Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ОАО «Дальневосточный банк») ( Кредитно-инвестиционная политика банка).pdf

Введение

В связи с переходом РФ на рыночные отношения для успешного развития и поддержания стабильного уровня, экономика РФ нуждается в постоянном кредитовании своей деятельности со стороны банков.

Целью написания данной работы является анализ финансовых результатов деятельности коммерческих банков на примере «Дальневосточный банк».

В процессе написания были решены следующие задачи:

• Рассмотрена кредитно-инвестиционная политика банка
• Сделан анализ финансовых результатов банка, на примере «Дальневосточный банк»
• Рассмотрены пути повышения эффективности деятельности банка

Актуальность исследования выражается в том, что кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

• во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
• во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
• в-третьих, эта деятельности при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

Важность правильной инвестиционной политики на предприятиях определяется рядом факторов. Прежде всего, поскольку эффект принятия инвестиционных решений может сказываться в течение нескольких лет, это приводит к определенным ограничениям. С одной стороны, предприятие обладает ограниченными инвестиционными ресурсами. Это толкает предприятие на инвестиции в недорогие малопроизводительные технологии.

Кризис многих российских банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными и т.д.) Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

Банк – это организация, работающая в особой сфере финансовых услуг. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством, с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков.

В свою очередь, хорошая репутация, известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Любые инвестиции связаны с инвестиционной деятельностью предприятия, которая представляет собой процесс обоснования и реализации наиболее эффективных форм вложений капитала, направленных на расширение экономического потенциала предприятия.

Для осуществления инвестиционной деятельности предприятия вырабатывают инвестиционную политику. Эта политика является частью стратегии развития предприятия и общей политики управления прибылью.

Она заключается в выборе и реализации наиболее эффективных форм вложения капитала с целью расширения объема операционной деятельности и формирования инвестиционной прибыли.

Многие коммерческие банки делают немало для развития экспорта страны, в частности, во Внешторгбанке, Внешэкономбанке, в том числе и в Сберегательном банке работают профессионалы высокой квалификации, пришедшие из государственных финансовых, коммерческих структур. Они принесли с собой ценнейший опыт, знания в сфере торговли, инвестирования, валютных и страховых операций, международного и страхового права, что в изменившихся условиях российской экономики неизбежно будут происходить серьезные метаморфозы в кредитной сфере, меняться ее приоритеты, цели и задачи.

Совершенно очевидно, что в сложившейся в России экономической и политической ситуации государственное финансирование заметно сокращается и все чаще осуществляется через коммерческие структуры.

Это в свою очередь приводит к широкому охвату коммерческими банками значительного числа предприятий, располагающих мощными финансовыми ресурсами. В этой обстановке усиливается внимание к проблемам качественного обслуживания и привлечения клиентов.

Тот факт, что отношения банков с клиентурой и пути их совершенствования и развития в перспективе деятельности банков не было предметом специального исследования специалистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность в настоящий момент.

1. Кредитно-инвестиционная политика банка

1.1 Сущность инвестиционной деятельности банков

Само понятие инвестиции (от лат. investio – одеваю) означает вложения капитала в отрасли экономики внутри страны и за границей.

Различают финансовые (покупка ценных бумаг) и реальные инвестиции (вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование). В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества^[1]. Основными нормативными документами, которые регулируют инвестиционную деятельность коммерческих банков, являются следующие:

1. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г., 29 июня, 28 июля 2004 г., 7 марта, 18 июня 2005 г.)

2. Письмо ЦБР от 23 февраля 1995 г. N 26 "Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских рынков появляются все новые их разновидности, а с внедрением информационных технологий модифицируются традиционные виды, изменяется характер самих операций с ценными бумагами. В российской банковской практике в зависимости от каждый из названных инструментов относится в одну из следующих групп:

• приобретенные для перепродажи;
• удерживаемые до погашения;
• имеются в наличии для перепродажи.

К первой группе должны относиться котируемые на рынке ценные бумаги, которые банк легко может продать по известной рыночной цене. Ко второй группе относятся ценные бумаги, не имеющие рыночной котировки, которые с большой вероятностью будут находиться в портфеле банка до их погашения эмитентом. К третьей группе относятся бумаги, которые нельзя однозначно отнести к бумагам, предназначенным для перепродажи, но которые вместе с тем могут быть проданы банком до их погашения инвестором.

