Файл: 1. Анализ финансового состояния предприятия.docx

Таблица 2.8 Сравнительный анализ чистых активов с уставным капиталом

№	Наименование	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.
1	Стоимость чистых активов	14 983 091	15 146 952	18 862 684	19 220 622
2	Уставный капитал	14 983 091	15 146 804	18 863 554	19 220 494
3	Разница (ЧА-УК), - , +	-	148	- 870	128

---

Тема 1. Построение агрегированного баланса

Таблица 1.1. - Агрегированный баланс предприятия

№ п/п	АКТИВ/ПАССИВ	2016 г.		2017 г.			2018 г.
		На начало года	На конец года		На начало года	На конец года		На начало года	На конец года
	1	3	4		5	6		7	8
1.	Внеоборотные активы, всего	15 674 985	16 801 697		16 801 697	19 195 990		19 195 990	19 219 311
1.1.	Основные средства	13 840 314	14 833 034		14 833 034	17 276 711		17 276 711	17 253 500
1.2.	Долгосрочная дебиторская задолженность	0	0		0	0		0	0
2.	Оборотные активы, всего	3 826 355	4 374 327		4 374 327	4 482 542		4 482 542	4 044 261
2.1.	Запасы и затраты	1 059 819	1 318 005		1 318 005	1 275 447		1 275 447	1 098 653
2.2.	Краткосрочная дебиторская задолженность	2 263 628	2 471 343		2 471 343	2 634 084		2 634 084	1 935 110
2.3.	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	456 947	541 435		541 435	517 842		517 842	958 824
2.4.	Прочие оборотные активы.	43 861	37 108		37 108	50 512		50 512	23 610
3,	ВАЛЮТА БАЛАНСА	19 501 340	21 176 024		21 176 024	23 678 532		23 678 532	23 263 572
4.	Собственный капитал	14 983 091	15 146 804		15 146 804	18 863 554		18 863 554	19 220 494
4.1.	Уставный капитал	13 527 718	13 527 718		13 527 718	15 249 589		15 249 589	15 308 796
4.2.	Добавочный капитал	443 690	443 690		443 690	2 509 935		2 509 935	2 517 947
4.3.	Доходы будущих периодов	0	148		148	130		130	128
4.4.	Перманентный капитал	17 369 078	18 566 793		18 566 793	17 052 125		17 052 125	19 530 874
5.	Долгосрочные пассивы	2 385 987	3 419 989		3 419 989	1 905 321		1 905 321	667 320
5.1.	Займы и кредиты	400 000	1 142 247		1 142 247	899 250		899 250	300 000
5.2.	Прочие долгосрочные пассивы	1 978 192	2 245 906		2 245 906	966 803		966 803	304 772
6.	Краткосрочные пассивы	2 132 262	2 609 231		2 609 231	2 910 657		2 910 657	3 375 758
6.1.	Займы и кредиты	1 150 370	400 460		400 460	737 339		737 339	815 500
6.2.	Кредиторская задолженность	826 612	2 028 037		2 028 037	1 955 749		1 955 749	2 344 243
6.3.	Прочие краткосрочные пассивы	2 785	555		555	0		0	0
7.	ВАЛЮТА БАЛАНСА	19 501 340	21 176 024		21 176 024	23 679 532		23 679 532	23 263 572

---

Таблица 1.2.-Структура агрегированного баланса

№ п/п	АКТИВ/ПАССИВ	Формула расчета	Уд.вес, % (2016 г.)		Уд.вес, % (2017 г.)			Уд.вес, % (2018 г.)
			На начало	На конец	На начало	На конец	На начало		На конец
	1	2	3	4	5	6	7		8
1.	Внеоборотные активы	П.1/п.3*100	80,38	79,34	79,34	81,07	81,07		82,62
1.1	Основные средства	П.1.1/п.1*100	88,30	88,28	88,28	90,00	90,00		89,77
1.2	Долгосрочная дебиторская задолженность	П.1.2/п.1*100	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00
2.	Оборотные активы	П.2/п.3*100	19,62	20,66	20,66	18,93	18,93		17,38
2.1	Запасы и затраты	П.2.1/п.2*100	27,70	30,13	30,13	28,45	28,45		27,17
2.2	Краткосрочная дебиторская задолженность	П.2.2/п.2*100	59,16	56,50	56,50	58,76	58,76		47,85
2.3	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	П.2.3/п.2*100	11,94	12,38	12,38	11,55	11,55		23,71
2.4	Прочие оборотные активы.	П.2.4/п.2*100	1,15	0,85	0,85	1,13	1,13		0,58
3,	БАЛАНС		100,00	101,00	102,00	103,00	104,00		105,00
4.	Собственный капитал	П.4/п.7*100	76,83	71,53	71,53	79,67	79,67		82,62
4.1	Уставный капитал	П.4.1/п.4*100	90,29	89,31	89,31	80,84	80,84		79,65
4.2	Добавочный капитал	П.4.2/п.4*100	2,96	2,93	2,93	13,31	13,31		13,10
4.3	Доходы будущих периодов	П.4.3/п.4*100	0	0,0010	0,0010	0,0007	0,0007		0,0007
4.4	Перманентный капитал	П.4.4/п.4*100	115,92	122,58	122,58	90,40	90,40		101,61
5.	Долгосрочные пассивы	П.5/п.7*100	12,23	16,15	16,15	8,05	8,05		2,87
5.1	Займы и кредиты	П.5.1/п.5*100	16,76	33,40	33,40	47,20	47,20		44,96
5.2	Прочие долгосрочные пассивы	П.5.2/п.5*100	82,91	65,67	65,67	50,74	50,74		45,67
6.	Краткосрочные пассивы	П.6/п.7*100	10,93	12,32	12,32	12,29	12,29		14,51
6.1	Займы и кредиты	П.6.1/п.6*100	53,95	15,35	15,35	25,33	25,33		24,16
6.2	Кредиторская задолженность	П.6.2/п.6*100	71,86	506,43	506,43	265,24	265,24		287,46
6.3	Прочие краткосрочные пассивы	П.6.3/п.6*100	0,13	0,02	0,02	0	0		0
7	БАЛАНС		100	100	100	100	100		100

