Файл: Понятие и показатели банковской ликвидности.pdf

Недостатки. В условиях снижения торгуемого актива есть шанс упасть в цене из-за резкого падения котировок фондового рынка. Высоколиквидные активы имеют небольшую доходность.

  Концепция прогнозируемого дохода.

  Ликвидность банка можно прогнозировать или просто составить план, если будущая прибыль заемщика будет включена в график погашения кредита.Эта точка зрения не отвергает предыдущие концепции, но отталкивается от того, что согласование условий выдачи займов с доходами заемщиков лучше и, в основном, чем, например, ориентация на гарантии.

Суждения сторонников этой концепции, ликвидности банка, могут оказать влияние через корректировку структуры инвестиций и условий погашения кредитов. Таким образом, отрасль краткосрочных кредитов является наиболее ликвидной, чем среднесрочная, а потребительские кредиты при получении товаров длительного пользования наиболее ликвидны, чем ипотечные кредиты на жилье.

Преимущество концепции прогнозируемого дохода заключается в том, что эта концепция допускает необходимость быстрого увеличения средне- и долгосрочных кредитов предприятиям, потребительских кредитов и кредитов на недвижимость. Характерной ставкой таких займов считается в этом случае то, за что они выплачиваются, время от времени (имеют переходное время закрытия), то, что увеличивает их ликвидность. Кроме того, это обстоятельство дает возможность планировать устойчивый доход фондов и, таким образом, обеспечивать ликвидность в будущем.

Эти плюсы не будут работать со многими значениями по умолчанию. Эта концепция способствовала тому, что многие банки создают портфель и применяют результат алиасинга: ценные бумаги отбираются по срокам закрытия, аналогично тому, чтобы доход был предсказуемым и в соответствии со способностью систематизироваться.

Не всегда возможно контролировать все финансовые потоки заемщика. Неожиданные условия и сложный упадок имеют шанс нарушить финансовые потоки заемщика.

Концепция управления пассивами.

Сторонники этой концепции утверждают, что у банков есть все шансы найти решение проблемы ликвидности за счет привлечения дополнительных средств с рынка.

Концепция управления пассивами, которая расширяет и дополняет политику управления ликвидностью банков, основана на следующих двух требованиях.

Во-первых, банк способен решить проблему ликвидности за счет привлечения дополнительных валютных средств путем покупки их на рынке наличными. Ведь это утверждение нашло актуальное воплощение в западных штатах.

---

Во-вторых, Банк может гарантировать собственную ликвидность, прибегая к заимствованию валютных средств в Центральном банке Российской Федерации или банках-корреспондентах, а также к кредитам, полученным на рынке евровалют.

Банки активно привлекают кредитные ресурсы. В результате их создано более 80% единой суммы активов. Из-за использования достаточного количества небольших кредитных средств сюда также включаются депозиты, которые имеют относительно небольшой доход от банковских операций. В конечном счете, банки должны достичь уровня, который обеспечивает акционерам необходимую прибыль.В широком смысле управление пассивными операциями включает в себя работу, которая включает в себя деньги вкладчиков и других кредиторов, а управление пассивными операциями предлагает им работу, связанную с привлечением денег вкладчиков и других кредиторов. В самом узком смысле под управлением пассивных операций, направленных на удовлетворение потребностей в ликвидности, проводится интенсивное изучение заемных средств в соответствии с потребностями.

Возможность размещать депозитные сертификаты и заимствовать евродоллары или ресурсы в Центральном банке позволяет Банку в меньшей степени зависеть от дополнительных вторичных низкодоходных активов, и это распространяется на его способность извлекать доход. Но эти операции связаны с риском. При управлении пассивными операциями следует учитывать эти дополнительные угрозы и, кроме того, подход между затратами вложенных денег и прибылью, которые можно приобрести за счет вложения этих денег в кредиты или ценные бумаги. Таким образом, связь между привлеченными активами и пассивным управлением операциями играет основную роль с целью обеспечения прибыльности банка.

В последние годы банки прибегали к крупным кредитам для того, чтобы у них была собственная ликвидность. Такие кредиты стали относиться к управлению пассивами. Увеличение использования заемных средств связано с увеличением спроса на сумму в Банке и относительно медленным увеличением взносов до уровня спроса в течение прошлого года. Увеличение финансовой деятельности и рост инфляции в экономике означали увеличение требуемого кредита для экономических компаний. Кроме того, как компании, так и индивидуальные предприниматели стали наиболее подвержены прибыльным ставкам, в связи с чем, как указывалось ранее, снизился рост взносов до уровня спроса. Рост расходов заставил банки наиболее широко использовать собственные средства. Это привело к увеличению соотношения кредитов и депозитов по сравнению с предыдущими годами.