Облигации федерального займа (ОФЗ) являются именными среднесрочными (ОГСЗ) были выпущены с целью привлечения средств населения для финансирования государственных расходов в форме предъявительских долгов Внешэкономбанка СССР.

Они эмитировались траншами, зависящими от срока погашения и на них распространяются льготы по налогу на прибыль.

В отличие от них муниципальные облигации, т.е. облигации, выпущенные местными органами власти, такой как по купонам, так и при погашении управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта.

Инвестиционная деятельность - это вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций. Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.^[2]

В качестве цели инвестирования понимается только экономическая выгода, так как социальный эффект определяется с большим трудом и с еще большим включается в принятую в рыночной экономике систему расчетов эффективности капиталовложений.

Что касается термина «инвестиционный проект», то ним понимается план мероприятий, капитальное строительство, новых технологий, оборудования, подготовку и т.д., направленный на нового или (расширение) действующего товаров и услуг с получения экономической .

Для того устранить в дальнейшем неопределенность (двоякость ) инвестиционной деятельности, проведем разграничение «реальные» и «финансовые» .

Реальные инвестиции - в материальные активы ( капитал). Финансовые - вложения в ценные (акции, векселя, и др.).

В практической коммерческие банки и могут заниматься финансовым, так и инвестированием.

Российский корпоративных облигаций начальный этап становления. Перспективы развития связаны с .

Можно отметить, банки предпочитают для своего облигации тех , в которых им пакет акций, их участие в данным предприятием.

В инвестиционной политике может выбирать ее виды:^[3]

• инвестиционная политика
• (умеренная) инвестиционная
• Агрессивная инвестиционная

Консервативная инвестиционная - вариант политики деятельности предприятия, целью которой минимизация уровня риска. При такой политики не стремится к максимизации уровня прибыльности инвестиций, к максимизации темпов капитала.

Компромиссная () инвестиционная политика - политики осуществления деятельности предприятия, на выбор объектов инвестирования, которым уровни и риска в наибольшей приближены к среднерыночным.

инвестиционная политика - политики осуществления деятельности предприятия, на выбор объектов инвестирования, которым уровни и риска значительно среднерыночных.

Для инвестиционной политики разрабатывается инвестиционная , которая представляет совокупность реальных проектов, сгруппированных отраслевым, региональным и для инвестиций ( привлекательность) признакам.

представляет собой объект управления.

привлекательность - обобщающая преимуществ и недостатков объектов инвестирования с конкретного инвестора формируемым им .

Сформировав инвестиционную и определившись с объектами предприятие, может к формированию инвестиционных .^[4]

Инвестиционный проект объект реального , намечаемый к реализации в приобретения целостного комплекса, реконструкции, , капитального ремонта и т.п. инвестиционного проекта к требует обычно бизнес-плана.

объем затрат ресурсов, распределенный конкретным периодам инвестиций, описывается инвестиций. Он в составе бизнес- по реальным проектам, требующим периода реализации. инвестиций включает и расчет общего потока предприятия.

денежным потоком поступление (положительный поток) и расходование ( денежный поток) средств в процессе хозяйственной деятельности . Различают следующие :^[5]

• Денежный поток операционной (производственно-) деятельности.
• Денежный по инвестиционной .
• Денежный поток финансовой деятельности.

между положительным и денежным потоком конкретному виду или по деятельности предприятия в представляет собой денежный поток.

В используются обычно методов финансирования проектов:

• полное ;
• акционирование;
• кредитное ;
• финансовый лизинг;
• финансирование.

Таким , методы финансирования проектов это подходы к финансированию реальных инвестиционных , используемые предприятием разработке политики инвестиционных ресурсов.

С привлечения и мобилизации ресурсов для инвестиционных проектов осуществляют эмиссионную . Это система и мер, разрабатываемых для обеспечения необходимого объема ресурсов. За внешних источников выпуска и размещения первичном фондовом собственных ценных : акций или .

Различают следующие эмиссионной политики:^[6]

• дивидендная политика.
• (умеренная) дивидендная .
• Агрессивная дивидендная .

Консервативная дивидендная вариант дивидендной , основной целью является первоочередное инвестиционных потребностей , а выплата дивидендов в минимальном стабильном или по принципу.

Компромиссная () дивидендная политика дивидендной политики, стабильный уровень дивидендов с надбавкой в периоды. Эта в наибольшей степени с результатами финансовой предприятия и уровнем его инвестиционных .