Файл: Валютные операции и валютные ценности ( ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ).pdf

Доля вложений банка в ценные бумаги в иностранной валюте в течение исследуемого периода возрастает: в 2018 г. данный показатель составил 9,88 %, что на 1,82 пункта выше, чем в 2016 г. и на 1,35 пункта выше показателя 2017 г. Это может быть оценено положительно, так как доходы, получаемые банком по данным операциям являются, как правило, стабильными и выражены также в иностранной валюте

Далее проведем анализа валютных активов банка в разрезе основных видов валют, с которыми работает банк (доллары США, евро, прочие валюты).

Таблица 4

Динамика валютных активов по основным видам валют ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2016-2018 гг. ^[17]

По данным таблицы 4 видно, что наибольшими темпами в 2018 г. росли операции в евро: объем операций увеличился на 18,36 % относительно уровня 2016 г. и на 14,63 % относительно уровня 2017 г., что превышает темпы прироста валютных операций в целом.

В структуре активных валютных операций преобладают операции в долларах США: 54 % в 2016 г., 53 % в 2017 г. и 52 % в 2018 г. При этом следует отметить некоторое снижение удельного веса долларовых операций с соответствующим ростом доли операций в евро и прочих валютах. Высокий удельный вес активов в долларах США обусловлен тем, что в настоящее время сохраняется тенденция проведения коммерческих сделок именно в долларах США, рядовые граждане, также традиционно ориентированы на доллар США.

Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков).

В ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг; 3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.

Таблица 5

Динамика пассивных валютных операций ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2016-2018 гг. ^[18]

Из данных таблицы 5 видно, что объем пассивных операций банка в иностранной валюте за 2017-2018 гг. изменился не существенно: в 2018 г. он увеличился относительно уровня 2016 г. на 0,27 %, а показателя 2017 г. – на 0,14 %. При этом по отдельным видам пассивных валютных операций наблюдаются более значительные изменения. Так, депозиты физических лиц в иностранной валюте в 2018 г. сократились относительно показателя 2017 г. на 7,12 %. Операции по продаже ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте в 2018 г. банк не проводил.

Значительную часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. При этом в 2018 г. произошло уменьшение удельного веса валютных депозитов физических лиц на 6,4 пункта относительно 2017 г. Как уже было указано выше, это обусловлено снижением интереса вкладчиков к депозитам в иностранной валюте из-за снижения ставок по ним. Однако, необходимо отметить, что несмотря не снижение удельного веса депозитов физических лиц в иностранной валюте в общем объеме пассивных валютных операций, их удельный вес остается высоким, что свидетельствует о доверии населения банку.

2.2. Анализ доходности валютных операций

Анализ доходов банка от проведения операций с иностранной валютой представлен в таблице 11.

Таблица 6

Анализ доходов от валютных операций ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2016-2018 гг. ^[19]

По данным таблицы 6 видно, что общие доходы от проведения валютных операций в банке в 2017 г. возросли относительно 2016 г. на 19,74 %. В 2018 г., напротив, имеет место снижение доходов от валютных операций на 12,79 %. В тоже время в 2018 г. доходы от проведения валютных операций на 4,43 % выше, чем в 2016 г.

Анализируя доходы по видам операций, отметим, что чистый доход от переоценки иностранной валюты был получен только в 2016 г.; в 2017 и 2018 гг. эти операции были убыточными. Причем, если в 2017 г. убыток от переоценки иностранной валюты составил 6 тыс.руб., то в 2018 г. он возрос до 360 тыс.руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2017 г. возросли на 25,14 % относительно 2016 г., но в 2018 г. не удалось продолжить эту тенденцию: доходы снизились на 8,48 %.

Итак, анализируя операции с иностранной валютой, можно сделать вывод, что они приносят банку определенный доход. В 2016 г. доходы от валютных операций составили чистых доходов банка 4,29 % (7 066 * 100 : 164 719); в 2017 г. этот показатель увеличился до 6,58 % (8 461 * 100 : 128 549). В 2018 г. доходы от валютных операций составляют 6,97 %(7 379 * 100 : 105 860), то есть значительно изменения по сравнению с 2017 г. не происходит.

2.3. Управление валютными рисками в банке

Под валютными рисками Банк понимает возможность финансовых потерь (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю. Управление валютным риском обеспечивается взаимосвязанным регулированием открытой валютной позиции и срочными активно-пассивными операциями Банка в разных валютах.

Данные, представленные в таблице 7, показывают, что по валюте в целом и по всем видам валют имеет место короткая позиция, которая может негативно влиять на результаты деятельности банка, так как если курс валюты растет, активы в альтернативной валюте обесцениваются и не покрывают обязательств, зафиксированных в базовой растущей валюте. В 2018 г. открытая валютная позиция увеличилась на 3,25 % относительно 2017 г., причем особенно существенно по позиции в долларах США (на 16,16 %).

Проблема риска является одной из ключевых в деятельности ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК». Для банка важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Возникновение валютных рисков в банке связано со следующими факторами. Основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией, полученной выручки в ее валютный эквивалент. Валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика. Другим не менее важным фактором является понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по отношению к рублю.

Таблица 7

Изменение открытой валютной позиции банка ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2016-2018 гг. ^[20]