Файл: "Страхование и его роль в развитии экономики РФ".pdf

Условием функционирования иностранных обществ на отечественном рынке было внесение в государственное казначейство залога в размере 500 тысяч рублей и резервирование на счетах Госбанка 30 % от полученной страховой премии [11].

Рисунок 1 – Виды страхования жизни, предлагаемые страховыми компаниями [14]

В мировом рейтинге страхования Российская Империя занимала 5 место по сбору страховых премий, но в то же время значительно отставала в развитии перестраховочной деятельности. История развития российских перестраховочных организаций достаточно скромна. Успешно работали небольшие по масштабам своей деятельности перестраховочные компании «Помощь» и «Общество русского перестрахования». Большую часть перестраховочного рынка России занимали иностранные перестраховочные компании.

По мере роста коммерческих страховых организаций увеличивалось количество жалоб и заявлений от страхователей в Министерство внутренних дел, на нарушения страховыми организациями условий Уставов и Правил страхования. Росла потребность в учреждении, которое бы следило и контролировало деятельность страховых компаний [45].

Наблюдение и контроль страховых обществ, устав страховых организаций, условия страхования осуществляло Министерство внутренних дел. Органа страхового надзора в то время не существовало в России. Впервые, вопрос об учреждении такого надзорного органа, который бы следил за функционированием страховых учреждений, был поставлен в 1887 году Министром внутренних дел графом Дмитрием Андреевичем Толстым. Изначально орган страхового надзора был установлен для иностранных страховых обществ («Нью-Йорк», «Эквитебль», «Урбэн»), осуществлявших свою деятельность в России [37].

6 июня 1894 года императором Александром III было подписано «Высочайшее утверждение Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и Обществ», разработкой которого и образованием страхового надзора руководил сменивший графа Д.А. Толстого в 1889 году Министр внутренних дел Иван Николаевич Дурново [39].

С 1 июля 1894 года надзор за деятельностью страховых организаций был поручен Страховому Комитету, созданному при Хозяйственном Департаменте Министерства Внутренних дел. Руководитель Хозяйственного Департамента становился председателем Страхового Комитета, в который также входили два Члена от Министерства внутренних дел и два Члена от Министерства Финансов. Первым Председателем Страхового Комитета был Семен Григорьевич Щегловитов. Управляющим Страховым отделом – Михаил Александрович Остроградский, который впоследствии занял должность Председателя Страхового Комитета.

К основным функциям Страхового Комитета относится:

Рисунок 2 – Основные функции Страхового Комитета [14]

Следует отметить, что Страховой Комитет состоял из высококвалифицированных специалистов, которые внесли большой вклад в развитие отечественного страхования. Так, например, Член Страхового Комитета от Министерства Финансов Савич Сергей Евгеньевич был одним из гениев своего времени в области актуарных расчетов. Он активно участвовал в разработке национального пенсионного и страхового законодательства, внес вклад в развитие организационной структуры международной актуарной профессии. Его книга «Элементарная теория страхования жизни и трудоспособности» стала одним из лучших трудов в области страховой математики и сохранила свою ценность поныне [6].

Таким образом, в дореволюционный период рынок страхования с каждым годом развивался и рос, достигнув одну из лидерских позиций в мировом рейтинге страхования. Однако после революции 1918 году, страховые компании подлежали ликвидации, а их имущество национализировано, то есть развитие рынка страхования приостановилось. В 1921 году в СССР страхование объявили государственной монополией [7].

В заключение первого пункта обратим внимание на интересный факт: в XIX веке страховые компании добровольно публиковали годовые отчеты в средствах массовой информации, сделав это традицией. В настоящее же время страховые компании обязаны публиковать свои годовые отчеты. Таким образом, в XIX веке были разработаны положения уставов, правил страхования, требования к страховым организациям, которые вплоть до сегодняшнего дня в целом сохранили свою актуальность.

Успешное функционирование страхового дела, как на современном этапе, так и в будущие периоды в разнообразных экономических и политических условиях зависит от множества факторов, включая и то, насколько хорошо была изучена история страхования, ее традиции, методы, формы, виды. Далее рассмотрим подходы разных ученых к пониманию сущности страхования, формы и функции страхования, его роль в развитии экономики.

1.2 Подходы к определению экономической сущности страхования

Страхование появилось как один из способов борьбы с целью защиты интересов людей, их имущества, жизни от разных непредвиденных обстоятельств будь то пожары, природные катастрофы, либо неисполнение другой стороной обязательств по договору.

Термин «страхование» изначально был связан со словами «страх», «риск», подразумевая материальный ущерб жизни человека и производству, который происходит в случае непредвиденных обстоятельств. Отдельные черты договора страхования проявлялись еще в соглашениях, заключаемых в рабовладельческом обществе [45]. В процессе развития общества страхование превратилось в одну из ключевых отраслей экономики государств, постепенно стало важным механизмом, который поддерживает экономическую безопасность граждан.

Страхование является неотъемлемой частью экономики страны и финансового рынка, это одна из важных сфер, обеспечивающая безопасность жизнедеятельности человека, семьи и общества в целом.

