Файл: Управление процессами продажи предприятий в условиях конкуренции.pdf

ООО «Альтер», планирует выйти на рынок Перми с мебельными изделиями во втором полугодии 2017 года. В среднесрочной перспективе не ожидается роста рынка мебельных изделий, что позволяет оценить ситуацию как благоприятную для выхода на рынок.

Составим производственный план, в котором рассмотрим технологический процесс производства, а также оценим необходимые расходы на приобретение оборудования.

После утверждения проекта осуществляется «раскрой» материалов - определение размеров и количества необходимого материала.

Сам технологический процесс изготовления корпусной мебели включает три основных вида производственных операций в следующей последовательности:

• раскрой плиты на детали
• сверление соединительных отверстий
• облицовывание кромочным материалом кромок деталей

Для запуска производства необходимо:

• закупить новое оборудование;
• обучить персонал производству соответственно новой технологии.

Для открытия фирмы необходимы следующие затраты на оборудование и оргтехнику (см. табл. 2.3.2).

Таблица 2.3.2. Расходы на оборудование и оргтехнику, тыс. руб.

Всего затраты на оборудование планируются составить 294 тыс. руб.

В аренду для производства берется помещение площадью 200 м², по адресу Бродовский тракт 11. Стоимость аренды квадратного метра составляет 200 руб. за квадратный метр. Для демонстрации выставочных образцов предлагается взять в аренду торговые площади в ТЦ Чкаловский на г. Хасана 34 площадью по 40 метров. Арендная ставка 525 руб. за кВ метр в месяц.

На последующие годы заложен рост стоимости аренды на 3% в соответствии с темпами роста арендных ставок по результатам исследования PAN-CITY групп [11].

Знания ведения мебельного бизнеса помогли определить собственную стратегию работы магазина и конкурентные преимущества:

• индивидуальный подход к клиентам и работа «под заказ»;
• более низкие цены;
• широкий ассортимент продукции.

При планировании цены заложен коэффициент роста 70 % от цены материала, потраченного на изготовление. Анализ уровня цен будущего предприятия показывает, что будущий уровень цен несколько ниже чем на аналогичные виды продукции действующих на рынке конкурентов. Так шкаф-купе сходной комплектации в среднем предлагается на рынке по цене 17-80 тыс., кухни от 120 тыс. руб. при схожих требованиях. Планируемый объем продаж в 2017 году приведен в приложении 1.

Оценим необходимые затраты на организацию производства. Предприятие будет работать в одну смену, с небольшим технологическим перерывом для уборки помещения и ухода за оборудованием.

Рассчитаем затраты на обслуживание оборудования: Затраты на энергетические ресурсы рассчитаны исходя из сборника «Методические указания по расчету норм расхода ТЭР для зданий жилищно-гражданского назначения» [9]

а) затраты на освещение в цеха производства: Время освещения рассчитано исходя из 8 – часового рабочего дня и 2 часа до начала и конца рабочего дня. Тариф на э/э рассчитан с учетом планового роста тарифов по э/э на 2017 год. З_осв = 52,060 тыс. руб./год

б) затраты на силовую энергию (на оборудование) за 6 мес 2017 года:

З_сил = 73,27 КВтч* 190 дн *1 смены* 2,74 руб./кВтч = 38,144 тыс. руб. в год

73,37 кВтч - потребление оборудования за смену по документации;

Общие затраты на энергию в 2017 году (6 мес):

52,060+38,144= 90,204 тыс. руб.

Основное преимущество нового предприятия, в том, что предлагаются фасады из натурального дерева отечественного производства. Заказ фасадов планируется в Екатеринбурге «ТД Крона». В фирме представлен модельный ряд, вся цветовая гамма (14 расцветок). Благодаря работе с данной организацией срок изготовления того же кухонного гарнитура 14 дней. В то время как большинство пермских фирм работают с Московскими поставщиками. Так аналогичная продукция с натуральными фасадами в фирмах конкурентах осуществляется в пределах 1 до 2,5 месяцев.

В следующем разделе оценим экономическую эффективность проекта, его финансовую состоятельность.

3. Разработка предложений и оценка эффективности    конкурентоспособности и рентабельности ООО «Альтер».

3.1. Финансовый план. Оценка рисков проекта.

Данный раздел курсовой работы рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т. е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы.

Для открытия бизнеса необходимо иметь некую подушку безопасности в виде инвестиций для финансирования текущих расходов табл. 3.1.1

Таблица 3.1.1 Единовременные затраты , тыс. руб.

Реклама 154600

Необходимы инвестиции на закупку оборудования 294 тыс. руб.

Первоначальная закупка сырья в размере 5 % от планового объема необходимых месячных расходов на материалы – 13,88 тыс. руб. Для точки в торгово-выставочном центре - необходимо представить варианты мебели возможной к заказу – предлагается сделать два варианта кухни небольшого размера в современном и классическом стиле, а также шкаф купе с разными вариантами фасадов. Выделено на эту цель 100 тыс. руб. Общая сумма инвестиций составит: 500 тыс. руб.

За базу для расчета берутся два основных вида производимой продукции Шкафы купе. В программе Microsoft Excel составлена таблица калькуляции для расчета затрат на приобретение материалов для производства. В приложении 2 приведена калькуляционная таблица. Использование современных методов расчета позволит дизайнеру при проектировании сразу рассчитать стоимость варианта по индивидуальным замерам заказчика, исходя из его требований к матрицам, фурнитуре. Аналогичная таблица разработана для расчета необходимых расходов на материалы при производстве кухни. Приложение 3.

Рассчитаны текущие расходы. Данные по среднемесячному расходу в 2017 году приведены в табл. 3.1.2

Таблица 3.1.2 Текущие расходы в месяц

Также заложен необходимый запас оборотных средств в размерах 5 % от среднемесячного потребления.

Постоянные затраты приведены в табл. 3.1.3

Таблица 3.1.3. Постоянные затраты

Переменные затраты в месячной разбивке исходя из объема производства и норма расхода материала по калькуляции приведены в приложении 8.

Сводная таблица расходов на производство по годам приведена в табл. 3.1.4

Таблица 3.1.4. Сводная сумма расходов в 2017-2018 гг., тыс. руб.

Собственные средства учредителей в виде инвестиционного вклада составят 100 % от общей суммы инвестиций 500 тыс. руб.

В качестве системы налогообложения выбрана для будущего предприятия – упрощенная система налогообложения (УСН) – объект налогообложения доходы.

Составим бюджет доходов и расходов, он отражает операционную деятельность предприятия, показывая ее эффективность с точки зрения покрытия производственных затрат. (таблица 3.1.5):

Таблица 3.1.5. Бюджет доходов и расходов, тыс. руб.

От того, насколько точно рассчитан экономический эффект инвестиционного проекта, во многом зависит будущий успех компании. При этом одной из самых сложных задач является правильная оценка ожидаемого денежного потока.

Под денежным потоком (cash flow) инвестиционного проекта понимают поступления и выплаты денежных средств, связанные исключительно с реализацией этого проекта.

Таблица 3.1.6. Прогнозный отчет о движении денежных средств (БДДС), тыс.руб.