Файл: Теоретические основы изучения финансов домашних хозяйств.pdf

Введение

Российская экономика вступает в решающий этап выхода из кризиса. На этом этапе должен быть осуществлен переход к планомерному преобразованию облика российской экономики, к решению приоритетных социально-экономических задач, поставленных перед страной еще до наступления кризиса. Важнейшими из таких задач являются: преодоление бедности и неоправданно высокого имущественного расслоения населения; формирование мощного среднего класса. Эти задачи во многом определяют курс на модернизацию экономики, ее социальной составляющей. Они могут и должны решаться прежде всего на основе роста денежных доходов населения (зарплат, пенсий, пособий) и формирования важнейшего сегмента денежно-финансовой сферы – финансов домашних хозяйств.

Домохозяйства являются важнейшими экономическими субъектами в национальной и мировой экономике и выступают основными потребителями товаров и услуг. Как один из экономических субъектов, домохозяйства обладают финансовыми ресурсами и выстраивают финансовые отношения по их формированию распределению и использованию. Поэтому знание механизмов и методов управления финансами домохозяйств и причин, оказывающих воздействие на принятие тех или иных решений, и на показатели связанные с домохозяйствами, - все эти факторы являются важнейшими частями финансового и экономического анализа в различных масштабах. Раскрытие сути домохозяйств, структуры их финансов и методов управления финансовыми ресурсами становится необходимостью в современных экономических условиях, тем более что это связано с проблемой человеческого фактора, присущего домохозяйствам, и выявляет зависимость изменений факторных показателей домохозяйств от внешней среды и наоборот.

Целью данной работы является исследование состояния финансов домашних хозяйств, а также уровня и качества жизни населения в Алтайском крае и разработка рекомендаций по улучшению их состояния. 

Реализация поставленной цели обусловила решение следующих задач:

- изучить теоретические основы формирования финансов домашних хозяйств;

- провести статистико-экономический финансов и уровня жизни населения страны;

- выявить особенности государственной политики преодоления бедности населения и повышения уровня и качества жизни.

Объект исследования – финансы домашних хозяйств в Российской Федерации.

Предмет - теоретические, методологические, практические положения и закономерности, связанные с сущностью финансов домашних хозяйств, доходов населения и бедностью в современных российских условиях.

Методами исследования являются традиционный анализ научной литературы, анализ документов, исторический анализ, табличный и графический метод, средних и относительных величин, сравнения, индексный анализ, анализ динамических рядов.

Информационной базой исследования являются материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации.

Практическую значимость представляет не обособленное рассмотрение финансов домашних хозяйств, а изучение ее во взаимосвязи с другими социально-экономическими явлениями.

Курсовая работа состоит из введения, тех глав, заключения и списка использованных источников.

Глава 1 Теоретические основы изучения финансов домашних хозяйств

1.1 Природа финансов домохозяйств в новых экономических условиях

Домашние хозяйства являются важным субъектом экономической деятельности, от результатов деятельности которых зависит как благосостояние отдельных хозяйствующих единиц, так и всей страны в целом. Наряду с государством и коммерческими предприятиями, домашние хозяйства принимают участие во всех макро- и микрорегулирующих процессах.

В экономической литературе домашнее хозяйство понимается как хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. В состав домохозяйств могут входить все наемные работники, владельцы крупных и мелких капиталов, земель, ценных бумаг, занятые и не занятые в общественном производстве.

Домохозяйства являются более широкой категорией, в отличие от семьи, и могут включать в себя не только родственников, но также могут состоять из одного, двух и более человек.

Доходы домашнего хозяйства представляют собой часть национального дохода, создаваемую в процессе производства и предназначенную для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. С помощью этих доходов должны возмещаться трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

Рассмотрим различные подходы к пониманию сущности финансов домашних хозяйств.

Так, З.Б. Тедеева и А.В. Тохсырова определяют их как «денежные отношения по вопросам распределения стоимости общественного продукта и формирования доходов и расходов населения»^[1]. Такая формулировка термина представлена Е.Ю. Сушко, однако ее отличие от предыдущего определения закдючаются в том, что финансы домашнего хозяйства рассматриваются немного шире и включают в себя всю совокупность денежных отношений по поводу формирования, распределения и использования целевых фондов денежных средств, в которые вступает домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности^[2].

И.И. Глотова определяет финансы населения как отношения по поводу образования, распределения и использования денежных средств граждан^[3]. Данный подход размывает границы между денежными, кредитными, страховыми и финансовыми отношениями и не позволяет вычленять среди всего многообразия денежных отношений именно финансовые.

И.Ю. Евстафьева финансы физических лиц рассматривает через отношения между экономическими субъектами по поводу формирования и использования денежных фондов физических лиц^[4]. Использование термина «физические лица» не совсем корректно в данном употреблении, так как физические лица могут быть представлены индивидуальными предпринимателями, за которыми в современных условиях, как мы знаем, могут числиться крупные предприятия и организации, а эта область скорее будет относиться к финансам хозяйствующих субъектов.

