Файл: Правовое положение банков (Понятие, разновидности и функции банков).pdf
Добавлен: 13.05.2023
Просмотров: 555
Скачиваний: 9
Законом о банках государственные функции, реализуемые при создании и регистрации кредитных организаций, распределены между Банком России и ФНС России. Основное полномочие – принятие решения о государственной регистрации кредитной организации – принадлежит Банку России. Согласно ст. 59 Закона о Банке России указанный Банк принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций. Однако функция регистрации кредитных организаций как юридических лиц в соответствии со ст. 2 Закона о государственной регистрации юридических лиц и п. 5.3.1 Положения о ФНС России, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506, осуществляется ФНС России. На основании решения, принятого Банком России, ФНС России выполняет функции государственной регистрации кредитной организации как юридического лица, в том числе осуществляет внесение в ЕГРЮЛ сведений о создании кредитной организации и иных предусмотренных федеральными законами сведений. За государственную регистрацию кредитной организации, как и за государственную регистрацию любого юридического лица, взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, установленных подп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ.
Помимо общей регистрации кредитной организации как юридического лица и отражения сведений о ней в ЕГРЮЛ кредитные организации именно в качестве таковой регистрируются Банком России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций. Для этой цели Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и Реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Обо всех дальнейших изменениях, происходящих с кредитной организацией как с юридическим лицом, подлежащих отражению в ЕГРЮЛ, кредитная организация в течение трех дней с момента таких изменений обязана информировать непосредственно Банк России. Последний, в свою очередь, не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этих изменениях в ФНС России, который уже непосредственно вносит в ЕГРЮЛ запись об изменении сведений о кредитной организации. Информация о совершенных регистрационных действиях в отношении указанных изменений и соответствующие регистрационные документы поступают в кредитную организацию из ФНС России также через Банк России. Взаимодействие Банка России с ФНС России по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в согласованном ими порядке. Этот порядок регулируется Регламентом взаимодействия МНС России и Банка России.
При регистрации кредитной организации выполняются следующие процедуры в указанной ниже последовательности в порядке, предусмотренном гл. 6-8 Инструкции № 135-И:
1) учредители кредитной организации предварительно согласовывают с Банком России предполагаемое фирменное наименование кредитной организации;
2) учредители кредитной организации готовят и представляют в Банк России комплект документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций;
3) при представлении указанных документов Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов;
4) Банк России в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных Законом о банках документов, а в отношении небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, – в срок, не превышающий трех месяцев, принимает решение о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом;
5) после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации Банк России направляет в ФНС России свое решение, иные сведения и документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации как юридического лица и внесения сведений о ней в ЕГРЮЛ;
6) на основании решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов ФНС в течение пяти рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в ЕГРЮЛ запись о кредитной организации как о вновь созданном юридическом лице и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России;
7) Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от ФНС России информации о регистрации кредитной организации как юридического лица уведомляет об этом ее учредителей, открывает кредитной организации корреспондентский счет для оплаты уставного капитала, уведомляет учредителей о необходимости оплатить весь объявленный уставный капитал кредитной организации, указывает им реквизиты корреспондентского счета и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в ЕГРЮЛ;
8) учредители кредитной организации обязаны в течение одного месяца после получения указанного уведомления Банка России полностью оплатить объявленный уставный капитал кредитной организации, неоплата или неполная оплата которого в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации данной вновь созданной кредитной организации;
9) после полной оплаты объявленного уставного капитала кредитной организации и при предъявлении учредителями в Банк России документов, подтверждающих указанную оплату, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций;
10) с момента получения лицензии, выданной Банком России, кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции.
Поскольку кредитные организации, как отмечалось выше, обладают специальной правоспособностью и могут осуществлять банковские операции только на основании лицензии, выданной Банком России, и при этом они не вправе заниматься торговой, производственной и страховой деятельностью, то существование кредитной организации без лицензии, выданной Банком России, экономически не оправдано. Поэтому вышеуказанная процедура государственной регистрации кредитной организации как юридического лица, включая получение ею лицензии, является единым процессом государственной регистрации.
Более детально порядок создания и регистрации кредитных организаций в целях реализации вышеназванных статей Закона о Банке России и Закона о банках регламентируется нормативными актами Банка России – Инструкцией № 135-И. Если кредитная организация создается в форме АО, то помимо вышеуказанных нормативных документов Банка России процедура формирования уставного капитала кредитной организации путем выпуска акций дополнительно регулируется также Инструкцией № 128-И.
Вся процедура регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом занимает шесть месяцев с даты представления учредителями кредитной организации в Банк России всех необходимых для этого документов, а процедура регистрации небанковкой кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, занимает три месяца.
