Файл: «Понятие и правовое регулирование несостоятельности (банкротства)».pdf

Теперь проанализируем особенности банкротства физического лица. Согласно статистике, которая приводится «Объединенным кредитным бюро», за 2016 год в России образовалось порядка 600 тыс. потенциальных граждан-банкротов^[22].

Основные особенности признания физического лица банкротом можно свести к следующим. Обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина банкротом может как сам должник, так и конкурсные кредиторы, уполномоченные органы. Для подачи заявления о банкротстве необходимо соблюдение следующих обязательных условий.

Во-первых, требования к гражданину должны составлять не менее чем пятьсот тысяч рублей, что еще раз обращает на несоответствие размера требований, предусмотренного законом для индивидуальных предпринимателей;

во-вторых, такие требования не исполнены в течение трех месяцев с того момента, когда они должны быть исполнены.

Порядок признания гражданина банкротом включает в себя два этапа. Первый этап, реструктуризация долгов в соответствии с планом реструктуризации, которая может быть введена на срок до трех лет по отношению к должнику, имеющему постоянный доход. По завершению реструктуризации или невозможности ее применения, суд признает гражданина банкротом и вводит процедуру реализации имущества, которая заканчивается либо полным удовлетворением требований кредитора либо решением о снятии с должника обязательств по погашению задолженности. Данная процедура заключается в том, что все имущество гражданина, имеющееся на дату принятия решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом, и введения реализации имущества гражданина составляет конкурсную массу. Однако из конкурсной массы исключается имущество, на которое может быть обращено взыскание по исполнительным документам, соответственно доход от реализации не повлияет на удовлетворение требований кредиторов.

Самостоятельной процедурой при банкротстве гражданина является мировое соглашение, которое заключается между должником и кредитором, и утверждается судом. В рамках мирового соглашения стороны могут найти компромисс по погашению долгов. При этом заключение мирового соглашения является основанием для прекращения по делу о банкротстве, что соответственно означает не признание гражданина банкротом, но при условии строгого соблюдения заключенного мирового соглашения.

В качестве последствий признания гражданина банкротом закон выделяет следующие. Гражданин автоматически лишается права принимать на себя обязательства по кредитным договорам или договорам займа без указания на факт своего банкротства, кроме вышесказанного, в течение трех лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе занимать должности в органах управления юридического лица^[23].

---

Безусловно, введение в действие положений о банкротстве физических лиц необходимо оценить положительно. Обратим внимание, что самым главным плюсом является приостановка начисления всех штрафных санкций, а значит долг гражданина не будет увеличиваться. В качестве дополнительных достоинств закона можно отметить, возможность избежать общения с коллекторскими агентствами, а также возможность ухода от уголовного наказания за неуплату долга.

К недостаткам законодательства о банкротстве физического лица можно отнести следующие. При реализации имущества должника в конкурсную массу выделяется все имущество гражданина, включая и совместное супружеское имущество так, например, если у должника в собственности есть доля в квартире супругов, то эта доля будет реализована на торгах. Чтобы избежать этого, некоторые граждане переоформляют все имеющееся имущество на своих родственников на случай его изъятия. Следует отметить, что в конкурсную массу могут обратить и квартиру, заложенную по договору об ипотеке.

Подводя итог, необходимо отметить, что банкротство физических лиц можно рассматривать и как избавление граждан от кредитных обязательств или их полное списание, и как реальный законный способ погасить имеющуюся у лиц задолженность с кредитными организациями. По нашему мнению, банкротство физических лиц должно стать тем институтом, который позволит людям удовлетворить требования кредиторов, не нарушая интересы других лиц. А значит институт банкротства физических лиц станет институтом защиты интересов должника, а не окончательным разорением всего его имущества.

Характеризуя процедуру несостоятельности (банкротства) юридического лица, следует подчеркнуть, что существуют возможные варианты – полное и упрощенное банкротство. Упрощенная процедура банкротства отличается от его полной формы тем, что инициировать банкротство можно лишь после официальной ликвидации. В процедуре выясняются следующие два факта:

- у ликвидируемого юридического лица существует задолженность в размере более 100000 руб.;

- его имущества недостаточно для удовлетворения требований всех кредиторов.

Ликвидатор обращается в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого лица банкротом. При упрощенном процедуре банкротства первым и единственным этапом является конкурсное производство. В остальном все сказанное о полной процедуре может быть применено к упрощенной форме. Срок банкротства – от 9 месяцев^[24].

---

Полная процедура банкротства включает: подачу заявления; наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; и мировое соглашение. Каждый из элементов процедуры имеет цель, содержание и сроки реализации^[25].

Таким образом, процесс банкротства может включать в себя: наблюдение – анализ всего финансового статуса должника; оздоровление – восстановление функциональности и платежеспособности субъекта; внешнее управление – смена руководства с целью «реанимации» компании; конкурсное производство – продажа активов предприятия на торгах; и мировое соглашение – обоюдный договор должника и кредиторов на взаимные уступки.

2.2 Виды процедур, применяемых при банкротстве

Каждая процедура банкротства вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов – после анализа судом конкретных обстоятельств и влечет наступление определенных правовых последствий^[26].

