Файл: Виды кредитных операций и кредитов (На примере АО «Альфа-банк»).pdf

В то же время по итогам 2019 г. произошло снижение активов банка, вызванное снижением объемов кредитного портфеля; в результате создания значительных сумм резервов на возможные потери была получена отрицательная процентная маржа итогам 2018-2019 гг.; по итогам 2019 г. снизились чистые доходы и выросли операционные расходы, а также снизились показатели чистой прибыли.

Предметом исследования выступала кредитная деятельность АО «Альфа-Банк».

В рамках осуществления кредитной деятельности Банк осуществляет широкий круг кредитных операций посредством предоставления соответствующих услуг различным категориям клиентов. Продуктовая линейка Банка в сфере кредитования разработана в зависимости особенностей ведения бизнеса, возможностей и потребностей выделенных клиентских сегментов – частные лица, крупные и средние предприятия, малые предприятия и индивидуальные предприниматели, финансово-кредитные организации.

Основными направлениями розничного кредитования являются автокредитование, ипотечное кредитование, выдача кредитов наличными и на кредитные карты. Для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей банк предлагает овердрафт, кредит на любые цели, лизинг, а также кредиты в рамках государственной программы поддержки МСП. Для средних и крупных клиентов кредиты выдаются в рамках четырех основных направлений: экспресс-кредитование, классическое кредитование, лизинг и факторинг. По каждому из направлений разработан широкий спектр продуктов.

Банк выдает межбанковские кредиты, а также кредитует инвестиционные, лизинговые и факторинговые компании.

В АО «Альфа-Банк» разработана, документально оформлена, внедрена и действует Кредитная политика, которая определяет базовые понятия осуществления ссудных операций, основные принципы организации кредитной деятельности Банка, устанавливает правила проведения ссудных операций, порядок работы кредитных подразделений по предоставлению и возврату ссуд, уплате процентов.

Таким образом, кредитную деятельность АО «Альфа-Банк» можно в целом оценить положительно. Банку удалось сохранить и даже минимально увеличить объемы проводимых кредитных операций, обеспечить их прибыльность и эффективность, регулировать кредитные риски, что выступало крайне сложными задачами в текущих экономических условиях.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

- - 1. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
    2. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ ( с изменениями и дополнениями)..
    3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ ( с изменениями и дополнениями).
    4. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
    5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 ( с изменениями и дополнениями)..
    6. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И ( с изменениями и дополнениями).
    7. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: утв. Банком России 16.07.2012 г. № 385-П ( с изменениями и дополнениями).
    8. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: утв. Банком России 20.03.2006 г. № 283-П ( с изменениями и дополнениями).
    9. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П (с изменениями и дополнениями).
    10. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: утв. Банком России 26.03.2004 г. № 254-П (с изменениями и дополнениями).
    11. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т / Правовая система «Консультант-Плюс».
    12. Альберт В.А. Тенденции и реалии инновационного развития банковского сектора / В.А.Альберт // Фундаментальные исследования. – 2015. - №5. – С.357-360.
    13. Афанасьева О.Н. Скоринговая (рейтинговая) оценка финансового состояния заемщика / О.Н.Афанасьева // Банковское дело. – 2014. - № 3. – С.64-74.
    14. Банковские риски / под. Ред. О.Лаврушина, Н.Валенцевой. – М.: Кнорус, 2016. – 292 с.
    15. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– М.: Финансы и статистика, 2012. – 590 с.
    16. Бычков А.И. Как обеспечить возвратность банковских кредитов / А.И.Бычков // Банковское дело. – 2015. - № 4 . – С.86-90.
    17. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян. – М: Магистр, 2014. – 432 с.
    18. Голованов А.А. Банковское кредитование в условиях диверсификации бизнеса / А.А.Голованов // Деньги и кредит. – 2015. - №1. – С.30-33.
    19. Гурьянов С.А.Маркетинг банковских услуг / С.А.Гурьянов. – М.: ЭКМОС, 2011.- 245 С.
    20. Ефимова Л.Г. Кредитные операции банка: теория и практика / Л.Г.Ефимова. – М.: Юрайт, 2012. – 656 с.
    21. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка / Е.П.Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 354 с.
    22. Жданов Д.Н. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный период 2015-2016 годов / Д.Н.Жданов, А.Л.Скорнецкий // Инновационная наука. – 2015. - №5-1. – С.101.-103.
    23. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М.Костерина. – М.: Юрайт, 2015. – 334 с.
    24. Куликов М.В. Оценка текущей макроэкономической ситуации и её ближайшая перспектива / М.В.Куликов // Деньги и кредит. – 2015. - №11. – С. 3-4.
    25. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент / О.И.Лаврушин. – М.: КноРус, 2016. – 554 с.
    26. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И.Лаврушин. – М.: Кнорус, 2016. – 800 с.
    27. Рудакова О.С. Банковские операции / О.С.Рудакова, Н.Н.Мартыненко, О.М.Маркова, Н.В.Сергеева. – М.: Юрайт, 2015. – 612 с.
    28. Семибратова О.И. Банковское дело / О.И.Семибратова. – М.: Академия, 2012. – 224 с.
    29. Годовые отчеты АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] / Официальный сайт АО «Альфа-Банк». – URL: https://alfab ank.ru/barnaul/about/annual_report/
    30. Информация об АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] / Официальный сайт АО «Альфа-Банк». – URL: https://alfabank.ru/barnaul/
    31. Информация по кредитным организациям АО «Альфа-Банк» . [Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка России. – URL: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000036
    32. Об утверждении перечня системно значимых кредитных организаций: Информация Банка России. [Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка России. – URL: http://cbr.ru/press/pr.aspx?file=20102015_100129ik2015-10-20T10_01_03.htm
    33. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2017 г. и период 2018 и 2019 г. [Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка России. – URL: https://www.cbr.ru/publ/?PrtId=ondkp
    34. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2016-2018 гг. [Электронный ресурс] / Официальный сайт Минэкономразвития РФ. -UPL: http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/macro/prognoz/
    35. Продуктовая линейка АО «Альфа-Банк» / Официальный сайт АО «Альфа-Банк». – URL: https://alfabank.ru.

