Файл: Страхование и его роль в развитии экономики САО «ВСК».pdf

Проанализируем ситуацию 2018 года в разрезе всех страховых компаний.

Рисунок 4

Динамика страховых выплат в 2018 году

Источник: составлено автором

В 2018 году больше всего выплат было у компании Росгосстрах, второе место у «СОГАЗ». Меньше всего страховых выплат у «Сбербанк страхование жизни» и «Росгосстрах – Жизнь».

Таким образом, проведя анализ страхового рынка в РФ можно утверждать, что с каждым годом он активно развивается.

Все больший процент населения начинает пользоваться страховыми продуктами. Тем самым доверяет свою жизнь, здоровье и имущество страховым компаниям.

2.2 Организационно-экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности САО «ВСК»

ОАО «Страховой дом ВСК» работает на российском страховом рынке с 11 февраля 1992 года и является универсальным страховщиком федерального масштаба, предоставляющим страховые услуги юридическим и физическим лицам. «Основные направления деятельности компании представлены обязательным государственным страхованием военнослужащих, имущественным страхованием, ОСАГО, личным страхованием и страхованием жизни.

Основными факторами, позволившими столь высоко оценить надежность страховщика, стали: высокий уровень сбалансированности страхового портфеля, большой размер клиентской базы, высокие показатели ликвидности активов и рентабельности деятельности компании, высокое качество перестраховочной защиты и инвестиционного портфеля.^[45]

Компания предлагает своим клиентам более 100 современных страховых продуктов. Более 300 филиалов и отделений Страхового Дома ВСК во всех субъектах Российской Федерации. Страховой дом ВСК на протяжении многих лет входит в число лидеров российского страхового рынка.» После получения нового варианта лицензии, объединившей все за лицензированные виды страхования, «ВСК» предлагает 103 страховых продукта.^[46]

Наряду с добровольным страхованием, одним из приоритетных направлений деятельности Компании является реализация программы обязательного страхования государственных служащих, где ВСК остается признанным лидером. ^[47] Страхование своих сотрудников Компании доверяют 14 федеральных министерств и ведомств, в их числе - Минобороны России, Верховный суд Российской Федерации, Генпрокуратура России, Министерство юстиции Российской Федерации, ФСБ России и др.

---

ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках одного юридического лица, - свыше 600 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны. ^[48]

Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования.^[49] Высокий уровень работы компании трижды отмечен благодарностью Президента России за большой вклад в развитие страхового дела (2002, 2007 и 2017 гг.). ВСК является дважды лауреатом Национального конкурса «Компания года» (2013 и 2015 гг.) в номинации «Страховая компания».

Надежность и финансовая устойчивость компании подтверждены рейтингами ведущих российских и международных рейтинговых агентств: «ruAA» – по версии «Эксперт РА» и «BB-» – по международной шкале Fitch Ratings.^[50]

Для того, чтобы проследить финансово-экономическое состояние ВСК, для начала нужно проследить активы и обязательства.

Таблица 5

Динамика активов с 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

Категория	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Относительные изменения, % 2018/2016гг.
Денежные средства и их эквиваленты	4 392 782	4 493 989	3 682 733	-16,1
Финансовые активы	34 684 066	38 584 418	64 258 121	85,3
Инвестиционная недвижимость	-	657233	646 464	-
Дебиторская задолженность по операциям страхования	4 238 476	4 708 253	6 744 339	59,1
Предоплата и прочие активы	669 020	1 714 325	1 285 194	92,1
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии	654 690	741675	1 136 194	73,5
Доля перестраховщиков в резерве убытков	1 707 756	1 174 288	1 023 459	-40
Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни	-	-	5 737	-
Отложенные аквизиционные расходы	7 606 655	9 023 996	11 921 938	56,7
Отложенные налоговые активы	-	821 860	276 312	-
Гудвил	-	701974	2 220 198	-
Основные средства и нематериальные активы	4 486 477	5 068 175	5 482 386	22,2
Итого активы	58 439 922	67 690 186	98 983 075	69,4

---

Таблица составлена по материалам:Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

По представленным данным видно, что в анализируемом периоде больше всего изменений у показателя «Предоплата и прочие активы» - 92%. С 2016 года по 2018 год общий объем активов возрос на 69,4%.

Рассмотрим обязательства страхового дома ВСК.