Перед рассмотрением и оценкой страхования и его роли в развитии экономики коснемся непосредственно определения страхования и его сущности. Полное исследование сущности страхования позволит наиболее точно понять и раскрыть влияние страхования, и его роль в развитии экономики страны. В современном мире не существует единого определения страхования, которое было бы одновременно емким и кратким и полностью охарактеризовало все черты данного термина. Это связано с тем, что страхование является отраслью, которая затрагивает различные стороны общественной жизни, и оно может быть рассмотрено с нескольких точек зрения: административной, юридической, социальной, организационно-технической, экономической и финансовой.

С административной, или управленческой стороны страхование представляет собой «систему мероприятий», «механизм»; с юридической – договор», «правоотношение»; с социальной стороны страхование выступает как – «средство защиты», «гарантия экономической безопасности личности в обществе»; с организационно-технической как «хозяйственная операция», «вид хозяйственной деятельности». [1]

По мнению Л.И. Рейтмана страхование представляет собой особые замкнутые перераспределительные отношения, возникающие между его участниками, по поводу создания за счет взносов страхового фонда, предназначенный для возмещения вероятных убытков чрезвычайного и иного характера, понесенных организациям или гражданами. Л. И. Рейтман считает страхование финансовой и частично кредитной категорией. Автор справедливо указал на то, что страховые отношения носят замкнутый и перераспределительный характер [4]. Следует отметить, замкнутость страховых отношений нельзя применить, например, к отношениям в сфере обязательного социального страхования.

А. П. Архипов в учебнике «Страхование» дает следующее определение данному понятию – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [2].

Согласно Р. Ф. Хузиахметовой страхование является системой законодательно урегулированных экономических отношений по созданию и дальнейшему перераспределению денежных средств из централизованного страхового фонда (при обязательном государственном страховании – из соответствующего бюджета) с целью охраны имущественных интересов заинтересованных лиц путем возмещения убытков, причиненных застрахованному лицу вследствие наступления страхового случая либо другого жизненного события [43].

С. В. Ермасова считает, что страхование – это система защиты материальных интересов субъектов страхового рынка, угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера [9].

В.Н. Костюк определяет страхование как способ возмещения убытков, которое потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Возмещение убытков происходит за счет страхового фонда страховой компании [15].

В законе «Об организации страхового дела в РФ» дано следующее определение термина «страхование» - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [26].

О.Н. Ефимов рассматривает страхование как экономическую категорию, систему форм и методов создания целевых денежных фондов и их использования для возмещения потерь, наступивших в результате различных неблагоприятных явлений, а также с целью оказания помощи гражданам при наступлении определенных жизненных событий [8].

Развитие страхования, основанного на рыночных принципах, возобновилось в России лишь в 1991 г. До этого момента в страховой доктрине считалось, что страхование является частью системы государственных финансов (в лице Госстраха), и в этом ключе рассматривались сущность страхования и его функции [17]. С развитием рынка на смену единому пониманию страхования пришло многообразие точек зрения на то, что является его сущностью. Ученые не могут прийти к единому мнению относительно сущности страхования, так как с переходом на рыночную экономику оно стало рассматриваться как самостоятельная экономическая категория.

Е. В. Андреева и О. И. Русакова в научном издании «Страховая деятельность и ее регулирование на современном страховом рынке» выделили четыре основные группы, выявленные в процессе изучения сущности страхования как экономической категории [1]:

1. Страхование как способ возмещения вреда.

2. Страхование как покрытие имущественных потребностей, возникающих в результате наступления страхового случая, включая потребность в возмещении вреда.

3. Страхование как форма, способ или метод создания страхового фонда.

4. Страхование как замкнутая солидарная раскладка ущерба.

В основе первой группы лежит теория возмещения вреда, которая рассматривает страхование как способ возмещения ущерба. Основоположником теории возмещения вреда является немецкий ученый А. Вагнер.

По определению А. Вагнера, страхование – это «хозяйственное учреждение, которое устраняет или уменьшает вредные последствия отдельных непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким способом, что оно распределяет их на ряд случаев, которым угрожает одинаковая опасность, еще в действительности не наступившая» [1].

В. И. Серебровский отмечает, что данное определение включает в себя самострахование, и не включает случаи, когда страхование не предусматривает цели возмещения вреда, то есть личное страхование [33].

Гобби в 1898 году свел к минимуму данный недостаток в своей теории удовлетворения потребности. Гобби дает следующее определение страхования: «распределение между множеством лиц будущей неизвестной и случайной потребности». При этом «потребность появляется при уменьшении имущества не только как капитала, но и как возможного дохода: имущества не только уже существующего, но и еще могущего образоваться». Задачу страхования Гобби видит в «устранении несоответствия между потребностями и средствами их удовлетворения» [40].

Согласно В. И. Серебровскому страхование характеризуется следующими признаками:

1) Распределение неблагоприятных последствий наступления определенных событий между несколькими лицами.

2) Формирование из взносов этих лиц специального фонда [38].

В третьей группе определение страхования строится на понятии страхового фонда. Существует две теории страхового фонда: учение К. Маркса о страховом фонде и амортизационная теория страхового фонда А. Вагнера. В соответствии с учением К. Маркса страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства, он создается для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного обществу стихийными бедствиями и различного рода случайностями. Альтернативная теория А. Вагнера считает, что источником страховых премий, составляющих страховой фонд, являются амортизационные отчисления.