Файл: Сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран (Национальная валютная система России и ее регулирование).pdf

В Японии к органам государственной власти, осуществляющим полномочия в отношении валютного регулирования можно отнести следующие органы [2]:

1. Министерство финансов – в соответствии с законом о нем, оно имеет очень широкие полномочия в экономической, бюджетной, налоговой и других финансовых сферах, в том числе оно обязано обеспечивать стабильность японской валюты и международной валютной системы, оно осуществляет выработку порядка определения курсов иностранных валют, а также в целом координирует деятельность по обороту валютных ценностей, осуществлению валютных операций и иных международных расчетов.

2. Банк Японии – данный финансовый орган является единственным в Японии эмитентом национальной валюты, он осуществляет установление курсов иностранной валюты по отношению к японской йене, а также непосредственно осуществляет валютный контроль. Кроме того, Банк Японии, реализуя положения закона «О валютном регулировании и внешней торговле», осуществляет прием заявлений на выдачу разрешений на осуществление валютных операций и определенных сделок с валютными ценностями.

Что касается процедуры осуществления валютных операций, то анализируемый закон закрепляет, что для осуществления данных операций лицо, желающее их осуществить, должно обратиться в компетентный орган (которым является Банк Японии или его территориальное подразделение), подать заявление на получение разрешения на совершения операции, и собственно, затем осуществить ее. При этом личность лица идентифицируется и запись о совершении валютной операции хранится в течении определенного периода времени. Хочется отметить, что данное разрешение – обычная формальность, так как оно по большей части выдается для учета количества операций с валютными ценностями в целях анализа ситуации и своевременного принятия мер по восстановлению баланса экономики, а также для отчетности. На мой взгляд, необходимость получения данного разрешения – по большей части уведомительный порядок совершения валютных операций, нежели необходимость получения разрешения на осуществление указанных операций в условиях ужесточения внешнеторговой политики, когда в отношении валютных операций отдельными субъектами вводятся ограничения [24].

Таким образом, по результатам анализа указанного закона, можно сказать, что в целом Япония достаточно лояльно относится к осуществлению валютных операций, но при этом при возникновении каких – либо угроз стабильности национальной экономики данное государство может ввести определенные ограничения в отношении отдельных групп субъектов и операций, которые подлежат незамедлительной отмене при отпадении оснований их установления.

Кроме того, на мой взгляд, урегулирование в одном законе порядка осуществления разноаспектной внешнеторговой деятельности, которая, однако, так или иначе связана с обращением валютных ценностей, является довольно положительным явлением, так как одним законом сразу регулируется вся внешнеторговая деятельность, причем с конкретными ссылками на специальное законодательство (вместо того, чтобы написать несколько законов о регулировании разных аспектов внешнеторговой деятельности со ссылками на одни и те же специальные законы).

2.4 Валютное регулирование в Великобритании

Великобритания является одной из самых «старых» развитых капиталистических стран с рыночной экономикой. Именно в ней зародились капиталистические производственные отношения, а также происходило развитие торговли и соответственно развитие международных экономических отношений. В настоящее время, несмотря на несколько отошедшую на второй план экономическую активность Великобритании, она все еще играет важную роль в международных экономических отношениях. По данным разных источников указанная страна находится по уровню ВВП в диапазоне от 5 до 8 места в мире, на 10 месте по объему иностранных инвестиций. Особенностью правовой системы Великобритании в целом является господство, наряду с писанными нормативными актами, также и неписанных правил, которые являются сложившимися и широко применяемыми [6]. Кроме того, факт состояния Великобритании в международных экономических организациях влечет распространение на нее требований этих организаций. Это можно отнести и на долю валютного регулирования. В настоящее время Великобритания является членом Международного валютного фонда, в связи с чем, она должна придерживаться основных принципов валютного регулирования: отмена валютных ограничений, формирование и поддержание системы обменных курсов, и стабилизация валют.