Процедура наблюдения вводится арбитражным судом после рассмотрения поступившего заявления о банкротстве – при наличии подтвержденных признаков несостоятельности. Руководитель должника и другие органы управления продолжают осуществлять свои функции. Однако главное действующее лицо в данной процедуре – временный управляющий, утверждаемый судом. На него возлагаются обязанности обеспечить сохранность имущества юридического лица, провести анализ финансового состояния, выявить держателей обязательств, сформировать реестр их требований, созвать и провести первое собрание кредиторов. Последствия введения наблюдения:

- все денежные требования к неплательщику (за исключением текущих платежей) могут предъявляться исключительно в рамках дела о банкротстве, производство по имеющимся делам о взыскании денежных средств может приостанавливаться по ходатайству кредитора;

- приостанавливаются исполнительные производства, снимаются аресты и другие ограничения в отношении собственности должника за исключением ряда случаев;

- не допускается выдел доли в собственности должника при выходе участника, выплата действительной стоимости доли, приобретение должником размещенных акций;

- не проводятся зачеты встречных требований, если при этом нарушается очередность погашения требований кредиторов;

---

- не допускается изъятие имущества собственником унитарного предприятия;

- не допускается выплата дивидендов, доходов по долям, распределение прибыли между участниками;

- финансовые санкции за неисполнение денежных обязательств не начисляются;

- на совершение сделок по отчуждению имущества, балансовая стоимость которого составляет более 5% от стоимости активов неплательщика, требуется согласие временного управляющего;

- обязательно согласие временного управляющего для сделок по получению и выдаче займов (кредитов), выдаче поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, а также с учреждения доверительного управления имуществом должника.

Органы управления не вправе принимать решения о реорганизации и ликвидации должника, о создании юридических лиц или участии неплательщика в других юридических лицах, о создании филиалов и представительств. Главная цель наблюдения – провести анализ финансового состояния юридического лица для определения возможности/невозможности восстановления его платежеспособности, установить достаточность при надлежащей должнику собственности для покрытия расходов по делу о банкротстве и сформировать реестр требований держателей обязательств. На основании представленных данных первое собрание кредиторов принимает решение о переходе к любой из последующих процедур банкротства.

Другая процедура - финансового оздоровления применяется для восстановления платежеспособности юридического лица и реализуется по специальному плану финансового оздоровления. План должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. График подписывается участниками должника, утверждается арбитражным судом. График должен предусматривать расчет по всем требованиям не позднее, чем за месяц до даты окончания финансового оздоровления, а по требованиям первой и второй очередей – не позднее шести месяцев с даты введения процедуры. Арбитражный управляющий в данной процедуре именуется административным управляющим. Его задача – контролировать выполнение плана и графика.

Юридические ограничения и последствия введения процедуры финансового оздоровления аналогичны наблюдению и практически дублируются. Есть ряд дополнительных ограничений по сделкам:

- без согласия административного управляющего не получится совершить сделки, влекущие рост кредиторской задолженности более чем на 5 % от суммы требований по реестру кредиторов;

---

- сделки, связанные с приобретением или отчуждением имущества юридического лица, за исключением готовой продукции в процессе обычной хозяйственной деятельности должника.

Проценты по денежным обязательствам, включенным в график погашения задолженности, начисляются по ставке рефинансирования. Если по итогам финансового оздоровления непогашенная задолженность будет отсутствовать –суд прекращает дело о банкротстве. Если требования кредиторов в полном объеме не погашены – суд вводит одну из следующих процедур.

Внешнее управление. Срок данной процедуры – не более 18 месяцев, с возможностью продления до 6 месяцев. Цель – восстановление платежеспособности должника в соответствии с утвержденным планом. Действует внешний управляющий. Планом внешнего управления могут быть предусмотрены такие меры по восстановлению платежеспособности неплательщика:

- перепрофилирование производства;

- закрытие нерентабельных производств;

- взыскание дебиторской задолженности;

- продажа части имущества дебитора;

- уступка прав требования юридического лица;

- исполнение обязательств неплательщика собственником имущества неплательщика, его участниками или третьими лицами;

- увеличение уставного капитала должника взносами участников и третьих лиц;

- размещение дополнительных обыкновенных акций дебитора;

- продажа предприятия должника;

- замещение активов должника и другие меры.

В последствиях введения внешнего управления есть несколько кардинальных отличий в сравнении с предыдущими процедурами:

- полномочия руководителя и органов управления неплательщика прекращаются, управление переходит к внешнему управляющему;

- вводится мораторий на погашение денежных обязательств.

После инвентаризации и оценки собственности внешний управляющий вправе продать часть активов должника в соответствии с планом внешнего управления. По итогам процедуры внешний управляющий составляет отчет, который представляется на рассмотрение собранию кредиторов. При восстановлении платежеспособности должника собрание принимает решение об окончании внешнего управления и переходе к расчетам с держателями обязательств. В противном случае – признание банкротом, введение конкурсного производства. Если в ходе внешнего управления требования всех кредиторов были удовлетворены – производство по делу прекращается^[27].

Процедура конкурсного производства – завершающий этап банкротства. Признание юридического лица банкротом влечет открытие конкурсного производства. Реестр требований держателей обязательств больше не формируется, все поступившие требования, признанные обоснованными, но поступившими с опозданием, выносятся «за реестр», т. е. считаются подлежащими погашению после завершения расчетов с лицами, чьи требования включены в реестр. У должника действует лишь один расчетный счет. Конкурсный управляющий проводит инвентаризацию собственности неплательщика, его оценку, реализует имущество неплательщика через специальные механизмы торгов. Все активы должника, выявленные на момент открытия конкурсного производства, составляют конкурсную массу.

---