Таблица 6

Структура обязательств с 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

Категория	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Относительные изменения, % 2018/2016гг.
Резерв незаработанной премии	27 076 286	30 039 442	37 291 127	37,8
Резерв убытков	16 069 328	17 240 280	17 589 033	9,5
Резервы по страхованию жизни	-	-	10 276 319	-
Доля перестраховщиков в отложенных аквизиционных расходах	28 376	73 714	97 687	244,3
Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	4 099 301	-
Займы полученные	-	115 289	127 522	-
Отложенные налоговые обязательства	-	-	1 106 668	-
Кредиторская задолженность по операциям страхования	2 697 892	3 682 851	4 544 681	68,5
Прочая кредиторская задолженность и прочие обязательства	1 533 194	1 634 089	3 569 492	132,8
Итого обязательства	47 405 080	52 785 665	78 701 830	66

Таблица составлена по материалам:Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

По представленным данным можно отметить, что значительные изменения в обязательствах у категории «Доля перестраховщиков в отложенных аквизиционных расходах» - 244,3%. Обязательства в 2018 году возросли на 66% по сравнению с 2015 годом.

Таблица 7

Динамика капитала, тыс. руб.

Категория	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Относительные изменения, % 2018/2016гг.
Уставный капитал	3 903 923	3 903 923	3 903 923	0
Эмиссионный доход	405 000	405 000	405 000	0
Резервный фонд	302 702	460 202	550 202	81,8
Резерв переоценки основных средств	735 250	610 531	695 638	-5,4
Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи	173 557	28 689	301 721	73,8
Нераспределенная прибыль	5 861 524	9 496 176	14 426 761	146,1
Итого капитал	11 034 842	14 904 521	20 281 245	83,8

---

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

Нераспределенная прибыль в 2018 году увеличилась на 146,1% по сравнению с 2016 годом. Общий объем капитала так же претерпел значительные положительные изменения- 83,8%

Таким образом, анализируемая нами страховая организация САО «ВСК» соответствует предъявляемым современным требованиям к финансовой устойчивости страховых компаний, демонстрируя высокие показатели проводимой ею страховой деятельностью.

2.3 Анализ страховых операций САО «ВСК»

Страховой портфель компании остается одним из самых сбалансированных на рынке, при этом отвечает общей структуре сборов по РФ. как в разрезе отдельных видов, так и в разрезе обязательного и добровольного сегментов страхования. Доля компании на рынке страхования составила 5,0%.

Компания демонстрирует положительные темпы роста страховых премий во всех ключевых сегментах рынка.

Рассмотрим количественные показатели страхового дома ВСК.

Таблица 8

Количественные показатели САО «ВСК», тыс. руб.

Категория	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Относительные изменения, %
				2017/2016	2018/2017	2018/2016
Количество заключенных договоров страхования	7 230 307	7 301 287	16 679 762	0,9	128,4	130,7
Количество заявленных страховых случаев	450 258	458 320	514 347	1,8	12,2	14,2
Количество урегулированных страховых случаев	439 530	441 432	504 491	0,4	14,3	14,8
Количество отказов в страховой выплате	8 944	12 871	14 543	43,9	12,9	62,6

Таблица составлена по материалам: Центральный банк РФ. Участники финансового рынка. URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/11794/Inf_sep_0816.pdf (Дата обращения: 16.09.2019).

Можно сделать вывод, что по всем категориям показатели возрастают из года в год. В 2017 году зафиксировано больше всего отказов в страховой выплате по сравнению с предыдущим годом - 43%.

В 2018 году заключенных договоров страхования значительно возросло, изменения составляют – 128,4%. Количество урегулированных страховых случаев увеличилось на 14,3 %. Больше всего изменений во всем рассматриваемом периоде приходится на заключенные договора страхования - 130,7% и отказы в страховой выплате - 62,6%.

---

Проанализировав приведенные данные можно утверждать, что компания ВСК активно развивается и привлекает все больше и больше клиентов в последние годы.

Об этом свидетельствует возросшее количество заключенных договоров в 2018 году. А так же немаловажным фактором для страховой компании являются заявленные страховые случаи. «Они так же возрастают, но значительно меньше, чем количество заключенных договоров.

Страховой взнос/ премия (поступление) - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.^[51]

Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата).

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения. Страховые поступления и страховые выплаты являются одними из главных показателей в оценке финансового состояния предприятия, а значит и в оценке финансовой устойчивости.

Так, без достаточных страховых взносов и умеренных страховых выплат нормальная деятельность любой страховой компании невозможна.»^[52]

Благоприятным является превышение собранной страховой премии в течение года над возможными и произошедшими в будущем страховыми возмещениями и обеспечением.

Таблица 9

Динамика страховых премий и страховых выплат за
2016 - 2018 гг., тыс. руб.

Категория	2015 г.	2016 г.	2017 г.	Относительные изменения, %
				2016/2015	2017/2016	2017/2015
Страховая премия	48 084 859	53713595	65723786	11,7	22,4	36,7
Страховая выплата	21 125 516	26 113 912	28 127 111	23,6	7,7	33,1

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

По данным таблицы можно сделать вывод, что в 2017 году на 23,6% возросла страховая выплата. В 2018 году больше всего изменений по сравнению с 2016 годом приходится на страховую премию.

Рассмотрим данную таблицу более наглядно.

Рисунок 5

Динамика страховых премий и страховых выплат за

---