---

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Краткая характеристика АО «Газпромбанк»

«Газпромбанк» (Акционерное общество), сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО) – это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество с ограниченной ответственностью. В 2001 году организационно-правовая форма Банка была изменена на закрытое акционерное общество, а в 2007 году – на открытое акционерное общество. В декабре 2014 года было изменено наименование Банка. Прежнее наименование Банка «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) и сокращенное наименование ГПБ (ОАО) было изменено на «Газпромбанк» (Акционерное общество) и сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО).

АО «Газпромбанк» – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.

Банк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций, в том числе операций с драгметаллами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария, а также лицензию биржевого посредника и Генеральные лицензии на экспорт золота и серебра.

Основными видами деятельности Банка являются:

1. Корпоративный бизнес – предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию банковских счетов, открытию депозитов, услуг инкассации, предоставление всех видов финансирования, включая проектное финансирование, выдача гарантий, обслуживание внешнеторговых операций и другие операции.

2. Розничный бизнес – оказание банковских услуг клиентам-физическим лицам по кредитованию, принятию средств во вклады, обслуживание банковских карт, проведение операций с драгоценными металлами, оказание депозитарных услуг и услуг по доверительному управлению, услуг по управлению фондами, брокерских услуг и интернет-трейдинга, осуществление валютно-обменных операций, денежных переводов, платежей, хранение ценностей и другие операции.

---

3. Операции на финансовых рынках – привлечение и размещение средств на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами, привлечение и размещение средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

Банк успешно реализовывает основные стратегические задачи, определяемые Советом директоров, в том числе:

сохраняет лидирующую позицию в отрасли;

обеспечивает соответствующий рост объемов бизнеса по направлениям, установленным в качестве приоритетных: кредитование корпоративных клиентов, в т.ч. проектное финансирование, розничный бизнес, операции на финансовых рынках;

стремится к повышению доли регулярных доходов: процентных и комиссионных в совокупных доходах Банка;

увеличивает капитал Банка, обеспечивая дальнейшее устойчивое развитие Группы Газпромбанка и выполнение всех регуляторных требований.

Своевременно реагируя на изменение макроэкономических и рыночных условий, в том числе усиление конкуренции среди крупнейших банков и снижение доходности банковского бизнеса, Банк вносит коррективы и уточняет свои планы, обеспечивая преемственность стратегических целей и дальнейшее развитие ключевых компетенций и конкурентных преимуществ. Среди основных стратегических задач Банка – развитие стратегического партнерства с крупнейшими российскими компаниями, поддержание статуса одного из ключевых системообразующих банков, диверсификацию бизнеса и сохранение ключевых позиций на рынке банковских услуг, для чего предусматривается:

предоставление полного спектра финансовых услуг крупнейшим российским компаниям;

участие в реализации государственных инициатив по обеспечению устойчивого развития экономики;

совершенствование управления качеством активов и работы с потенциально проблемной задолженностью;

обеспечение устойчивой структуры баланса Банка и достаточности капитала;

повышение эффективности деятельности во всех структурах Группы Газпромбанка.

Банк продолжит работу по увеличению доходности активов и капитала, при этом в корпоративном сегменте основными задачами Банка будут:

сбалансированный рост кредитного портфеля в базовых отраслях экономики с учетом соотношения доходности и рисков;

оптимизация валютной структуры портфеля кредитов для сокращения возможных рисков;

совершенствование транзакционного бизнеса и каналов продаж во всех клиентских сегментах.

Разделы и статьи актива баланса банков характеризуют уровень финансового состояния следующим образом:

---

1. Увеличение доли высоколиквидных активов способствует улучшению ликвидности банков на короткий период, что указывает на возможность рассчитаться со срочными обязательствами. Однако чрезмерный их рост может ухудшить финансовое состояние, так как деньги должны работать.

2. Сумма и доля высоколиквидных активов должна соответствовать сумме и доли обязательств по счетам средств банков, привлеченных по ЛОРО-счетам и межбанковским кредитам.

3. Увеличение объемов и доли кредитов индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, при нестабильной экономике, как правило, может привести к увеличению неплатежей и ухудшению ликвидности и платежеспособности банков.