Похожее определение дается А.Е. Кабденгалиевым, так финансы домашних хозяйств понимаются как экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств с целью обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства»^[5]. В этих определениях авторы выводят финансовые отношения из экономического взаимодействия субъектов, тем самым оставляя за границами финансовой области субъектов, не имеющих возможности по тем или иным причинам участвовать в экономической деятельности.

Более удачное определение приводят А.И. Мурзаева, которая трактует финансы домашних хозяйств как «совокупность денежных отношений, складывающихся по поводу формирования и использования семейных бюджетов»^[6]. При этом под семейным бюджетом они понимают фонд денежных средств, формируемый за счет поступлений членов семьи и расходуемый на потребление. Однако, на взгляд автора, не совсем правомерно использовать термин «бюджет» применительно к доходам и расходам домохозяйства, поскольку в явном виде смета доходов и расходов является скорее исключением, чем правилом для семьи.

Обобщая сказанное, можно отметить, что определения, представленные отечественными экономистами, рассматривают финансы с точки зрения отношений, складывающихся при формировании доходов и расходов домохозяйства.

Существенная роль в экономике нашей страны принадлежит расходам домохозяйств. Благодаря использованию своих доходов, домохозяйства обеспечивают формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, оно увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Наконец, домашние хозяйства выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Роль финансов домохозяйств в обществе обширна и в разных его сферах проявляется поразному и может быть структурирована следующим образом, как представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Роль финансов домохозяйств в обществе^[7]

То, какую роль выполняет домашнее хозяйство в экономике и обществе, зависит не только от внутренних целей и задач самого хозяйства, но и от стимулирования активного конструктивного поведения со стороны государства посредством социальной политики в области здравоохранения, образования, налоговой политики, социального страхования, пенсионного обеспечения и т.д.

В последние два десятилетия в экономической литературе, в том числе на волне повышения финансовой грамотности населения, возросло число исследований, посвященных особенностям управления финансами населения (личными финансами, персональными финансами, финансами домашних хозяйств). Эффективное управление финансами населения исследуется преимущественно в разрезе отдельных финансовых отношений индивидов и/или их коллективов (семья/домохозяйство), например, при принятии эффективного финансового решения о выборе конкретного финансового продукта или посредника, или при обосновании сберегательного и инвестиционного поведения индивида или семьи.

Особенности организации финансов семьи (домохозяйства) заключаются в следующем:

- с позиции денежных потоков домохозяйства можно выделить: притоки (доходы) и оттоки (использование доходов на потребительские расходы и сбережение и инвестирование);

- с позиции адресности денежных фондов можно выделить индивидуальные и общесемейные фонды денежных средств;

- с позиции целевого использования денежных фондов можно выделить фонд потребления (предназначен для удовлетворения личных потребностей данного коллектива) и фонд сбережений или отложенных потребностей (будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли);

- с позиции активов и пассивов можно выделить активы домохозяйства как вложения денежных средств в разные формы имущества (движимого и недвижимого) и пассивы как обязательства и долги домохозяйства;

- с позиции собственности финансовых ресурсов семьи выделяют три группы средств: собственные, мобилизованные на рынке и поступившие в порядке перераспределения национального дохода^[8].

Финансовые потоки домашних хозяйств во взаимосвязи с другими секторами национальной экономики представлены на рис. 2.

Соответственно, условно все финансовые отношения индивида/семьи/домохозяйства можно разбить на группы:

1) отношения, связанные с движением денежных потоков, в их числе: отношения, связанные с формированием семейного дохода и отношения, связанные с его использованием (то есть с расходованием дохода), последние включают в себя: отношения, связанные с потребительскими расходами; отношения, связанные с формированием сбережений (не потребительскими расходами); отношения, связанные с трансформацией сбережений в инвестиции;

2) отношения, связанные с движением активов и обязательств^[9].

Плата за ресурсы (доход)

Трансфертные

платежи

Домашние хозяйства

Государство

Коммерческие организации

Ресурсы

Налоги

Денежные доходы домохозяйств, потребительские товары и услуги

Кредитные учреждения

Сбережения

Проценты

Денежные средства (кредиты)

Доходы

Оплата кредита, %

Налоги

Инвестиции

Рисунок 2. Финансовые потоки домохозяйств и их взаимосвязь с другими секторами экономики^[10]

На процесс финансового планирования домашнего хозяйства оказывают влияние ряд факторов: состав и численность семьи, уровень среднедушевого дохода, размер и структура расходов на потребление и сбережения, модель принятия финансовых решений, жизненный цикл семьи, уровень образования, здравоохранения и пр.

С одной стороны, роль домашних хозяйств в экономике проявляется в том, что они предоставляют фирмам факторы производства, будучи, являясь их первичными владельцами, а с другой - формируя платежеспособный спрос, выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг.

Кроме экономических отношений домохозяйства вступают в финансовые отношения с различными субъектами экономики, в соответствии с этим их роль в финансовой системе отличается от их роли в экономической системе.