Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере…).pdf

Введение

Совершенствование финансово-хозяйственной деятельности коммерческих банков является основой стабильной банковской системы, залогом успеха экономических преобразований и макроэкономического развития. От уровня развития банковской системы, ее ресурсного потенциала, надежности и высокого уровня платежеспособности зависит обеспеченность финансовыми ресурсами всех отраслей народного хозяйства.

Спецификой отечественной банковской системы РФ является то, что она практически сформирована заново, на новых рыночных принципах и подходах, а потому оказалась жизнеспособной и достаточно устойчивой. Кроме того, следует отметить, что банковская система сегодня стала стержнем финансово-кредитной системы, ее ключевым звеном, благодаря чему, хотя и медленнее, чем банковская система, развивается финансовый рынок в целом и рынок финансовых услуг в частности. Указанное отставание было значительным, но в последние годы благодаря развитию страхового, фондового, валютного рынков, созданию пенсионных и инвестиционных фондов оно постоянно уменьшается. При этом следует отметить, что указанные процессы стимулируют необходимость дальнейшего укрепления и совершенствования банковской системы.

В современной экономической системе со значительным усилением роли и значения финансового сектора возросли требования к коммерческим банкам. Если на первом этапе их становления главными задачами были необходимость создания разветвленной сети, специализация, разработка нормативной и инструктивной баз, подготовка кадров, поиск клиентов и т.д., то сегодня на первый план выходят проблемы обеспечения стабильной деятельности как отдельного банка, так и всей банковской системы, освоение новых видов банковских услуг и продуктов, совершенствование менеджмента, разработка систем мониторинга и схем ухода от рисков и т. д.

При этом главную роль в решении указанных вопросов должно играть обеспечение стабильного финансового состояния коммерческих банков путем повышения уровня их капитализации, концентрации банковского капитала, ликвидности, платежеспособности и конкурентоспособности на основе устойчивого развития с учетом системы рисков и решения социально-экономических задач, которые ставит общество перед банковской системой.

За последние годы в России предпринимаются постоянные попытки создания надежной банковской системы, которая доказала бы свою способность выполнять возложенные на нее задачи и обеспечивать устойчивое экономическое развитие государства.

Основа финансовой устойчивости коммерческого банка в частности - это собственный капитал, регулирование которого должно осуществляться согласно международным требованиям. Увеличение финансовых результатов банковского сектора непосредственно зависит от роста капитала. Поэтому устойчивая динамика роста капитала является важнейшим фактором повышения устойчивости банковского сектора.

Укрепление финансовой устойчивости коммерческого банка возможно при оптимизации доходности и ликвидности, путем получения максимального объема прибыли при наличии ограничений определяемых законодательством и требованиями рынка.

Объектом исследования данной курсовой работы выступает ПАО «БИНБАНК».

Предмет исследования – процесс совершенствования финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.

Целью курсовой работы является анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка и разработка предложений по ее совершенствованию.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические основы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка;
2. проанализировать эффективность финансово-хозяйственной деятельности ПАО «БИНБАНК» за 2015 – 2016 гг.;
3. разработать предложения по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности банка и обосновать их перспективную эффективность.

Теоретическую базу работы составили федеральные законы, нормативные акты Банка России, монографические работы, материалы периодической печати, внутренние инструкции кредитных организаций по исследуемой тематике.

Информационной базой для написания работы послужили материалы Банка России, Министерства финансов РФ, а также финансовая отчетность ПАО «БИНБАНК» за 2015 – 2016 гг.

При написании работы использовались следующие основные методы экономических исследований: экономико-статистический, расчетно-аналитический, графический и др.

Структура, объем, и содержание курсовой работы определены целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

глава 1. Теоретические основы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка

1.1. Сущность и содержание финансовой деятельности коммерческих банков в современных условиях

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».

Коммерческим банком является учреждение, на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Услуги коммерческих банков – это один из видов деятельности банка, который направлен на привлечение, как физических, так и юридических лиц как клиентов на постоянной основе.

Все виды услуг коммерческих банков можно поделить на основные и второстепенные или по-другому традиционные и нетрадиционные услуги. К основным, то есть традиционным услугам, относят три вида, с помощью которых коммерческий банк получает прибыль:

1. Депозитные услуги – характеризуются тем, что клиент свои денежные средства помещает в банк на хранение под определенный и установленный процент. Такую услугу называют вкладом на какой-нибудь установленный срок.
2. Кредитные услуги – заключаются в том, что банк под установленный процент и на определенный срок дает некоторую сумму клиенту на необходимые нужды. Эту сумму клиент вместе с процентами выплачивает постепенно в указанный срок. Услуга кредита для коммерческого банка является самой важной из всех, так как с кредитов банк получает максимальную прибыль.
3. Расчетные услуги, которые характеризуются тем, что банк осуществляет операции в наличной и безналичной форме. В расчетные услуги входят: осуществление различных платежей, связанных с продажей или покупкой материальных ценностей и ценных товаров, открытие счетов, выдача заработной платы, перечисление налогов или иных операций. Все такие операции банком производятся по поручению клиента.

Эти три вида услуг коммерческих банков являются основными и носят исторический характер, так как эти услуги появились давно и передавались от банка к банку, как наследие. Без этих услуг любой банк не будет существовать, так как основную прибыль приносят именно депозитные, кредитные и рачетные услуги.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы, что видно из рисунка 1.

Рисунок 1. Основные операции коммерческого банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 2.

Рисунок 2. Формирование собственных средств коммерческого банка

Привлеченные средства банков покрывают большую часть всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего, кредитных. Это депозиты, вклады, а также расчетные текущие счета клиентов и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой, средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых долговых депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинасирования т.е. по сути дела распределяются на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом.

1.2. Сущность и особенности финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовая устойчивость является главным условием успешной деятельности коммерческого банка. Именно она является движущим элементом построения банковской системы России в целом^[1].

В общем понимании сущность понятия «финансовая устойчивость» следует понимать как характеристику состояния равновесия, отражающую способность сохранять определенные свойства, функциональное назначение неизменным, несмотря на возможные риски, влияние внешних факторов и внутренние трансформации. Финансовая устойчивость отражает финансовое положение банковского учреждения в существующей среде.