По уровню рискованности все активы можно сгруппировать в четыре группы: высокорисковые, среднерисковые, низкорисковые и безрисковые. Высокая рискованность вложений означает, что вложенные средства имеют слабую способность к возврату. К высоко-рисковым активам относятся статьи актива кредитные вложения индивидуальным предпринимателям, физическим лицам и просроченные кредиты. Таким образом, чем выше доля в бухгалтерских активах банка кредитные вложения индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, а также образовавшаяся просроченная задолженность, тем выше уровень риска возврата предоставленных средств, ухудшения финансового состояния и ликвидности банков. К среднерисковым активам относятся кредиты юридическим лицам. Низкорисковым – кредиты банкам и ценные бумаги. К безрисковым активам следует отнести высоколиквидные и прочие активы.

В таблице 1 осуществлен горизонтальный анализ актива баланса банка.

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Газпромбанк»

Показатели	На 01.01.2017, тыс. руб.	На 01.01.2018, тыс. руб.	Изменение за 2017 г.		На 01.01.2019, тыс. руб.	Изменение за 2018 г.		На 01.01.2020, тыс. руб.	Изменение за 2019 г.		Изменение в целом за 2017-2019 гг.
			абсолютное, тыс. руб.	относи­тельное, %		абсолютное, тыс. руб.	относи­тельное, %		абсолютное, тыс. руб.	относительное, %	абсолютное, тыс. руб.	относительное, %
1. Денежные средства	219 716 670	402 796 108	183 079 438	83,33	471 342 389	68 546 281	17,02	484 664 998	13 322 609	2,83	264 948 328	120,59
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	58 092 205	65 842 230	7 750 025	13,34	246 368 474	180 526 244	274,18	51 498 242	-194 870 232	-79,10	-6 593 963	-11,35
в том числе обязательные резервы	31 379 103	38 247 542	6 868 439	21,89	47 763 148	9 515 606	24,88	51 498 242	3 735 094	7,82	20 119 139	64,12
3. Средства в кредитных организациях	239 977 656	180 432 339	-59 545 317	-24,81	328 679 174	148 246 835	82,16	431 826 370	103 147 196	31,38	191 848 714	79,94
4. Чистая ссудная задолженность (на 01.01.2020 чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости)	3 407 367 329	3 707 013 200	299 645 871	8,79	4 129 824 585	422 811 385	11,41	3 724 797 429	-405 027 156	-9,81	317 430 100	9,32
5. Финансовые активы – всего	751 924 783	830 163 839	78 239 056	10,41	859 330 253	29 166 414	3,51	1 502 990 841	643 660 588	74,90	751 066 058	99,89
в том числе:
– финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	189 024 891	171 743 775	-17 281 116	-9,14	119 782 019	-51 961 756	-30,26	739 945 568	620 163 549	517,74	550 920 677	291,45
– чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	562 899 892	658 420 064	95 520 172	16,97	447 332 211	-211 087 853	-32,06	403 778 067	-43 554 144	-9,74	-159 121 825	-28,27
– инвестиции в дочерние и зависимые организации (на 01.01.2017 и 01.01.2018 данный вид активов отраженн в балансе в составе чистых вложений в ценные бумаги для продажи)	207 770 568	270 336 013	62 565 445	30,11	292 216 023	21 880 010	8,09	359 267 206	67 051 183	22,95	151 496 638	72,92
6. Требование по текущему налогу на прибыль	12 105	8	-12 097	-99,93	9 703 311	9 703 303	121 291 287,50	317 647	-9 385 664	-96,73	305 542	2 524,10
7. Отложенный налоговый актив	22 029 846	16 978 638	-5 051 208	-22,93	16 111 965	-866 673	-5,10	22 971 149	6 859 184	42,57	941 303	4,27
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	24 449 495	32 291 318	7 841 823	32,07	43 320 782	11 029 464	34,16	64 781 685	21 460 903	49,54	40 332 190	164,96
9. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	319 484	464 272	144 788	45,32	414 759	-49 513	-10,66	640 958	226 199	54,54	321 474	100,62
10. Прочие активы	24 337 799	32 282 497	7 944 698	32,64	46 493 668	14 211 171	44,02	61 279 696	14 786 028	31,80	36 941 897	151,79
Итого общая стоимость активов	4 748 227 372	5 268 264 449	520 037 077	10,95	6 151 589 360	883 324 911	16,77	6 345 769 015	194 179 655	3,16	1 597 541 643	33,65

---