Файл: Коммерческая деятельность как категория рыночной экономике: содержание, цели, формирование.pdf

Канал	Тип затрат	Компания-исполнитель	Цена за ед, тыс. руб.	Кол-во, шт/раз	Стоимость, тыс. руб.
Интернет	Написание PR-статей	PR агентство «Иголки»	0,76	3	2,28
Интернет	Размещение на PR-статей на интернет-ресурсах	PR агентство «Иголки»	0,54	8	4,32
Интернет	Размещение отзывов в каталогах, на форумах	PR агентство «Иголки»	0,12	10	1,2
Наружная реклама	Дизайн	РА «Альфа-медиа»	3,5	1	3,5
Наружная реклама	Реклама на билбордах	РА «Альфа-медиа»	13,4	8	107,2
Реклама в транспорте	Стикер на кресле: спинка А4	РА «Аутдор СПб»	0,9	50	45,0
Итого:					163,5

Таким образом, месячный бюджет для третьего этапа рекламной кампании составит 163,5 тыс. руб. Сопоставив значения, полученные в каждой из таблиц по рекламному бюджету, получим, что сумма ежемесячного рекламного бюджета будет постепенно снижаться.

Чередование различных рекламных каналов в зависимости от целей рекламного посыла и интенсивности сообщений позволит привлечь максимальное количество клиентов в Минимаркет ООО «Скала» и несколько сгладить имеющиеся сезонные колебания спроса.

Итак общие затраты на маркетинг Минимаркета составили 916,4 тыс. руб. В таблице 12 представлен планируемый объем продаж товаров.

Таким образом, выручка в первый год работы составит 13852500 руб., в 2018 году выручка составит 17200000 руб., в 2019 году выручка составит 19935000 руб. Данный рост будет обеспечен за счет реализации маркетинговых мероприятий, хорошей и профессиональной работы персонала.

Таблица 12-Планируемый объем продаж услуг в 2017-2019 году, тыс.руб.

Товары	2017 год	2018 год	2019 год
	Выручка, руб.	Выручка, руб.	Выручка, руб.
	Выручка, руб.	Выручка, руб.	Выручка, руб.
Хлебобулочные изделия	3000000	3750000	4250000
Макаронные изделия	900000	1350000	1575000
Молочная продукций	1300000	1750000	2000000
Колбасные изделия	1540000	1650000	1925000
Безалкогольные напитки: минеральная вода, соки	1650000	1925000	2200000
Кондитерские изделия	2100000	2400000	2700000
Консервы: мясные, рыбные, овощные	687500	1100000	1375000
Замороженная мясная продукция	675000	900000	1125000
Фрукты и овощи	900000	1000000	1300000
Замороженные полуфабрикаты	1100000	1375000	1485000
Итого	13852500	17200000	19935000

Таблица 15 -Сводная таблица по затратам на открытие Минимаркета за 2017 г., руб.

Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Приобретения оборудования (ОС)	2921600	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Затраты на маркетинг	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74	62,74
Заработанная плата, в том числе страховые взносы	410130	410130	410130	410130	410130	410130	410130	410130	410130	410130	410130	410130
Амортизационные отчисления		81155,5	81155,5	81155,55	81155,55	81155,55	81155,55	81155,55	81155,55	81155,5	81155,55	81155,5
Общехозяйственные затраты	5920	5920	5920	5920	5920	5920	5920	5920	5920	5920	5920	5920
Текущие расходы	7032	7032	7032	7032	7032	7032	7032	7032	7032	7032	7032	7032
Итого	3434744,7	594300,3	594300,29	594300,2	594300,3	594300,2	594300,3	594300,29	594300,3	594300,3	594300,29	594300,29

В таблице 16 приведен график выполнения инвестиционных работ по проекту. Алгоритм реализации названных мероприятий и их небольшая продолжительность позволяют выполнять одновременно (в рамках одного месяца) работы сразу по всем направлениям. Начало организационных работ над проектом запланировано на июль 2017 г.

Таблица 16-Календарный план реализации бизнес-проекта

Виды работ	Сроки выполнения		Ответственный
Виды работ	Начало	Окончание	Ответственный
Приобретение и монтаж оборудования	11.01.2017	20.01.2017	Менеджер
Подбор поставщиков для доставки продовольственных товаров	11.01.2017	20.01.2017	Менеджер
Закупка и доставка продовольственных товаров	25.01.2017	1.02.2017	Товаровед, кладовщик
Реализация рекламного бюджета	1.01.2017	31.01.2017	Директор, бухгалтер
Подбор, отбор и наем персонала	20.01.2017	1.02.2017	Директор
Заключение трудовых договоров с персоналом	1.02.2017	5.02.2017	Директор
Разработка штатного расписания и его утверждение	5.02.2017	7.02.2017	Менеджер, директор
Финальная подготовка к началу работы	7.02.2017	9.02.2017	Директор
Открытие	11.02.2017		Директор

Таким образом, при параллельном выполнении подготовительных работ, инвестиционная фаза проекта составит 30 дней.

3.2. Оценка экономической эффективности мероприятия

Целесообразно представить все данные об инвестиционных расходах в табличной форме (табл. 17).

Таблица 17-Сводный план инвестиционных расходов

№ п/п	Наименование	Сумма, руб.	Срок оплаты
	Заработанная плата персонала	286378	2.02.2017
	Отчисления на соц. нужды	89400	2.02.2017
	Закупка товара	5624486	10.01.2017
	Реклама и маркетинг	752,92	1.01.2017
	Основные фонды	2921600	11.01.2017
	Операционные расходы	5916,33	5.02.2017
	Текущие расходы	771,67	10.02.2017
		8929304,9	-

Таким образом, инвестиционные затраты составят 8929304,92 руб. собственные средства учредителя выставочного центра - 3000000 руб.

