Файл: Показатели оценки кредитоспособности заемщика - физического лица.pdf

Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование своих клиентов. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность заемщика.

На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

Проблема своевременного возвращения кредитов, выданных физическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Ее решение в значительной мере зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые опираются, в основном, на свой опыт и интуицию, что может приводить к внесению в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений. В реальной ситуации мнения аналитиков часто различаются, особенно если обсуждаются спорные вопросы, имеющие множество альтернативных решений.

Актуальность курсовой работы определена тем, что больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов анализа и оценки кредитоспособности заемщика, в том числе схемы кредитных рисков и обеспечение по кредиту.

В соответствии с целью курсовой работы можно выделить следующие задачи:

Ознакомиться с экономическим содержанием понятия кредитоспособности;
Изучить методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;
Проанализировать методы оценки кредитоспособности физических лиц;
Рассмотреть возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности;

Предметом исследования являются основные показатели оценки кредитоспособности физических лиц.

Объектом исследования является деятельность коммерческий банкПАО «ВТБ 24»

Данная работа состоит из трех основных разделов, введения, заключения и списка используемой литературы. В первом разделе описываются основы теории оценки кредитоспособности клиента. Во втором описывается объект исследования и методика оценки кредитоспособности, используемая в нем с конкретным примером. Третий раздел является попыткой усовершенствовать процесс определения кредитоспособности заемщиков, управления рисками кредитования и распределения средств банка.

В работе использованы труды Д.А. Ендовицкий; И.В. Бочарова; СероваЮ.Г. ; Лаврушин О.И.; Завьлов С.О. ; Романюк К.А. ; Глисин Ф.Ф. ; Трухин С.С., законодательство Российской Федерации, а так же интернет ресурсы.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Кредитоспособность заемщика: понятие, цель, задачи

Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Разновидность активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков.

Кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его деловая репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход — генерировать денежные потоки.

Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) — его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика[5, с. 171].

Как уже упоминалось, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе.

Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

Обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
Определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;
Осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
Проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;
Анализ целесообразности и результативности, принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика,
Выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;
Анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.

Нельзя получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора.

Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, применять их следует в комплексе. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу[6, с. 161].

Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

1.2 Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика

Важнейшим принципом, используемым в анализе кредитоспособности заемщика, является принцип системности. Это означает, что анализ кредитоспособности выступает в качестве системы, включающей взаимосвязанные элементы более низкого уровня, и в то же время сам играет роль элемента системы более высокого уровня, взаимодействующего с другими подсистемами в комплексном экономическом анализе. На рисунке 1, представлена система комплексного анализа кредитоспособности заемщика (КАКЗ), объединяющая в себе взаимосвязанные элементы, направленные на достижение общей цели.

Каждый элемент системы (блок) содержит в себе аналитические показатели, которые образуют логическую взаимосвязь внутри нее. В основу такого представления системы КАКЗ положены этапы исследования кредитоспособности заемщика (от экспресс-анализа до ретроспективной оценки фактических результатов кредитования).

Выяснение целей выдачи кредита, оценка прежнего опыта взаимодействия с заемщиком, нормативно-правовая оценка предоставляемых документов, определение принадлежности заемщика к той или иной отрасли, экспресс-оценка предоставляемого обеспечения, разработка методического инструментария и (или) его уточнение включаются в перечень задач, стоящих перед аналитиками в блоке 1 системы комплексного анализа кредитоспособности (см. рис. 1).

В кредитной политике каждого банка закрепляются приоритетные для него направления формирования кредитного портфеля, касающиеся форм кредита, правил работы с обеспечением по кредиту, и другие важные моменты[7, с. 191].

Предварительный анализ (экспресс-анализ) организации-заемщика осуществляется посредством определения соответствия запрашиваемого заемщиком кредита основным принципам формирования кредитного портфеля банка, оценки предшествующего опыта взаимодействия с кредитором, проверки наличия всех необходимых документов и выяснения их достоверности.

Блок 1 Предварительный экспресс-анализ организации-заемщика, разработка и уточнение методики анализа кредитоспособности заемщика

Блок 4 анализ обеспечения по кредиту

Блок 3 анализ кредитных рисков

Блок 2 Комплексная оценка кредитоспособности заемщика

Блок 5 аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (обобщение результатов анализа, формулирование выводов и рекомендаций )

Блок 6 Оперативный анализ (мониторинг) кредитоспособности заемщика

Блок 7 Ретроспективный анализ результатов кредитования заемщика

Рисунок 1- Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика

После предварительной оценки кредитоспособности заемщика, как следует из рис. 1. осуществляются аналитические исследования, результаты которых чрезвычайно важны для банковских аналитиков, так как именно выводы, получаемые на основе проведения комплексной оценки кредитоспособности заемщика (блок 2), анализа кредитных рисков (блокЗ) и анализа обеспечения по кредиту (блок 4), позволяют принять окончательное решение о выдаче запрашиваемого кредита заемщику (блок 5).

Результаты анализа по блокам 2, 3 и 4 (см. рис. 1) оформляются в специальных сводных формах. Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (блок 5) включает в себя: интерпретацию результатов анализа в блоках2, Зи4; ситуационный экономический анализ; формулирование на их основе выводов. Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (блок 5) проводится только на основе совокупности итоговых выводов блоков 2,3 и 4 (см. рис. 1). Это связано со следующими моментами: невозможно, используя лишь оценку кредитоспособности заемщика, делать выводы о безопасности предоставления кредитных ресурсов, так как на сегодняшний день велика вероятность возникновения кредитных рисков. Предоставляемое обеспечение по кредиту, с одной стороны, дисциплинирует заемщика и настраивает его изначально на ответственные взаимоотношения с кредитором, с другой стороны, может послужить «балластом», смягчающим негативные последствия невозврата заемщиком кредита или процентов по нему.

Таким образом, банковским аналитикам и руководству, принимающему решение о предоставлении кредита, необходимо иметь в виду, что не только оценка кредитоспособности является гарантией эффективных и стабильных взаимоотношений с заемщиком, но и анализ кредитных рисков и обеспечения по кредиту необходимо принимать во внимание с целью минимизации возможных потерь в будущем [13, с. 61].

По результатам ситуационного анализа различных комбинаций классов комплексной оценки кредитоспособности, кредитных рисков и обеспечения следует принимать решение о выдаче кредита или отказе в нем. Лица, ответственные за принятие таких решений, должны владеть навыками ситуационного анализа; кроме того, их действия должны быть закреплены в специальных внутренних нормативных документах кредитора.