Файл: Банковский кредит и его роль в развитии экономики (Понятие и виды банковского кредита).pdf

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день кредитование является одним из самых распространенных видов банковских операций. Удобство и относительная простота сделали его привлекательным для заемщиков, высокие доходы и возможность увеличения узнаваемости банка – для кредитных учреждений. Указанные преимущества минимизируют недостатки кредита, к которым, в частности, можно отнести высокий риск его невозврата и возможность мошенничества, как со стороны заемщика, так и кредитора. Работа посвящена кредитованию, его разновидностям и современной практике организации, поскольку на сегодняшний день кредитование является одной из интересных тем для исследования.

Роль банковского кредита специфична и отличается от роли других экономических категорий, отражает сущность кредита как особой экономической категории, связана с особым характером его функционирования в экономике. Роль кредита едина, она не зависит от его форм и видов. С макроэкономической точки зрения каждая из этих форм играет одинаковую роль, хотя в этом случае как субъекты, так и объекты займа могут различаться.

Ключевым заемщиком являются нефинансовые организации – их доля в структуре выданных кредитов возросла с 2017 года и составляет 57,9 процента на 1 января 2019 года В абсолютном выражении кредиты этой категории возросли на 48 процентов и составили в 2018 году 33 301 миллиард рублей, что положительно сказалось на росте объемов кредитования в целом – общий объем выданных кредитов возрос в 1,4 раза, а именно на 41,9 процента и составил 57 511 миллиардов рублей.^[1]

Разработанность данной темы в научной литературе дополнительно подтверждает ее актуальность. Важный вклад в развитие теории банковского кредита внесли О. И. Лаврушин, Г. И. Кравцова, Д. В. Малеев, Г. Н. Белоглазова, Е. Ф. Жуков, Л. Бадалова и др. Из зарубежных авторов следует выделить Э. Доллана и К. Кэмпбелла.

Предмет исследования - банковский кредит.

Объектом исследования курсовой работы является система банковского кредитования

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов банковского кредита и определение его роли в экономике.

Достижение поставленной цели требует решения следующих основных задач:

• рассмотреть понятие и виды банковского кредита;
• определить роль банковского кредита в экономике;
• рассмотреть механизм кредитования хозяйствующих субъектов реального сектора экономики;
• провести анализ банковского кредитования реального сектора экономики;
• установить проблемы и перспективы банковского кредитования экономики.

---

Основными методами исследования в курсовой работе стали методы сравнения, графические и табличные методы.

Теоретическую и эмпирическую основы исследования составили нормативные правовые акты, использованные в работе, научные работы, учебные пособия, монографии и публикации по теме исследования

Курсовая работа состоит из введения, двух глав и заключения.

В первой главе рассматриваются теоретические основы системы банковского кредитования. Во второй главе представлены основные тенденции банковского кредитования экономики России на современном этапе. В заключении подведены итоги и сделан вывод.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Понятие и виды банковского кредита

Понятие «кредит» применяется для обозначения товарного кредита (представление в заем вещей), коммерческого кредита (представление в заем финансов или вещей в качестве аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за продукцию, работы, услуги), бюджетного кредита (представление бюджетных ассигнований юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).

Самой распространенной формой кредита в современных условиях является банковский кредит.

Банковский кредит – это с одной стороны, денежная сумма, предоставляемая кредитным учреждениям на конкретный срок и на конкретных условиях, а с другой стороны – определённая технология удовлетворения заявленной заёмщиком потребности в финансах. Банковский кредит является упорядоченным комплексом взаимосвязанных организационных, технико–технологических, информационных, финансовых, юридических и прочих процедур, составляющих целый регламент взаимодействия кредитного учреждения в лице его работников и отделений с клиентом банка по части представления денежных средств. Осуществляется он в форме выдачи ссуд, учёта векселей и иных формах.^[2]

---

Банковский кредит можно подразделить на активный и пассивный. В первом случае кредитное учреждение становится кредитором, во втором становится заёмщиком. Кредитное учреждение может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с иными банками и прочими кредитными учреждениями, в том числе Банком России, исполняя в зависимости от ситуации активные или пассивные функции. В данном случае речь идёт о межбанковском кредитовании.

Кредитные учреждения представляют кредиты как в российской, так и в иностранной валюте.

Банковские кредиты можно классифицировать по некоторым признакам:

По сроку погашения кредиты делятся на: онкольный кредит; Over-night; краткосрочный кредит; среднесрочный кредит; долгосрочный кредит.

Спецификой онкольного кредита становится то, что он представляется предприятию–заемщику без определения срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Данный кредит должен быть возвращен в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Во многих странах онкольный кредит применяется редко, т. к. требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в общем.