Помимо международно-правовых норм, валютное регулирование в Великобритании регулируется также и национальным законодательством, к числу которого можно отнести, в частности, закон «О валютном контроле» 1947 года [7], который определяет основные требования к порядку регулирования валютных отношений. Данный закон регулирует порядок осуществления основных видов операций с валютными ценностями, а также содержит в себе достаточно большое количество организационных норм, закрепляющих основные правовые категории применительно к валютному регулированию. Так, в законе указано, что к валютным ценностям относятся золото, а также любая иностранная валюта и ценные бумаги, выпущенные в любой стране, кроме территорий, входящих в состав Соединенного Королевства. Также законом закреплено, что за исключением установленных случаев операции с валютными ценностями на территории Великобритании могут совершаться только специальными субъектами или только через специальных субъектов, являющихся профессиональными участниками экономической деятельности, и если обычный человек приобретает или продает валютные ценности, то он должен обязательно уведомить соответствующие органы о совершенной сделке или платеже.

Если не специальный субъект не уведомляет уполномоченный орган о наличии у него валютных ценностей и о совершении операций с ними, то такие валютные ценности изымаются с выплатой этому субъекту компенсации в национальной валюте и обращаются в государственную собственность. Кроме того, за пределами Соединенного Королевства резидентам Великобритании по общему правилу запрещено совершать операции с ценными бумагами, выпущенными не в Великобритании, а также любой переход прав на ценные бумаги между резидентами и нерезидентами Великобритании подлежит обязательной регистрации в специальных депозитарных реестрах. Также, закон закрепляет, что по общему правилу, ввоз и вывоз из страны валютных ценностей для иных целей, нежели чем международные и иные расчеты, не допускается.

Что касается органов государственной власти и управления, имеющих полномочия в сфере валютного регулирования, то к ним в Великобритании относятся Правительство, Министерство финансов (Казначейство) и Банк Англии. Так, Правительство Великобритании определяет, основные направления политики государства в сфере внешнеторговой деятельности и выполнения международных обязательств в валютной сфере, а также определяет процедуры минимизации убытков экспортеров, представляющих собой курсовую разницу, которая может возникнуть в результате конвертации валют в связи с колебаниями валютных курсов при осуществлении расчетов в иностранной валюте. Министерство финансов Великобритании имеет широкий круг полномочий и в части реализации валютной политики оно имеет контрольно – надзорные полномочия, а также полномочия по обеспечению стабилизации валютной системы страны, большую часть из которых оно делегировало Банку Англии. В соответствии с законом о Банке Англии от 1998 года [8] он является главным банком государства, к основным функциям которого относятся: обеспечение стабильности финансовой системы и эффективности деятельности финансового сектора экономики страны; контроль и поддержание курса национальной валюты; осуществление мониторинга текущего экономического развития Великобритании и других стран мира, а также совершение операций на валютном рынке, для чего он является держателем «балансирующего счета по валютообменным операциям». Согласно Акту об этом счете от 1979 г. (Exchange Equalisation Account Act 1979), на нем хранятся денежные средства, которые могут быть использованы Министерством финансов для инвестиций в СДР либо другие финансовые инструменты в целях выполнения обязательств перед МВФ [9].

Если говорить в целом, то валютная система Великобритании достаточно специфичная, что обусловлено особенностями самой правовой системы и сложившимися правовыми традициями. Так как Великобритания является достаточно консервативной страной с очень стабильным законодательством, то действие в ней нормативно – правового акта, изданного в прошлом веке, вполне нормально (указанный нормативный акт по большей части существенных изменений не претерпел, а только лишь дополнился несколькими законодательными актами уточняющего содержания).

2.5 Валютное регулирование в Германии

В настоящее время Федеративная республика Германии является составной частью единой еврозоны – территории, объединенной под эгидой единого Европейского союза. В связи с этим валютное регулирование Германии подчинено единому валютному регулированию ЕС. Единая европейская валюта – евро – является свободно конвертируемой. Прямого регулирования курса валюты по отношению к валютам других стран не применяется. Хотелось бы отметить, что законодательство Германии и России, не только валютное и денежно-кредитное, но и иное, имеет много общих черт, обусловленных историко-правовой принадлежностью к романо-германской правовой семье, отличительной чертой которой является строгая регламентация законодательно установленными нормами всех сфер жизни общества. Как и в России, в Германии также имеются нормативно – правовые акты, регулирующие внешнеэкономическую деятельность и связанные с этим валютные правоотношения.

