Файл: Страхование .doc

Содержание

Введение

Сегодня рынок страхования является наиболее динамично развивающимся и качественная подготовка специалистов требует глубокого изучения дисциплины «Страхования». Учебная дисциплина «Страхование» является одной из изучаемых дисциплин при подготовке специалистов по специальности 080105 «Финансы и кредит» 080109 «Бухгалтерский учет анализ и аудит», 080502 «Экономика и управление на предприятии».

Цель изучения дисциплины - раскрытие панорамы современного страхового рынка: правовой базы осуществления страхования, организационных форм всех структур, занимающихся страхованием, видов страховых продуктов, взаимодействия страховых организаций между собой и с другими финансовыми институтами, специфики финансовой деятельности страховых компаний.

Курс лекций составлен в соответствии с квалификационными требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и рабочей программой.

Данное учебное пособие поможет освоить и эффективно использовать знания механизма страхования, его экономическую сущность и классификацию, организацию страховой деятельности, государственное регулирование страховой деятельности. Внимание уделено также принципам организации личного, имущественного и страхования ответственности, даны представления о методике построения тарифных ставок, раскрыта сущность перестрахования и современное состояние страхового рынка России.

Студенты, осваивающие дисциплину «Страхование», после подробного изучения курса лекций смогут выполнять практические задания, подготовится к тестированию и сдаче экзамена.

Курс лекций разделен на двенадцать тем с подробным планом по каждой теме. В конце дан список использованной литературы.

Тема 1.1. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике

Вопрос 1. Страховые фонд, способы их формирования, виды и назначение

Вопрос 2. Страхование как экономическая категория

Вопрос 3. Роль и функции страхования в рыночной экономике

1. Страховые фонды, способы их формирования, виды и назначение

Как в процессе осуществления хозяйственной деятельности, так и в частной жизни граждан могут произойти различные, случайные события, наносящие значительный материальный ущерб. В результате возникла необходимость разработки целого ряда мер, направленных на борьбу с негативными случайностями и преодоления их последствий. Совокупность таких мер можно назвать страховой защитой. Таким образом, под страховой защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими.

Для обеспечения и организации страховой защиты необходимо иметь специальный источник средств, предназначенный для возмещения убытков, причиняемых различными случайными событиями. Таким источником являются страховые (резервные) фонды.

Страховые (резервные) фонды - это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования.

Первый метод обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые фонды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме.

Однако средства централизованных резервных фондов, как правило, не предназначены для возмещения потерь, понесенных отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер.

Второй метод формирования страховых фондов называется децентрализованным, или самострахованием. Суть его состоит в том, что лицо (юридическое или физическое) часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникнет острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств.

Главным недостатком данного метода является то , что далеко не всегда бывает реально сформировать страховой фонд данным методом в размере, гарантирующем возмещение всех возможных убытков. Кроме того, к моменту, когда негативное событие произойдет, необходимая сумма может быть не накоплена.

Таким образом, оба рассмотренных метода не являются универсальными, т.е. позволяющими возмещать такой ущерб во всех случаях. Это вызывает необходимость использования страховых фондов, создаваемых каким-либо иным способом.

Третьем методом формирования страховых фондов и является страхование.

1.2. Страхование как экономическая категория

Страхование представляет собой совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных в договоре страхования случайных событий.

Основные характерные черты, присущие страхованию, состоят в следующем:

1. Основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками. Т.е. страхование может состояться лишь в том случае, если его участники имеют средства для уплаты взносов и своевременно их уплачивают.

2. Собранные средства сосредотачиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых операций(страховых организациях).

3. Величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящим от вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления.

4. Средства страхового фонда, за исключением расходов на осуществление страховой деятельности, используются для выплат, только участникам создания страхового фонда, или тем лицам, за страхование интересов которых участники уплатили взносы. Это означает замкнутость страховых отношений.

5. Средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий, заранее оговоренных при вступлении в страхование. При этом в момент вступления в страхование не должно быть известно, произойдет такое событие или нет. Т.е страховые отношения носят вероятностный (рисковый) характер.

6. Право на получение выплаты из страхового фонда возникает, как правило, только в случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдет в заранее оговоренный промежуток времени.

Отношения в области страхования можно рассматривать с юридической и экономической точек зрения. С юридической точки зрения отношения между участниками страхового фонда и организацией, проводящей страхование, регулируются нормами гражданского права и чаще всего принимают форму договора страхования.