Вышеуказанные процедуры создания кредитной организации можно разделить на следующие этапы, выполняемые либо учредителями кредитной организации, либо Банком России и ФНС России:
1) организационно-подготовительный;
2) разрешительный;
3) формирование уставного капитала;
4) выдача лицензий.
Первый и третий этапы выполняются и зависят только от учредителей кредитной организации, второй и четвертый - выполняются или организуются Банком России.
1. Организационно - подготовительный этап. Организационно - подготовительный этап создания кредитной организации является наиболее ответственным для учредителей кредитной организации и состоит из нескольких стадий:
1) стадия согласования наименования и участия лица-нерезидента в создании кредитной организации. Согласование фирменного наименования с Банком России, которое осуществляется на основании ст. 7 Закона о банках в порядке, указанном в п. 6.2, 6.3 Инструкции № 135-И. В рамках этой стадии учредители кредитной организации направляют в Банк России запрос о возможности использования кредитной организацией предполагаемого наименования. Кредитная организация должна иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке, а также полное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ и (или) иностранных языках. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности путем использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация".
Банк России обязан запретить использование фирменного наименования кредитной организации, если предполагаемое фирменное наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций, либо содержит слова, использование которых в фирменном наименовании допускается в порядке, установленном соответствующими федеральными законами, но этот порядок учредителями не соблюден.
Банк России в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса учредителей о возможности использования предполагаемого наименования направляет учредителям письменное сообщение, содержащее заключение о возможности использования предполагаемого наименования кредитной организации. Данное заключение (разрешение) действительно в течение 12 месяцев с даты его направления. В течение указанного срока кредитная организация вправе принять решение об использовании данного наименования.
При регистрации кредитной организации (в состав учредителей которой входит иностранное юридическое или физическое лицо) учредителями должно быть получено также предварительное разрешение Банка России на создание кредитной организации с иностранными инвестициями. Порядок получения такого разрешения регулируется п. 6–8 Положения об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями, утвержденного Банком России 23 апреля 1997 г. № 437.
- Предварительное разрешение - принципиальное согласие Банка России на участие конкретного лица-нерезидента в создании кредитной организации-резидента.
При этом учитывается:
– уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе России;
– финансовое положение и деловая репутация учредителей- нерезидентов;
– очередность подачи заявлений;
– размер иностранных инвестиций в банковской системе РФ из государств места нахождения учредителей, а также характер двусторонних отношений между Российской Федерацией и государством места нахождения каждого из учредителей.
Для получения разрешения учредители представляют в Банк России следующие документы:
– заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями, содержащее информацию, указанную в вышеназванном Положении;
– удостоверенные надлежащим образом учредительные документы юридического лица – нерезидента;
– решение уполномоченного органа юридического лица – нерезидента о его участии в уставном капитале кредитной организации на территории РФ;
– копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица – нерезидента;
– бухгалтерские балансы юридического лица – нерезидента за три предыдущих года деятельности, подтвержденные аудиторским заключением;
– письменное согласие соответствующего контрольного органа страны места нахождения юридического лица – нерезидента на участие последнего в уставном капитале кредитной организации на территории РФ либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия,
– удостоверенные надлежащим образом документы, удостоверяющие личность физического лица – нерезидента;
– подтверждение платежеспособности физического лица – нерезидента, выданное первоклассным согласно международной банковской практике иностранным банком, имеющим определенный рейтинг. Банк России может запросить дополнительную информацию, необходимую для принятия решения.
Данное Банком России разрешение на создание кредитной организации с иностранными инвестициями согласно п. 11 вышеназванного Положения действительно в течение 12 месяцев с даты его подписания. В этот период кредитная организация вправе принять решение об участии нерезидента в уставном капитале создаваемой кредитной организации и представить в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации иные документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, определенные в ст. 14 Закона о банках;
2) стадия представления в Банк России комплекта документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. Несмотря на то что исчерпывающий перечень необходимых документов определен в ст. 14 Закона о банках, тем не менее Банк России в п. 3.1 Инструкции № 135-И расширяет указанный перечень. Это обусловлено полномочиями Банка России, который согласно ст. 59 и 60 Закона о Банке России и ст. 14 Закона о банках принимает решения о государственной регистрации кредитных организаций, регистрирует их эмиссию ценных бумаг при создании кредитной организации в форме АО и устанавливает порядок регистрации кредитных организаций. Кроме того, общий порядок регистрации юридических лиц регулируется и иными федеральными законами. В связи с этим в указанной Инструкции Банк России обобщает требования различных нормативных актов.