Приложение 1

Данные бухгалтерских балансов АО «Альфа-Банк»

тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на 01.01.2019	Данные на 01.01.2018	Данные на 01.01.2017
I. Активы
1	Денежные средства	92549420	104 917 438	46 847 689
2	Средства кредитных организаций в Банке России	31662813	47 568 231	36 669 111
2.1	Обязательные резервы	9116510	13 537 822	10 311 461
3	Средства в кредитных организациях	31112867	67 851 759	27 945 294
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	147502924	232 161 326	112 913 149
5	Чистая ссудная задолженность	1398956141	1 471 399 625	1 094 782 588
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	190263930	110 149 529	80 851 936
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10472553	7 032 691	7 889 275
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	83743599	55 606 635	0
8	Требование по текущему налогу на прибыль	3432845	1 298 362	536 790
9	Отложенный налоговый актив	0	3 258 156	0
10	ОС, НМА и МЗ	19019427	17 811 828	15 265 300
11	Прочие активы	60314899	45 353 260	61 477 356
12	Всего активов	2058558855	2 157 376 149	1 477 289 213
II. Пассивы
13	Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России	26860955	338 547 002	92 931 983
14	Средства кредитных организаций	176516775	208 426 055	172 452 618
15	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1424717125	1 110 177 453	882 319 242
15.1	Вклады физических лиц	624466860	491 879 792	375 819 605
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	57139861	157 320 523	50 546 931
17	Выпущенные долговые обязательства	78316348	109 988 998	102 762 082
18	Обязательство по текущему налогу на прибыль	1789713	123 837	723 569
19	Отложенное налоговое обязательство	7316847	483 458	0
20	Прочие обязательства	49509256	38 634 616	30 466 175
21	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	9847087	16 773 475	6 571 466
22	Всего обязательств	1832013967	1 980 475 417	1 338 774 066
III. Источники собственных средств
23	Средства акционеров (участников)	59587623	59 587 623	59 587 623
24	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
25	Эмиссионный доход	1810961	1 810 961	1 810 961
26	Резервный фонд	2979381	2 979 381	2 979 381
27	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-460585	-6 279 291	-524 248
28	Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	1923030	1 924 275	2 417 292
29	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	116879028	72 253 696	42 246 109
30	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	43825450	44 624 087	29 998 029
31	Всего источников собственных средств	226544888	176 900 732	138 515 147

Приложение 2

Данные отчетов о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»

тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на 01.01.2019	Данные на 01.01.2018	Данные на 01.01.2017
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	178991117	148 819 501	122 277 265
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	7050457	3 363 300	2 484 323
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	157764830	133 676 784	112 434 506
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	14175830	11 779 417	7 358 436
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	116580982	70 350 673	57 897 692
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	22621295	19 561 740	8 792 779
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	85958293	43 904 127	43 136 203
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8001394	6 884 806	5 968 710
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	62410135	78 468 828	64 379 573
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-86608063	-89 045 791	-16 516 112
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-5412510	-4 819 883	-215 543
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	-24197928	-10 576 963	47 863 461
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-7791893	-38 680 951	-1 134 802
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-2968140	-4 711 478	-221 076
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	787	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	16921117	23 475 256	2 270 321
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	81828836	121 021 238	6 191 998
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	272279	274 348	95 032
12	Комиссионные доходы	55434684	48 071 054	38 430 544
13	Комиссионные расходы	16165163	13 354 182	10 569 918

Продолжение приложения 2

Номер строки	Наименование статьи	Данные на 01.01.2019	Данные на 01.01.2018	Данные на 01.01.2017
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	11267	118 460	31 391
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	5057	-5 057	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	5039024	-11 899 963	-1 956 443
17	Прочие операционные доходы	3059944	1 949 906	1 656 077
18	Чистые доходы (расходы)	111449871	115 681 668	82 656 585
19	Операционные расходы	52414673	51 397 369	42 654 645
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	59035198	64 284 299	40 001 940
21	Возмещение (расход) по налогам	6.315209748	15 123 210	10 003 911
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	43825450	49 161 089	29 998 029
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	4 537 002	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	4 537 002	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	43825450	44 624 087	29 998 029