Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации ООО «Март».pdf

В расчёт условно-постоянных затрат отнесены сметная стоимость затрат на рекламу маркетинг и продвижение, а также ежемесячную полиграфию: визитки, брошюры о проведении акций, анонсы программ меню, прайсы и т.п.

Таблица 9

Условно-постоянные затраты проекта, руб.

Переменные затраты проекта представляют собой затраты на непосредственное производство и реализацию услуг по предоставления услуг горячего и холодного блюд кухни и алкогольного меню.

Меню ресторана разработано под руководством опытного шеф-повара, благодаря чему посетители имеют возможность заказать действительно изысканные блюда. Подбираются оптимальные сочетания продуктов, а необычное оформление лишь подогревает аппетит. Предлагаемые рестораном комплексные обеды не оставят равнодушным ни одного клиента, тем более, что отлично налаженная работа и первоклассное обслуживание обеспечивают выполнение заказа в рекордно короткий срок без потерь в качестве. В то же время многообразие и изысканность представленных в меню ресторана блюд привлекает сюда истинных ценителей и в вечернее время.

- затраты на услуги предоставления услуг горячего и холодного блюд европейской кухни из расчёта 40 % от среднего чека, - торговая наценка установлена в размере 50%;

- затраты на торговые запасы алкоголя и алкогольной продукции из расчёта 60 % от среднего чека, - торговая наценка в размере 50 %,

Отдельной статьёй переменных затрат считаются затраты на ресторанное обслуживание, которые устанавливаются в процентном соотношений от производимых услуг и включают в себя;

- затраты на обновление посудного ряда установлены в норме 2 % от предоставления услуг горячего и холодного блюд кухни,

- затраты на сервировку и оформление традиционно составляют до 1,5 % от предоставления услуг горячего и холодного блюд кухни,

- затраты н брак и отходы в ресторанном бизнесе составляют до 10 % от предоставления услуг горячего и холодного блюд кухни.

Таким образом, переменные затраты рассчитаны из среднего чека одного клиента и предоставления услуг горячего и холодного блюд кухни – таблица 10.

Таблица 10

Переменные затраты, руб.

Таблица 11

Расчёт движения денежных средств (Cachflo), руб.

Расчёт движения денежных средств (сachflo проекта) или поток наличных денег — одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами – рисунок 1

Рис.2. Показатели сachflo проекта на конец отчётного месяца в течение года, руб.

Форма не отражает финансовых результатов, лишь является формой отражающей потоки и движение денежных средств на начало и в процессе проекта. Его особенностью и показательностью является расчёт движения денежных средств именно по факту их поступлений и расходов– в ней не должно образоваться отрицательных значений, т.к. в данном случае это приведёт к отсутствию денежных средств банкротству проекта. В данном случае показатели сachflo проекта за весь рассматриваемый период показывают положительные результаты, что говорит о возможности его реализации и отсутствии проблем с финансированием.

2.4. Экономическая оценка и риски проекта

Из трёх вариантов бизнес-плана: оптимистического, пессимистического и реального для экономической оценки по многим причинам выбирают реальный, считающийся по средним показателям.

В данном случае расчёт сделан исходя из среднего количества посетителей – 40 человек в день на протяжении всей рабочей недели, что учитывая месторасположение арендуемого помещения в центре города является вполне реализуемым для предприятия развлекательной сферы услуг.

Так как Екатеринбург является городом областного значения а предполагаемое заведение находится в центре города, бизнесу практически не грозит снижение посетителей в весенние и летние месяцы, однако для постоянного поддержания интереса публики организации следует развивать маркетинговые программы, проводить развлекательные и шоу-программы и поддерживать интерес к атмосфере и престижности заведения.

При выбранных объёмах реализации проектом выбрана наценка на готовые блюда ресторанной кухни - 100 %, на алкоголь – 100 % что для предприятия развлекательной сферы услуг является допустимым и учитывая месторасположение бара-ресторана является оптимальной ценовой политикой. При выбранной ценовой и маркетинговой политике проект по всем показателям проект является финансово устойчивым, эффективным и реализуемым. Проект полностью окупаем и рентабелен. При этом рентабельность оказания услуг – 0,30 -0,40 (таблица ) Внутренняя норма доходности - 30-40%

При оценке инвестиционных затрат в размере 3000000 руб. проект в заданных параметрах реальной экономической оценке инвестиций показывает эффективность и окупаемость уже в течение первого года – на четвёртый месяц реализации проекта, так как чистая прибыль накопительным эффектом уже на четвёртый месяц проекта показывает значение в 3513600 руб.

Таблица 12

Прогноз прибылей и убытков

Рассматриваемый в данном исследовании проект показывает доходность, - доходы на протяжении всего изучаемого периода выше расходов. Показатели доходов проекта показывают стабильное значение при выбранной форме посещений и среднем чеке одного клиента.