Краткосрочный кредит представляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственного оборотного капитала у предприятия–заемщика. Средний период погашения по данному виду кредита в мировой практике, как правило, не больше шести месяцев, в РФ же к краткосрочным относят кредиты, которые имеют срок погашения не свыше одного месяца.

Среднесрочный кредит представляется на период до одного года на цели как производственного, так и коммерческого характера.

Долгосрочный кредит применяется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных фондов, отличаясь значительными объемами передаваемых кредитных средств.^[3]

По способу погашения кредиты делятся на: погашаемый кредит одной суммой в конце периода; погашаемый кредит одинаковыми частями через одинаковые промежутки времени (данный вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с определением конкретных сроков и сумм); погашаемый кредит неравными частями через разные промежутки периода времени:

а) сложные кредиты (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце периода);

б) прогрессивные кредиты (с прогрессивно нарастающими к концу периода действия кредитного контракта выплатами);

---

в) сезонные кредиты (кредиты для сезонных производств с выплатами лишь в те месяцы, которые имеют максимальную выручку).

Погашение кредита единовременным взносом заемщика становится традиционным видом возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных кредитов используется такой метод погашения кредита, как рассрочка. Определенные условия возврата устанавливаются кредитным договором.^[4]

По способу взимания ссудного процента кредиты делятся оплатой в период погашения кредита; одинаковыми взносами на протяжении всего периода действия кредитного договора; в период выдачи кредита.

Первый способ взимания ссудного процента становится традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочного кредита и самым распространенным в результате простоты его начисления. Второй способ используется при средне– и долгосрочном кредитовании. Последний способ взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерен и применяется очень редко.^[5]

По наличию обеспечения кредиты делятся на: доверительный (необеспеченный) кредит; обеспеченный кредит; кредит под финансовые гарантии 3-их лиц.

Доверительный кредит, как правило, используется в ходе кредитования постоянных клиентов, пользующихся полным доверием кредитного учреждения. Единственным способом обеспечения доверительного кредита становится кредитный договор. Зачастую бланковый кредит представляется кредитным учреждением, которое осуществляет расчетно–кассовое обслуживание предприятия. Хотя формально он имеет необеспеченный характер, но фактически гарантируется величиной дебиторской задолженности предприятия и его денежными средствами на расчетном, а также иных счетах в данном же банке.^[6]

Обеспеченные кредиты являются основной разновидностью современного банковского кредита. В российских условиях при оформлении данного кредита из–за незавершенности механизма формирования ипотечного и фондового рынков сложностью становится оценка стоимости имущества.

Кредиты, которые выдаются под финансовые гарантии 3-их лиц, получили широкое распространение, прежде всего, в области долгосрочного кредитования. Реальным отражением финансовой гарантии является юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

---

По целевому назначению кредиты делятся на:

• связанный (целевой) кредит, например:

а) платёжный (на осуществление определенной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): на уплату расчётных (платёжных) документов партнеров клиента; на покупку ценных бумаг; на авансовые платежи; на платежи в бюджет; на зарплату (выдача денежных средств по чеку со ссудного счета заёмщика).

б) на финансирование производственных расходов, т. е. на: создание запасов ТМЦ; финансирование текущих производственных расходов; финансирование инвестиционных расходов, в том числе ссуды на лизинговые и прочие операции (промежуточные).

в) учёт (приобретение) векселей, в том числе операции РЕПО.

г) потребительские ссуды.

• кредиты общего характера (нецелевые, несвязанные).

Нецелевые кредиты применяются заемщиком на свое усмотрение для удовлетворения нужды в финансовых средствах. В современных обстоятельствах хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. Главным образом, кредиты, которые выдаются банками, имеют целевой характер.

По форме представления кредиты делятся на:

• кредит в безналичном виде: зачисление безналичных денег на конкретный счет заёмщика, в т. ч. реструктуризация ранее выданной ссуды и представление новой;
• кредитование с применением векселей кредитного учреждения; в смешанном виде (сочетание двух предыдущих вариантов);
• кредиты в налично–денежной форме (для физических лиц).

По технике представления ссуды кредиты делятся на: одной суммой; в качестве овердрафта; в качестве кредитной линии:

а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;

б) возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в т. ч.: онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в границах согласованной величины лимита и в границах определенного периода времени, таким образом, что лимит непрерывно и автоматически (без подписания дополнительного соглашения) восстанавливается при погашении взятых ранее ссуд); контокоррентная кредитная линия (кредитование в границах утвержденной суммы лимита и определенного периода действия соглашения, при котором транши постоянно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на общем контокоррентном счёте, который сочетает в себе характеристики ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

По способу представления ссуды кредиты делятся на индивидуальную ссуду (предоставляется заёмщику одним кредитным учреждением) и синдицированную ссуду.

---