Файл: Организация кассовой работы в банке (Общие положения организации кассовой работы банка).pdf

Заведующий кассой выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата по расходному кассовому ордеру.

Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, которая была выдана на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. После этого инкассаторский работник загружает в банкомат подготовленные кассеты и выводит из банкомата распечатку, которая подтверждает факт вложения денег.

На основании распечатки банкомата бухгалтерский работник кредитной организации выписывает приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность.

Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежные средства, которые были изъяты из банкомата, затем производит сверку с данными распечатки и остатка изъятых из кассет денег и расписывается в приходном кассовом ордере.

4 Заключение операционной кассы

В конце рабочего дня кассовый работник сверяет суммой денег, которая имеется у него в наличии, и сумму денег, которая была выдана ему под отчет, с суммами, которые указаны в расходных и приходных документах. После сверки кассовый работник составляет справку о суммах выданной и принятой денежной наличности подписывает ее. Все кассовые обороты, которые приведены в справке, сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников и оформляются подписями бухгалтерского и кассового работников.

Заведующий кассой по данным справок о суммах выданных и принятых денежные средств, о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, расходных и приходных кассовых ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах. Сверка справки о кассовых оборотах с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера или его заместителя на сводной справке о кассовых оборотах. Сводная справка вместе с отчетными справками кассовых работников, журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, реестрами, актами 0402145, расходными и приходными кассовыми ордерами и документами клиентов помещается в документы дня.

Заведующий кассой с учетом данных сводной справки о кассовых оборотах выводит в книгах учета денежной наличности и других ценностей остатки денежной наличности и других ценностей в хранилище ценностей на начало следующего дня.

Должностные лица, которые ответственны за сохранность ценностей, осуществляют сверку с остатками, выведенными в книгах учета денежной наличности и других ценностей, фактического наличия денежных средств и других ценностей, находящихся в хранилище, и заверяют записи в книгах своими подписями. Очерки и исправления в книгах учета денежной наличности и других ценностей также заверяются подписями указанных должностных лиц.

Остатки денег и других ценностей в хранилище ценностей должны соответствовать данным бухгалтерского учета и быть заверены подписью главного бухгалтера или его заместителя в книгах учета денежной наличности и других ценностей на начало следующего дня, которые указаны в книгах учета денежной наличности и других ценностей. Если было обнаружено расхождение данных, то принимаются меры по выявлению и устранению их причин.

Хранение кассовых документов за последние двенадцать месяцев осуществляется заведующим кассой. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Заведующий кассой после сводки кассы передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

5 Кассовое обслуживание кредитных организаций

Кассовое обслуживание кредитных организаций, которые имеют корреспондентские счета (субсчета) в РКЦ.

Кассовое обслуживание кредитной организации в РКЦ осуществляется в течение операционного дня. Порядок улаживания претензий по выявленным излишкам, недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в РКЦ сформированных кассовыми работниками кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются вышеуказанным договором. Операции по приему денежных средств от кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе денежных знаков, выдаче денег кредитным организациям производятся РКЦ без взимания платы.

Кредитная организация дает в РКЦ заверенные управляющим и основным бухгалтером кредитной организации реквизиты, которые проставляются на накладках, бандеролях, ярлычках, пломбах и сварочных швах. Обо всех конфигурациях реквизитов кредитная организация должна докладывать в РКЦ.

Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем РКЦ центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежных средств, которые подлежат сдаче.Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации заполняет объявление на взнос наличными для сдачи наличных денег в приходную кассу и передает его бухгалтерскому работнику расчетно-кассового центра.

При согласовании практически принятой суммы средств сумме, которая указана в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает объявление на взнос наличными и ордер к нему, квитанцию, ставит печать на квитанции и дает ее вносителю средств.

Все денежные средства, которая была принята РКЦ от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке.

На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в РКЦ составляется акт 0402145 в двух экземплярах.

Для подкрепления операционной кассы кредитная организация приобретает в РКЦ по денежному чеку наличные деньги только в упаковке предприятий, которые изготавливают банкноты и монеты Банка России или учреждений Банка России.

Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, который был получен бухгалтерским работником РКЦ от кредитной организации перед днем выдачи.

Заявление от кредитной организации о недостаче полученных в РКЦ денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в РКЦ. Из вышесказанного следует, что представитель кредитной организации обязан производить пересчет денежной наличности в РКЦ.

Полученная в РКЦ денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера принятая заведующим кассой кредитной организации денежная наличность.

Подкрепление денежной наличностью кредитных организаций другими кредитными организациями.

Кредитная организация может получать с указанного счета денежную наличность для подкрепления своей операционной кассы на основании договора, который заключен между этими кредитными организациями, а также кредитная организация может сдавать денежную наличность в кассу другой кредитной организации для зачисления на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.

Выдача денежных средств из кассы кредитной организации представителю иной кредитной организации совершается сообразно денежному чеку. Сдача денежных средств адептом кредитной организации в кассу иной кредитной организации совершается сообразно объявлению на взнос наличными.

6 Инкассация денежной наличности и других ценностей

Операции сообразно доставке и инкассации денежных средств и остальных ценностей производятся бригадами инкассаторов. Состав бригады инкассаторов сообразно количеству определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады инкассаторов.

Для совершения доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей. Также старший бригады инкассаторов может получить доверенность на получение ценностей и явочную карточку. При доставке и инкассации наличных денежных средств и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.

Подкрепление кредитными организациями денежными средствами и иными ценностями отделений, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, которые должны быть заверены печатью филиала.

Внутреннее структурное подразделение кредитной организации подкрепляется на основании заявки кассового работника данного внутреннего структурного подразделения.

В кредитной организации, которая выслала денежные средства, на нужную сумму подкрепления выписывается расходный ордер.

Выдача денежных средств и остальных ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутреннего структурного подразделения производится заведующим кассой либо специально выделенным кассовым работником.

При получении денежных средств и остальных ценностей инкассаторы предъявляют бумаги, которые удостоверяют личность, и предъявляют доверенность.

На денежные средства и остальные ценности, которые отправляются через инкассаторов, оформляются отдельные описи, подписываемые заведующим кассой кредитной организации, и его подпись в обязательном порядке скрепляется печатью.

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организацию, которая получает денежную наличность и другие ценности, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации, которая отправила денежные средства и другие ценности, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

Денежные средства и остальные ценности вкладываются в отдельные сумки. Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлычках с проверкой их целостности, присутствия целых и четких оттисков пломб.

Кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах. Во время приема денежных средств и ценностей, старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах, помимо этого старший бригады инкассаторов ставит подпись на втором экземпляре описи.

Прием денежных средств и валютных ценностей, которые были доставлены инкассаторами, исполняется кассовым работником внутреннего структурного подразделения, заведующим кассой кредитной организации-получателя.

Прием денежных средств и других ценностей, которые выданы в кредитной организации-отправителе инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру, который указан в описи и заведующим кассой кредитной организации-получателя,.

Кассовый работник внутреннего структурного подразделения, заведующий кассой кредитной организации-получателя и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме сумок с денежными средствами и иными ценностями, наличных денежных средств и иных ценностей на первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи отправляется в кассовые документы кредитной организации-получателя, внутреннего структурного подразделения, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.Для зачисления принятых денежных средств в кассу в кредитной организации-получателе, внутреннем структурном подразделении выписывается приходный кассовый ордер.

Сумки с денежными средствами и иными ценностями, предназначенными для подкрепления филиалов, внутренних структурных подразделений, а также электронных кассиров могут выдаваться инкассаторам, кассеты с денежной наличностью для загрузки банкоматов на сохранение за день до доставки в филиалы.

В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, учреждений, предприятий, компаний, которые обслуживаются днным подразделением инкассации.

Организации обязательно представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и неполное наименование организации, либо ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров непременно заверяются руководителем подразделения инкассации. Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр предоставляется в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.