Файл: Применение проектных технологий в качестве инструмента развития бизнеса (Краткая характеристика предприятия).pdf

3.1 Меры по повышению эффективности проектных технологий

Было проведено формирование команды проекта, представим схематично ниже.

Принятие решения о разработке мобильного приложения

Формирование команды проекта

Формирование креативного директора проекта и команды специалистов ИТ-сферы

Определение исполнительного директора проекта

Мозговой центр

Рисунок 10 - Формирование команды проекта

Таблица 7 – Команда проекта

Роль	ФИ
Спонсор проекта	Алешкин Артем
Менеджер проекта	Суркова Дарья
Менеджер проекта от ИТ	Шкурат Юлия
Заказчик проекта	Боровов Илья
Рабочая группа	Антоненко Александр (директор по направлению Сеть) Вендор ID Mobile (разработка мобильных приложений) Вендор Wings (платформа для мобильного маркетинга)

Реализация проектных мероприятий по разработке и внедрению мобильного приложения будет включать в себя следующие этапы:

Этап	1 нед	2 нед	3 нед	4 нед	5 нед	6 нед	7 нед	8 нед
Формирование команды проекта
Разработка требований
Разработка дизайна
Подготовка необходимой документации
Разработка приложений и доработка систем банка
Передача итоговой версии на мониторинг и сопровождение
Размещение в Appstore/Playmarket
Обучение сотрудников колл-центра

Рисунок 11 - Диаграмма Ганта

Произведем расчет единовременных (капитальных) затрат, представив их в таблице ниже.

Таблица 8 - Расчет первоначальных капиталовложений

Статьи расходов	Количество, ед.	Стоимость, руб.	Суммарная стоимость, руб.
1. Создание плана внедрения	1	30000	30000
2. Исследование рынка	1	55000	55000
3. Отделка помещения	1	800000	800000
4. Приобретение специализированного оборудования	-	-	2415000
5. Программное обеспечение	1	50000	50000
6. Программа	1	700000	700000
7. Мероприятия по найму работников (через агентство)	14	3000	42000
ИТОГО стоимость капитальных вложений (∆К)			4092000

---

Таким образом, первоначальные капиталовложения на осуществление проектных мероприятий составят 4092000 руб.

Как из нее следует, основными затратами являются затраты на приобретение необходимого оборудования и аренду помещения, а также его оборудование.

Рисунок 12 - Капитальные затраты

Далее осуществим расчет текущих (эксплуатационных) затрат и годового фонда оплаты труда.

Все затраты должны рассчитываются за год.

Таблица 9 - Годовые текущие затраты

Статья расходов	Затраты в месяц, руб.	Суммарные затраты за год, руб.
1. Затраты на материалы (Смат.):
Канцелярские товары	800	9600
Расходные материалы к оргтехнике	1000	12000
Расходы на покупку запчастей и комплектующих	600000	7200000
Расходы на спецодежду	5000	60000
Телефонные переговоры	2000	24000
Интернет	4000	48000
Итого (Смат.)	612800	7353600
2. Основная заработная плата персонала (Сосн):
Начальник отдела по эксплуатации (1 чел.)	40000	480000
Старший разработчик (2 чел.)	60000	720000
Мастер-установщик (3 чел.)	96000	1152000
Инженер (2 чел.)	58000	696000
Методолог (2 чел.)	70000	840000
Менеджер по закупкам (2 человека)	48000	576000
Бизнес-аналитик (2чел.)	40000	480000
Итого (Сосн.)	412000	4944000
3. Дополнительная заработная плата (Сдоп): (10% от стоимости з/п)	41200	494400
Итого (Сосн. + С доп.)	453200	5438400
4. Отчисления на социальные нужды (Ссоц) ((Сосн. + С доп.)*34%)	154088	1849056
5. Накладные расходы (Снакл) ((Сосн. + С доп.)*60%)	271920	3263040
6. Расходы на аренду производственных площадей (Саренд) ((Сосн. + С доп.)*60%)	270830	3250000
7. Амортизационные отчисления (Саморт) (12,5* Соборуд. + 30%*Спр.об.)	26406	316875
8. Затраты на рекламу подразделения (Срек)	30000	360000
Итого затрат за год (Стек)	1819244	26774971

---

Произведем расчет текущих затрат на функционирование подразделения по установке.

