593	13 293 656	18 146 046	21 475 608	19 087 470
Постоянные издержки	6 389	5 439 131	5 591 791	6 794 654	7 142 985	6 996 239
Переменные издержки	0	804 620	1 594 484	2 134 946	2 479 364	2 166 063
Прибыль от реализации	-6 389	339 842	6 107 381	9 216 445	11 853 259	9 925 167
Точка безубыточности	0	5 679 926	6 354 371	7 701 232	8 075 335	7 891 789
Запас финансовой прочности	0	903 666	6 939 285	10 444 814	13 400 273	11 195 681
Запас финансовой прочности, % к выручке	0	14	52	58	62	59

По данной таблице видно, что в 2023 году точкой безубыточности будет оказание услуг графического дизайна на сумму 5 679 926 тенге, в 2024 году 6 354 371 тенге, в 2025году - 7 701

232 тенге, в 2026 году - 8 075 335 тенге, в 2027 - 7 891 789, то есть именно этот объем достаточен

---