При разработке финансовой модели проекта учтены специфические требования и условия функционирования организаций, установленные в следующих нормативных актах:

Федеральный закон от 08.08.2001 №128-ФЗ (в ред. от 01.02.2017) «О лицензировании отдельных видов деятельности»
Приказ Министерства финансов РФ от 10 декабря 1999 №90н «Об утверждении бланков строгой отчетности»
Налоговый кодекс РФ.

Предприятие является плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей:

Налог на прибыль предприятий и организаций – 15% от прибыли (УСН);
Налог на имущество предприятий – 2,2% от остаточной стоимости имущества;
Страховые взносы – 30% от начисленной заработной платы.

Потери от продаж запланированы на уровне нормативного показателя – 0,1% от валового объема продаж.

Таблица 18-План прибылей и убытков (руб.)

№ п/п	Показатель	Период планирования
№ п/п	Показатель	Всего за период	2017	2018	2019
1	Выручка	50987500	13852500	17200000	19935000
2	Расходы, в том числе:	31436881,26	9972047,98	10470650,38	10994182,9
2.1.	Расходы на оплату труда, в том числе:	14742000	4914000	4914000	4914000
2.1.1.	Фонд оплаты труда	11340000	3780000	3780000	3780000
2.1.2.	Отчисления во внебюджетные фонды	3402000	1134000	1134000	1134000
2.2.	Затраты на оборудование	2921600	2921600	0	0
4	Валовая прибыль	19550618,74	3880452,02	6729349,6	8940817,10
5	Управленческие расходы, в том числе:	2678131,5	892710,5	892710,5	892710,5
5.1.	Амортизация	2678131,5	892710,5	892710,5	892710,5
5.1.	Прочие управленческие расходы, в том числе:	3279600	1093200	1093200	1093200
5.4.1.	Закупка товаров	3240000	1080000	1080000	1080000
5.4.2.	Канцелярские расходы	39600	13200	13200	13200
6.	Коммерческие расходы, в том числе:	836,28	278,76	278,76	278,76
6.1.	Реклама	942	752,9	163,5	25,6
6.2.	Прочее	783072	261024	261024	261024
7.	Прибыль от реализации	12808036,96	1632485,86	4481972,861	6693578,242
8.	Прочие доходы	170	50	55	65
9.	Прочие расходы, в том числе:	3,6	1,2	1,2	1,2
9.1.	Налог на имущество	3,6	1,2	1,2	1,2
10.	Прибыль до налогообложения	12808203,36	1632534,66	4482026,661	6693642,042
11	Налог на прибыль	1921230,504	244880,199	672303,9992	1004046,306
12	Чистая прибыль	10886972,86	1387654,461	3809722,6	5689595,73

Таким образом, по результатам расчетов в первый своего функционирования получит прибыль в размере 10 886 972,86 руб. В 2018 году прибыль составит 1387654,46. руб., в 2019 году – 5689595,73 руб.

Таблица 19-План движения денежных средств (тыс. руб.)

№ п/п	Денежные потоки	Период планирования
№ п/п	Денежные потоки	Всего за период	2017	2018	2019
1	Остаток денежных средств на начало периода	-	1230,2	1256,2	1205,6
2	Поступления	50987500	13852500	17200000	19935000
2.1.	От операционной деятельности	42058165,08	4923185,08	17199990	19934990
2.2.	От инвестиционной деятельности	8929304,92	8929304,9	0	0
2.3.	От финансовой деятельности	30	10	10	10
3.	Выплаты
3.1.	По операционной деятельности , в т.ч.:
3.1.1.	Прямые расходы:	14742000	4914000	4914000	4914000
3.1.1.1.	Расходы на оплату труда персонала	14742000	4914000	4914000	4914000
3.1.2.	Управленческие расходы	2678131,5	892710,5	892710,5	892710,5
3.1.3.	Коммерческие расходы	836,28	278,76	278,76	278,76
3.1.4.	Прочие расходы	3,6	1,2	1,2	1,2
3.1.5.	Налог на прибыль	1921230,504	244880,199	672303,9992	1004046,306
3.2.	По инвестиционной деятельности	2921600	2921600	0	0
3.2.1.	Капитальные вложения по приобретению основных средств	-	2921600	0	0
3.3.	По финансовой деятельности	30	10	10	10
3.4.	Всего выплат	22263831,88	8973480,659	6479304,459	6811046,766
4.	Совокупный чистый денежный поток	-	4879019,341	10720695,54	13123953,23
5.	Остаток денежных средств на конец периода	28723668,12	4879019,341	15599714,88	28723668,12
6	Ставка дисконтирования	-	25	25	25
7	Дисконтирующий множитель	-	1	0,8	0,64
8	Дисконтированный совокупный денежный поток	28723668,12	4879019,341	12479771,91	18383147,59

Смотрите также файлы

Прогнозная оценка спроса на рынке товаров (услуг) (Содержание исследования рынка товаров).pdf

Управление товарооборотом и товарными запасами на предприятии с целью повышения эффективности коммерческой деятельности (Экономическая сущность товарооборота, место и роль в системе экономических категорий и показателей).pdf

Нотариат в РФ (Нотариат в Российской Федерации ).pdf

Менеджмент человеческих ресурсов (Понятие и функции системы менеджмента человеческих ресурсов).pdf

Нотариат в РФ(Понятие и сущность нотариата в РФ).pdf

Файл: Коммерческая деятельность как категория рыночной экономике: содержание, цели, формирование.pdf

3.2. Оценка экономической эффективности мероприятия

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно