Файл: Виды кредитных операций и кредитов (На примере АО «Альфа-банк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Динамичное и эффективное развитие кредитования реального и финансового секторов экономики, а также частных лиц всегда выступало одним из главных направлений деятельности коммерческих банков.

Для проведения операций на кредитном рынке банку необходимо определить цели и задачи, которые он планирует достигнуть/решить, разработать кредитные продукты, определить направления размещения своих ресурсов, критерии формирования и качества кредитного портфеля, методы оценки кредитных рисков заемщиков. Все перечисленные элементы должны быть увязаны со стратегическими целями и задачами развития банка, проводимой общебанковской политикой, его внутренними возможностями, а также факторами макросреды. Решить эту сложную задачу увязки всех необходимых элементов управления кредитной деятельностью возможно только в рамках правильно организованной и эффективно управляемой кредитной деятельности.

Осуществление банком кредитных операций, как, впрочем, и других банковских операций, в значительной степени зависит от состояния макросреды, в которой функционируют кредитные организации. Экономика России развивалась под влиянием существенных негативных факторов, среди которых главными являются геополитические факторы (конфликт на Ближнем Востоке, конфликт на Украине, экономические санкции Евросоюза и США; общие экономические тенденции в мире (снижение цен на нефть, замедление экономической активности стран Еврозоны). Это не могло не повлиять на состояние кредитной деятельности коммерческих банков, на возможности и перспективы развития банковского кредитования, на кредитную политику.

Главные проблемы, с которыми столкнулись заемщики, были связаны с ростом процентных ставок по кредитам, то есть ростом их стоимости. Одновременно реальные располагаемые денежные доходы населения, финансовое состояние и возможности многих организаций значительно снизились. Проблемы заемщиков находятся в тесной связи с проблемами самих кредиторов – коммерческих банков. Кризис привел к ухудшению качества кредитных портфелей, прежде всего, снижению доходности и росту риска. На ухудшение состояние банковского кредитования также в значительной степени повлияли нестабильность национальной валюты и высокие темпы инфляции.

В настоящий момент в силу нестабильности экономической ситуации, сложностью в прогнозировании её развития, российские коммерческие банки нуждаются в обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитных политик, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования. Таким образом, актуальность темы исследования обусловлена необходимостью разработки направлений сбалансированной кредитной деятельности, обеспечивающей равновесие между спросом на кредитные ресурсы и источниками их обеспечения при достижении установленных уровней доходности и риска и основанной на текущих экономических реалиях.

---

Различные подходы к определению и пониманию сущности кредитной деятельности, организации кредитного процесса, разработки кредитной политике, анализа кредитных операций, управления кредитными рисками коммерческих банков нашли отражение в трудах российских авторов О.И.Лаврушина, Н.В.Валенцевой, Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой, А.А.Волкова, Л.Г.Ефимовой, Т.М.Костериной, Н.С.Костюченко, О.С.Рудаковой, О.И.Семибратовой и др.

Цель исследования – разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности банка, основанных на результатах её комплексного анализа (на примере АО «Альфа-Банк»)

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

- структурировать показатели анализа кредитной деятельности банка

- дать характеристику организационных и экономических основ деятельности АО «Альфа-Банк»;

- провести анализ видов кредитных операций и организации кредитной деятельности банка;

- провести анализ динамики, структуры, доходности и риска проводимых банком кредитных операций;

- выделить проблемы и разработать рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности АО «Альфа-банк».

Объектом исследования является АО «Альфа-Банк». Предметом исследования выступала кредитная деятельность АО «Альфа-Банк».

Структура работы определена логикой, а также целью и задачами, поставленными в исследовании. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности банка

1.1. Понятие, направления и значение кредитной деятельности коммерческого банка

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банков представляют собой безальтернативное размещение его средств (фонды обязательного резервирования, корреспондентский счет в РКЦ и т.д.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк определяет свои рыночные приоритеты и специализацию в любой период своей деятельности. Однако сегодня нет практически ни одного банка, который бы не осуществлял кредитную деятельность. Основой активных операций практически каждого коммерческого банка являются операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующих субъекты, население, государство и сами банки.

---

Банк как субъект кредитных отношений может выступать в качестве заемщика (к примеру, если он пользуется межбанковскими кредитами или продуктами системы рефинансирования Банка России). Однако чаше всего, Банк выступает в качестве кредитора, размещая имеющиеся в его распоряжение ресурсы среди различных субъектов хозяйствования или частных лиц на определенных условиях.

Сущность кредита заключается в передаче «заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письмен­ного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, в ряде случаев, целевого использования и обеспеченности»^[1].

Для того, чтобы осуществить данную передачу денежных средств, Банк не только должен располагать определенными ресурсами, но и иметь структурированный, регламентированный и документированный порядок последовательных действий. Все эти действия связаны с определенным видом деятельности банка, в данном случае – кредитной деятельности, то есть совокупности действий, включающей формирование правил, разработку процедур, построение организационных структур, определение функций кредитных работников и полномочий органов управления, направленных на обслуживание полного цикла кредитных отношений между кредитором и заемщиком. При этом данные отношения ограничиваются не только рамками выдачи и полного и своевременного погашения задолженности. Они включают и поиск необходимых ресурсов, и разработку кредитных продуктов на основе глубокого анализа и мониторинга рынка кредитных услуг, и предварительный этап отбора заемщиков и необходимой подготовительной работы для заключения кредитного договора.

Содержание кредитной деятельности банка тесно связано с содержанием кредитного процесса. Однако, по мнению автора, понятие кредитной деятельности шире понятия кредитного процесса. Кредитная деятельность – это всеобъемлющее понятие, направление бизнеса банка, одна из сфер его работы. Кредитный же процесс происходит в рамках кредитной деятельности. По сути, он начинается с предварительного этапа работы с заемщиком и заканчивается с полным погашением последним своих долгов перед банком.

Ключевыми понятиями банковской деятельности выступают «кредитный операция», «кредитный продукт» и «кредитная услуга». Главные различия в этих понятиях заключается в ракурсе, через призму которого дается их определение, а также возникают экономические отношения между производителем (банком) и потребителем (клиентом).

---

Кредитная операция – «практические действия (упорядо­ченная, внутренне согласованная совокупность действий, направ­ленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кре­дитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта^[2]».

Кредитный продукт - это способ, форма кредитной услуги (или совокупности кредитных услуг), направленный на удовлетворение потребностей клиента. Таким образом, разделительной чертой между кредитным продуктом и кредитной услугой являются разнонаправленность отношений «клиент-банк»: банк, в целях получения прибыли от кредитной деятельности, производит кредитный продукт, а клиент, в целях удовлетворения своих потребностей в заемных денежных средствах, приобретает кредитную услугу.

Кредитной деятельности присущи определенные принципы, то есть такие правила, которые выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого определения, можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского креди­тования:

- «принцип срочности. Этот принцип предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, то есть между моментом выдачи ссуды и моментом её погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре;

- принцип возвратности. Этот принцип исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов

- принцип платности. Этот принцип обусловлен целью кредитования – извлечением доходов. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал так, чтобы извлечь доход достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли»^[3].

Перечис­ленные ниже 3 принципа в Федеральном законе «О банках и банковской деятельно­сти» от 02.12.1990 г. № 395-1 названы условиями:

- «принцип подчинения кредитной сделки нормам законода­тельства и банковским правилам (в частности, обязателен кре­дитный договор/соглашение в письменной форме, не противоре­чащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);

- принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулирован­ными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специаль­ном приложении к нему;

---

- принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возмож­ности обеих сторон)»^[4].

В особую группу принципов следует выделить распространен­ные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы). В качестве примера таких принципов можно привести принцип целевого использования кредита. Этот принцип вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращён в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

1.2 Классификация кредитных операций банка

Каждый коммерческий банк, в зависимости от стратегических целей своей деятельности, осуществляет кредитование, то есть вступает в кредитные отношения с различными субъектами кредитной деятельности. Одни банки делают ставку на розничное кредитование, то есть на кредитование частных лиц, другие специализируются на кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса, третьи – отдают приоритет кредитованию крупных корпораций, четвертые - являются универсальными, то есть кредитуют различных субъектов кредитных правоотношений.

В табл. 1 представлена классификация кредитных операций банка.

Таблица 1

Классификация кредитных операций банка

Классификация ссуд	Виды ссуд, принадлежащих к данному классу
По организационно правовой форме субъекта кредитования	Кредиты юридическим лицам (финансовые организации, малый и средний бизнес, крупный бизнес) Кредиты физическим лицам
По цели кредита	Целевые. Нецелевые
По экономическому назначению кредита	Классический кредит. Лизинг. Факторинг Проектное финансирование Торговое финансирование и проч. Отраслевые кредиты Потребительские. Автокредиты. Ипотечные Жилищные. Кредитные карты
По регионам размещения	Внутренние (в пределах своей страны) Внешние (международные)
По гражданскому статусу заемщика	Резидент РФ. Нерезидент РФ
По внутрибанковскому статусу заемщика	Кредиты, выдаваемые на общих основаниях Кредиты, выдаваемые на особых условиях Корпоративные кредиты (для сотрудников корпоративных клиентов)
По срокам погашения	До востребования (онкольные) Срочные ( краткосрочные, долгосрочные)
По формам предоставления	Безналичное перечисление Выдача наличными (только для физ.лиц) Кредитование векселями банка Банковская гарантия Кредитование в смешанной форме
По валюте кредита	В национальной валюте. В иностранной валюте Мультивалютный
По виду процентной ставки	С фиксированной ставкой. С плавающей ставкой. Со смешанной ставкой
По способам предоставления	Разовые. Открытая кредитная линия (невозобновляемая, возобновляемая, до востребования). Овердрафт. Комбинированные ссуды. Револьверные
По числу кредиторов	Индивидуальный (предоставляемый одним банком), Синдицированный (кредитором является синдикат, объединение банков).
По видам обеспечения	Обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные). Необеспеченные
По методу взимания процентов	Аннуитетные платежи Дифференцированные платежи Обычные платежи
По сроку рассмотрения заявки	Кредит, предоставляемый на общих основаниях Экспресс-кредит

---