---

Таблица 1.3. Оценка имущества и источников его формирования

№ п/п	АКТИВ/ ПАССИВ	Абс. изменения (2017-2016 гг.)				Абс. изменения (2018-2016 гг.)				Абс. изменения (2018-2017гг.)
		тыс. руб.		уд. вес, %		тыс. руб.		уд. вес, %		тыс. руб.		уд. вес, %
		На начало	На конец	На начало	На конец	На начало	На конец	На начало	На конец	На начало	На конец	На начало	На конец
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1.	Внеоборотные активы	1 126 712	2 394 293	-1,04	1,73	3 521 005	2 417 614	0,69	3,27	2 394 293	23 321	1,73	1,55
1.1.	Основные средства	992 720	2 443 677	-0,01	1,72	3 436 397	2 420 466	1,71	1,49	2 443 677	-23 211	1,72	-0,23
1.2.	Долгосрочная дебиторская задолженность	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.	Оборотные активы	547 972	108 215	1,04	-1,73	656 187	-330 066	-0,69	-3,27	108 215	-438 281	-1,73	-1,55
2.1.	Запасы и затраты	258 186	-42 558	2,43	-1,68	215 628	-219 352	0,76	-2,96	-42 558	-176 794	-1,68	-1,29
2.2.	Краткосрочная дебиторская задолженность	207 715	162 741	-2,66	2,27	370 456	-536 233	-0,40	-8,65	162 741	-698 974	2,27	-10,91
2.3.	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	84 488	-23 593	0,44	-0,83	60 895	417 389	-0,39	11,33	-23 593	440 982	-0,83	12,16
2.4.	Прочие оборотные активы.	-6 753	13 404	-0,30	0,28	6 651	-13 498	-0,02	-0,26	13 404	-26 902	0,28	-0,54
3.	БАЛАНС	1 674 684	2 502 508	2,00	2,00	4 177 192	2 087 548	4,00	4,00	2 502 508	-414 960	2,00	2,00
4.	Собственный капитал	163 713	3 716 750	-5,30	8,14	3 880 463	4 073 690	2,83	11,09	3 716 750	356 940	8,14	2,96
4.1.	Уставный капитал	0	1 721 871	-0,98	-8,47	1 721 871	1 781 078	-9,45	-9,66	1 721 871	59 207	-8,47	-1,19
4.2.	Добавочный капитал	0	2 066 245	-0,03	10,38	2 066 245	2 074 257	10,34	10,17	2 066 245	8 012	10,38	-0,21
4.3.	Доходы будущих периодов	148	-18	0,00	0,00	130	-20	0,00	0,00	-18	-2	0,00	0,00
4.4	Перманентный капитал	1 197 715	-1 514 668	6,65	-32,18	-316 953	964 081	-25,53	-20,96	-1 514 668	2 478 749	-32,18	11,22
5.	Долгосрочные пассивы	1 034 002	-1 514 668	3,92	-8,10	-480 666	-2 752 669	-4,19	-13,28	-1 514 668	-1 238 001	-8,10	-5,18
5.1.	Займы и кредиты	742 247	-242 997	16,63	13,80	499 250	-842 247	30,43	11,56	-242 997	-599 250	13,80	-2,24
5.2.	Прочие долгосрочные пассивы	267 714	-1 279 103	-17,24	-14,93	-1 011 389	-1 941 134	-32,17	-20,00	-1 279 103	-662 031	-14,93	-5,07
6.	Краткосрочные пассивы	476 969	301 426	1,39	-0,03	778 395	766 527	1,36	2,19	301 426	465 101	-0,03	2,22
6.1.	Займы и кредиты	-749 910	336 879	-38,6	9,98	-413 031	415 040	-28,62	8,81	336 879	78 161	9,98	-1,17
6.2.	Кредиторская задолженность	1 201 425	-72 288	434,57	-241,18	1 129 137	316 206	193,39	-218,97	-72 288	388 494	-241,18	22,22
6.3.	Прочие краткосрочные пассивы	-2 230	-555	-0,11	-0,02	-2 785	-555	-0,13	-0,02	-555	0	-0,02	0,00
7.	БАЛАНС	1 674 684	2 503 508			4 178 192	2 087 548			2 503 508	-415 960

---

---