Однако, нахождение Германии в составе Евросоюза накладывает свой отпечаток на валютное регулирование в этой стране, так как Евросоюз позиционируется как более правосубъектный элемент мирового сообщества, а ФРГ имеет свою суверенность в интересующей нас сфере лишь в том объеме, в котором это не противоречит интересам Евросоюза [10]. В связи с этим, а также тем, что на территории Евросоюза основной валютной единицей является евро, то логично указать, что основное монетарное, валютное, инвестиционное и иное законодательство находится на уровне именно Евросоюза, а уже конкретные особенности получают более подробное развитие в каждой конкретной стране.

К числу органов финансового управления, имеющих полномочия во внешнеэкономической сфере и ответственность за проведение монетарной политики является Европейский Центробанк (ЕЦБ), который принимает решения коллегиально исходя из позиции всех входящих в него национальных центральных банков, которые вместе в Европейским центральным банком составляют Европейскую систему центральных банков, в соответствии с Протоколом о которой основными ее целями являются выработка и реализация денежной политики, а также выработка порядка осуществления валютных операций, формирование, поддержание и управление валютными резервами государств – членов Евросоюза. В данном протоколе под объектами валютного регулирования понимаются любые валютные активы (национальная и иностранная валюта, ценные бумаги и иные платежные документы, драгоценные металлы), которые могут быть конвертированы в евро, а также закреплено, что валютные операции между странами – членами Евросоюза и между Евросоюзом и странами, не состоящими в ЕС, осуществляются в евро – для этого у каждой страны – члена ЕС имеется в соответствующем национальном банке резерв евро, за счет которого и осуществляются международные расчеты [7].

В соответствии с положениями указанного протокола был принят закон о Центральном банке ФРГ (Бундесбанке), основными целями существования которого является обеспечение финансовой стабильности государства, формирование и управление национальными валютными резервами, а также управление платежными обязательствами ФРГ.

Что касается законодательного регулирования внешнеторговой деятельности, то она регламентируется законом ФРГ о внешней торговле и принятым в соответствии с ним и для реализации его норм, положением о внешней торговле. В соответствии с законом «О внешней торговле в ФРГ» от 28 апреля 1961 г. по общему правилу все экономические операции с иностранным элементом, в том числе валютные операции (операции с иностранной валютой, иностранными ценными бумагами и золотом) между резидентами (субъектами, зарегистрированными в ФРГ) осуществляются без ограничений, что обусловлено приверженностью Германии международным обязательствам, и в первую очередь перед международным валютным фондом, в Статьях соглашения которого определено, что государства – члены его должны по мере отпадения оснований для введения каких – либо валютных ограничений немедленно их устранить.

Какие-либо ограничения валютных операция могут быть установлены только в случаях, предусмотренных в законодательстве. Такие ограничения определены в принятом во исполнение данного закона Положении о внешней торговле, в соответствии с которым обязательное уведомление компетентных органов необходимо в случаях совершения валютных операций в любой валюте, стоимостной эквивалент которых не превышает 12500 евро. Кроме того, указанными нормативно – правовыми актами определена обязанность субъектов декларировать переводы денежных средств в пользу юридических лиц – нерезидентов (зарегистрированных в другой стране ЕС или стране, не входящей в ЕС) и денежные переводы, осуществляемые юридическим лицом – нерезидентом в пользу организаций зарегистрированных в Германии, либо организаций, зарегистрированных в другой стране, но имеющей обособленное подразделение на территории Германии, а Германские банки обязаны отчитываться обо всех указанных операциях перед Бундесбанком.

2.6 Сравнительный анализ валютных систем: проблемы и перспективы