Файл: Разработка конфигурации «Запасы-склад (приходование товара)» в среде 1С:Предприятие 8.3..pdf

Таким образом, капитальные вложения на проектирование равны:

К_п = (14 571,43 + 346 428,57) ((1+1,6) (1 + 0,302) + 0,6) + + 640 35 1 + 1325 руб. = 1 462 382,20 руб.

Смета затрат на разработку представлена в таблице 7.6.

Таблица 7.6 – Затраты на разработку

Капитальные вложения на реализацию проекта:

К_р ⁼ К_о + К_дд + К_пп + К_св + К_иб + К_пк , (7.8)

где К_о – затраты на основное и вспомогательное оборудование, руб.;

К_зд – затраты на строительство, реконструкцию здания и помещений,

руб.;

К_пп – затраты на приобретение типовых разработок, пакетов, руб.;

К_св – затраты на прокладку линий связи, руб.; К_иб – затраты на создание информационной базы, руб.;

К_пк – затраты на подготовку и переподготовку кадров, руб.

В связи с тем, что для внедрения системы, рассматриваемой в данном проекте, не было затрат связанных с прокладкой линии связи, затрат на основное и вспомогательное оборудование, затрат на реконструкцию и строительство зданий, то данные затраты для внедрения системы не учитывают. Также не принимаются в расчет затраты по подготовке и переподготовке кадров, затраты на создание информационной базы и затраты на приобретение типовых разработок.

Таким образом, при внедрении системы, рассматриваемой в данном проекте, затраты на его реализацию определяются затратами на оборудование и материалы. В оборудование и материалы входит ноутбук на базе процессора Intel Pentium-4. Стоимость ноутбука составляет 37 000 руб. Тогда затраты на основное и вспомогательное оборудование составят

n

K_o C_bjQ_jY_j , (7.9)

j1

где C_bj – балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб. (при n=1 Cb1=37 000 руб.);

Q_j – количество единиц j-гo оборудования, руб. (1 шт.);

Y_j – коэффициент загрузки j-го вида оборудования при обработке информации по решению задач предметной области:

T^j

Y_j , (7.10)

Ф_эфj

где Ф_эфj – эффективный годовой фонд времени работы технического средства j-го вида, час./год.

Время работы технического средства j-го вида по решению s задач, час./год:

s

T_j t_kj U_k , (7.11)

k1

где t_кj – трудоемкость однократной обработки информации по к-й задаче на jм виде технических средств, часов машинного времени (tкj=6);

U_к – частота (периодичность) решения к-й задачи, дней /год (Uк =247).

Затраты на реализацию:

К_р = 3700016247/(2478) руб. = 27 750 руб.

Таким образом, суммарные затраты на разработку проекта:

К = Кп + Кр = 1 462 382,20 + 27 750 руб. = 1 490 132,20 руб.

Суммарные затраты, связанные с внедрением аналога складываются из следующих затрат:

• затраты на абонентскую плату за использование программного продукта (414 000 руб.);
• затраты по оплате услуг на установку и сопровождение продукта (286 000 руб.);
• затраты на вспомогательное оборудование (37 000 руб.);
• затраты на анализ и адаптацию бизнес-процессов предприятия под специфику учета с использованием аналога (324 000 руб.);
• затраты на подготовку пользователей (прохождение курсов переобучения в Москве, стоимость билетов, командировочные расходы) (928 000 руб.).

Итого суммарные затраты, связанные с внедрением аналога составят 1 989 000 руб.

7.5 Расчет эксплуатационных затрат

К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.

Текущие затраты рассчитываются по формуле

З_тек = З_зП + С_а + З_э + С_рем + З_м + З_н, (7.12)

где З_зП – затраты на зарплату основную и дополнительную с

отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

С_а – амортизационные отчисления от стоимости оборудования и

устройств системы, руб.;

З_э – затраты на силовую энергию, руб.;

С_рем – затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы,

руб.;

З_м – затраты на материалы и машинные носители, руб.;

З_н – накладные расходы информационного отдела, руб.

Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды производственного персонала рассчитываются по формуле

m

С_зп t_iЗ_i (1W_d )(1W_c), (7.13)

i1

где t_i – время эксплуатации системы i-м работником, дни; 3_i – среднедневная заработная плата i-го работника, руб./день.

Данные расчета заработной платы специалистов приведены в таблицах

7.7 и 7.8.