С_мат= 9600 + 12000 + 7200000 + 60000 + 24000 + 48000 =

= 7353600 (руб./год);

С_осн = 480000 + 720000 + 1152000 + 696000+ 840000 + 576000 + 480000

= 4944000 (руб./год);

С_доп = 4944000 * 0,1 = 494400 (руб./год);

С_соц = (4944000+ 494400) * 0,34 = 1849056 (руб./год);

С_накл = (4944000+ 494400) * 0,6 = 3263040 (руб./год);

Необходимые площади предлагается брать в аренду (из расчета 6500 руб. за м² в год, т.е. 3250000 руб. в год);

С_аренд = 3250000 (руб./год);

Годовая сумма амортизационных отчислений составит:

С_аморт = 0,125*2415000 + 0,3 * 50000 = 3168750 (руб./год);

Также отразим предполагаемую рекламную поддержку - организация баннерной рекламы, «горячая линия», проведение презентаций и семинаров.

Затраты на проведение рекламной компании составят в год:

Срек = (360000 руб./год).

Таким образом, годовые текущие затраты на создание и функционирование мобильного приложения составят:

С_тек. = 7353600 + 4944000 + 494400 + 1849056 + 3263040 + 3250000 +

+ 316875 + 360000 = 26774971 (руб./год).

Отразим наглядно структуру расходов (рисунок 13).

Рисунок 13 - Затраты на функционирование (годовые)

В данном разделе приведены статьи расходов, которые необходимы для создания мобильного приложения и запуска его на рынок.

Так как инновационная технология впервые запускается на рынок, для оценки ее эффективности необходимо определить, какой годовой эффект будет получен.

Выручку планируется получать за счет аккумулирования денежных потоков от экономии на СМС-рассылках, получение отчислений от VISA MasterCard, поддержания современного и удобного уровня обслуживания клиентов.

Ежемесячная выручка от реализации услуг отражена в таблице ниже.

Таблица 10 - Выручка от реализации услуг

Наименование	Планируемый объем продаж за месяц, ед.	Цена за единицу, руб.	Выручка от реализации услуг, руб.
Выручка от реализации услуг за месяц (∆П)	5	64524	4065000
Выручка от реализации услуг за год (∆П)	60	64524	48780000

Таким образом, планируемая ежемесячная выручка подразделения составит 4065000 руб., а годовая выручка (∆П) – 48780000 руб.

Следовательно, экономический эффект от реализации предлагаемых проектных мероприятий будет равен:

Э_г = 48780000 – 26774971 – 0,15*4092000 = 21391229 (руб.).

Рассчитаем основные экономические показатели эффективности проекта.

Для этого представим расчет прибыли от реализации проектных мероприятий (с учетом налогов).

---

Таблица 11 - Расчет прибыли от реализации проектных мероприятий с учетом налогового окружения

Показатель	Сумма в месяц (год), руб.
1) Выручка от реализации (включая НДС)	4065000 (48780000)
2) Налог на добавленную стоимость (НДС)	620135 (7441020)
3) Выручка от реализации (за вычетом НДС), руб.	3444915 (41338980)
4) Себестоимость оказания услуг, руб.	1819244 (26774971)
5) Балансовая прибыль	1625771 (19509252)
6) Налог на прибыль	390185 (4682220)
7) Чистая прибыль	1235586 (14827032)
Рентабельность реализации продукции (оказания услуг) (Чистая прибыль / Выручка от реализации)	30%

Представим в диаграмме ниже прибыль от реализации проектных мероприятий (рисунок 14).

Рисунок 14 - Прибыль от реализации проектных мероприятий

Для расчета показателей эффективности инвестиционного проекта необходимо рассчитать денежные поступления (С_t) по месяцам реализации проекта, т.е. денежные потоки от реализации проектных мероприятий (см. таблицу ниже).

