Файл: Организация кассовой работы в банке (Общие положения организации кассовой работы банка).pdf

При инкассации или подкреплении кредитной организацией наличной иностранной валютой филиала, внутреннего структурного подразделения, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации, на иностранную валюту, которая отправляется через инкассаторов, составляется опись, в которой указываются: номер сумки, коды и номиналы валют, сумма сообразно каждому коду и номиналу наличной иностранной валюты.

При формировании кассовых документов кассовые документы подбираются в порядке возрастания цифровых кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют сообразно операциям с наличной иностранной валютой по одному номеру балансового счета.

При приеме и пересчете денежных знаков иностранных государств, либо группы государств, кассовые работники на основании справочных материалов и оперативной информации, которую получают от территориальных учреждений Банка России, осуществляют контроль оформления и внешнего вида денежных знаков и определяют, являются ли принимаемые денежные знаки средством платежа на территории соответствующего иностранного государства, либо группы государств.

Кредитные организации, за исключением обменных пунктов, могут осуществлять проверку подлинности сомнительных банкнот иностранных государств или группы государств сообразно инициативе клиента. Проверка подлинности сомнительных банкнот иностранных государств или группы государств сообразно инициативе клиента производится кассовым работником на основании заявления, которое составляет клиент. В заявлении должны быть указаны: наименование валюты, номиналы и количество сдаваемых на проверку банкнот иностранных государств или группы государств сообразно каждому наименованию валюты и номиналу. Проверка подлинности банкнот иностранных государств или группы государств должна производиться под визуальным наблюдением клиента. Не допускается производить проверку банкнот иностранных государств или группы государств только с использованием автоматических детекторов.

Купюры иностранных государств или группы государств, подлинность которых подтверждена кассовым работником, выдаются клиенту полистным пересчетом.

Заявление клиента направляется в кассовые документы.

Кредитная организация обязана принимать от клиентов сомнительные банкноты иностранных государств или группы государств для их передачи на проведение экспертизы. В данном случае клиент указывает в описи дополнительные реквизиты сомнительных банкнот иностранных государств.

Банкноты иностранных валют, официальный курс которых сообразно отношению к рублю устанавливается Банком России, подлинность которых не подтверждена, кредитная организация может направить на экспертизу в головной РКЦ территориального учреждения Банка России, осуществляющий экспертизу денежных знаков иностранных государств или группы государств. Передача сомнительных банкнот иностранных государств или группы государств на экспертизу осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или с момента обнаружения в кассах кредитной организации.

Банкноты иностранных государств или группы государств, которые были признаны по результатам экспертизы, проведенной в головном РКЦ территориального учреждения Банка России, подлинными, возвращаются клиенту. Также по желанию клиента сумма этих банкнот может быть выплачена в эквиваленте в наличной валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией, либо зачислена на счет клиента в кредитной организации в иностранной валюте, либо в валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией.

Направление на экспертизу сомнительных банкнот иностранных государств или группы государств, которые были выявлены кассовыми работниками, принятых для направления на экспертизу сообразно заявлению клиента, а также выдача клиенту результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания комиссии.

10 Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Указания Банка России №1778-У и оперативной информации, которую получают от территориальных учреждений Банка России. Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства.

В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег полистным или поштучным пересчетом кассовый работник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков или задержании денежных знаков, которые имеют явные признаки подделки в двух экземплярах. Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в РКЦ Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.

Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в РКЦ.

Сообразно результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы, который подписывается экспертом и заведующим кассой.

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил данный денежный знак.

Сообразно просьбе клиента кредитная организация сообщает ему о том, сотрудникам какого органа внутренних дел РКЦ передан указанный денежный знак.

В случае если сомнительный денежный знак признан подлинным, но был признан неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, который был выдан расчетно-кассовым центром, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, которые были приняты от него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается указанным в заявлении способом. В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, которые были сданы кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, они направляются в головной РКЦ. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указывается о том, что денежные знаки требуют дополнительных исследований.

Заключение

Кассовые операции коммерческих банков заключаются не только в выдаче и приеме наличных денег. Коммерческие банки, как известно, являются главным звеном банковской системы государства. Под руководством Центрального Банка Российской Федерации банки организуют и регулируют денежный оборот. При этом первичной является организация безналичного денежного оборота. Однако на уровне расчетов предприятий с населением, а также отдельных физических лиц, в силу своей распространенности, приобретают расчеты наличными деньгами. Большинство из них совершается без посредничества коммерческих банков, но в итоге конечным пунктом движения денежных средств является касса коммерческого банка.