Таблица 7.7 – Данные по заработной плате специалистов (для проекта)

С_зп1 = (401904,76+203571.42)1,41,302 руб. = 269 079,86 руб. (за год).

Таблица 7.8 – Данные по заработной плате специалистов (для продуктааналога)

С_зп2 = (601 904,76+403 571,42)1,41,302=468 719,16 руб. (за год).

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

n Cb jaj g jt j

Ca j1 Fэф j , (7.14)

где C_bj – балансовая стоимость j-гo вида оборудования, руб.; t_j – время работы j-гo вида оборудования, час;

F_эфj – эффективный фонд времени работы оборудования в год, час; a_j – норма годовых амортизационных отчислений для j-гo вида

оборудования; g_j – количество единиц оборудования j-гo вида.

Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по формуле

Fэф =DрНэ , (7.15)

где D_p – количество рабочих дней в году. D_p = 247 (в соответствии с

производственным календарём на 2016 год);

Н_э – норматив среднесуточной загрузки, час./день, Н_э = 8.

Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования

составит F_эф =2478=1976 час.

Данные для расчета: a_j =0,2 (используется ускоренная амортизация – 20-30 %); g_j =1; t_j (для проекта) = (40 + 20)8 = 480 час.; t_j (для аналога) = (60 + 40)8 = 800 час.; C_b1=37000 руб.; C_b2=37000 руб.

Сумма амортизационных отчислений для проекта составит С_а1=(370000,21480)/1976 руб. = 1797,57 руб.

Сумма амортизационных отчислений для аналога составит С_а2=(370000,21800)/1976 руб. = 2955,5 руб.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле

n

Зэ N jt jg jTэ (7.16) j1 ,

где N_j – установленная мощность j-го вида технических средств, кВт; t_j – время работы j-го вида технических средств, час;

g_j – коэффициент использования установленной мощности оборудования;

Т_э – тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.

В настоящее время тариф на электроэнергию на территории ЮжноСахалинска составляет 4,02 руб./кВт ч, установленная мощность для компьютера равна 0,4 кВт, таким образом затраты на силовую энергию для проекта составят З_э = 0,414804,02 руб. = 771,84 руб., для аналога составят З_э = 0,418004,02 руб. = 1 286,4 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле

n CpiCb jTpi (7.17)

Зpeм j1 Fэф j ,

где C_pi - норматив затрат на ремонт (C_pi = 0,05).

Затраты на текущий ремонт оборудования составят:

для проекта З_рем1 = (0,0537000480) /1976= 449,39 руб., для аналога З_рем2 = (0,0537000800) /1976= 748,98 руб.

Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1 % от балансовой стоимости основного оборудования и равны 370 руб.

(370000,01) для проекта и аналога.

Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20% от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 7.9.

Накладные расходы для проекта:

З_н1 = (269079,86 + 1797,57 + 771,84 +449,39 + 370,00)0,2 = 54493,73 руб.

Накладные расходы для аналога:

З_н2 = (468719,16 + 2955,5 + 1286,4 + 748,98 + 370,00)0,2 = 94816,00 руб.

Таблица 7.9 – Годовые эксплуатационные затраты

7.6 Расчет показателя экономического эффекта

Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений. Годовой экономический эффект от использования разрабатываемой системы определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска:

Э=(З₁A_k–З₂)N, (7.18)

где З₁,З₂ – приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектируемого вариантов процесса обработки информации, руб.;

A_k – коэффициент эксплуатационно-технической эквивалентности, или технического уровня, A_k = 1,39 (формула (7.2));

N – объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого продукта (примем равным 1).

Приведенные затраты З_i на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываются по формуле

3_i=C_i+E_нK_i , (7.19)

где C_i – себестоимость (текущие эксплуатационные затраты единицы работ), руб.;

Е_н – нормативный коэффициент экономической эффективности (Е_н

=0,33);

K_i – суммарные затраты, связанные с внедрением нового проекта.

Затраты на единицу работ по аналогу:

З₁=568 896,04+0,331 989 000,00 руб.=1 225 266,04 руб.

Затраты на единицу работ по проекту:

З₂=326 962,39+0,331 490 132,20 руб. =818 706,02 руб.

Экономический эффект от использования разрабатываемой системы:

Э=1 225 266,04 1,39 – 818 706,02 = 1 141 719,64 руб.

Сводные данные по расчету экономического эффекта приведены в таблице 7.10.

Таблица 7.10 – Экономический эффект