Таблица 12 - Денежные потоки от реализации проектных мероприятий

Месяц	Денежный Поток (поступления) (Сt)	Чистая прибыль (нарастающим итогом) (Pi), руб.
2017 г.
1 (окт)	С1	823724
2 (ноя)	С2	2059310
3 (дек)	С3	3294896
2018 г.
4 (янв)	С4	4530482

Осуществим статическую оценку проекта. Показателем данного метода оценки является срок окупаемости инвестиций (PB - Payback Period). Это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

PB = min n, при котором ∑P_k ≥ I₀, (2)

где P_k – величина сальдо накопленного денежного потока, руб.;

I₀ –величина первоначальных инвестиций (первоначальные капиталовложения), руб.;

n – количество периодов, мес.

∑P₃ = 3294896 (руб.) при n = 3 (мес.);

∑P₄ = 4530482 (руб.) при n = 4 (мес.);

---

I₀ = 4092000 (руб.);

При этом, ∑P₃ < I₀ < ∑P₄

Таким образом, PB = 4 (мес.) с начала функционирования проекта.

Это означает, что уже на 4-ом месяце от начала реализации инвестиционного проекта подразделение выходит на самоокупаемость собственных инвестиций.

Осуществим также построение точки безубыточности проекта (рисунок 15).

Рисунок 15 - Точка безубыточности проекта

В таблице ниже представлены показатели эффективности проекта.

Таблица 13 - Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Значение
1) Выручка от реализации, руб.	48780000
2) Себестоимость реализованной продукции (услуг), руб.	26774971
3) Чистая прибыль, руб.	14827032
4) Рентабельность реализации продукции (услуг), %	30%
5) Первоначальные капиталовложения на осуществление проектных мероприятий, руб.	4092000
6) Годовой экономический эффект, руб.	21391229
7) Срок внедрения проекта, мес.	3,4
8) Срок окупаемости проекта, мес.	4

В результате реализации проекта будут достигнуты следующие показатели:

- выручка составит за год 48780000 руб.,

- себестоимость – 26774971 руб.,

- чистая прибыль составит за год 14827032.

Таблица 14 – Расчет NPV

Показатели
Операционная деятельность
1. Денежные притоки		48780000	48780000	48780000	48780000	48780000
1.1. Выручка от реализации продукции		48780000	48780000	48780000	48780000	48780000
1.2. Прочие и внереализационные доходы
2. Денежные оттоки		9795600	9795600	9795600	9795600	9795600
2.1. Прирост переменных издержек		40000	40000	40000	40000	40000
2.2. Прирост постоянных издержек		12000	12000	12000	12000	12000
2.3. Амортизация (вспомогательная строка)		10000	10000	10000	10000	10000
2.4. Прибыль до налогов (вспомогательная строка)		48718000	48718000	48718000	48718000	48718000
2.5. Налог на прибыль		9743600	9743600	9743600	9743600	9743600
3. Сальдо денежного потока от операционной деятельности		38984400	38984400	38984400	38984400	38984400
Инвестиционная деятельность
4. Денежные притоки (ликвидационная стоимость)						3000000
5. Денежные оттоки	5092000
5.1. Общие капиталовложения (инвестиции)	4092000
5.2. Вложения средств в дополнительные фонды	1000000
6. Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности	-5092000					3000000
7. Сальдо двух потоков (чистые денежные поступления проекта)	-5092000	38984400	38984400	38984400	38984400	41984400
8. То же нарастающим итогом	-5092000	33892400	72876800	1,12E+08	1,51E+08	192830000
9. Коэффициент дисконтирования (WACC=0,5*15+0,5*30))	1,0	0,8	0,7	0,5	0,4	0,4
10. Чистые денежные поступления	-5092000	31824000	25978776	21207164	17311970	15219750
11. NPV, руб.	-5092000	26732000	52710776	73917939	91229910	106449659
12. PI		6,2	11,4	15,5	18,9	21,9

---