Файл: Понятие и показатели банковской ликвидности.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Банки играют немаловажную роль в развитии экономики. Банковская система РФ обладает двухуровневой системой, в которой ЦБ РФ является высшим органом регулирования и контроля. Регулирование устойчивого развития банковского сектора РФ является основной задачей ЦБ РФ. На устойчивость банков особое влияние оказывает их ликвидность, так как они, используя привлеченные ресурсы должны полностью выполнять свои финансовые обязательства. Так же ликвидность коммерческих банков влияет на финансовое состояние экономики страны в целом и в отдельных ее регионах. В связи с этим ликвидность банка является важным показателем, требующим регулирования со стороны ЦБ РФ.

В процессе своей деятельности ликвидность коммерческих банков должна соответствовать рекомендованным значениям, установленным ЦБ РФ. Выполнение данного условия возможно при эффективном управлении финансовыми ресурсами и активами банков. В последние годы одной из причин лишения коммерческих банков лицензии является не ликвидность банка в области выполнения своих финансовых обязательств перед клиентами и государством.

Управление ликвидностью банка происходит в поиске эффективных источников заемных средств, длительными сроками привлечения, и достижением оптимального соотношения между статьями и разделами финансовых источников и активов, с учетом того, что банк выполнит свои обязательства перед кредиторами. Также процесс управления ликвидностью включает в себя выявление факторов, непосредственно влияющих на уровень данного показателя.

Значимость банковской системы для формирования экономики сложно переоценить, так как коммерческие банки представляют немаловажную значимость в обеспечении денежного оборота, в передвижении капиталов, в предоставлении способностей промышленным и иным торговым компаниям с целью развития, в накоплении сбережений жителей с целью процветания экономики. Что означает обязанности перед обществом.

На сегодняшний день, в особенности на фонде международного финансово – экономического кризиса, существует достаточно публикаций, приуроченных к концепции обеспечения ликвидности коммерческих банков, ведутся обсуждения и семинары с заинтересованными деловыми кругами и представителями власти, вносят разнообразные практические советы согласно поднятым проблемам.

Вопрос о ликвидности можно найти в работах экспертов отечественного банковского дела и представителей науки. Можно отметить деятельность: Тархановой Е.А., Смирнова А.В., Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И., Космачева А.Н. и иных. Но в сфере исследования ликвидности банков остается достаточно нерешенных проблем как теоретического, так и практического характера.

---

До сих пор не получило необходимого формирования комплексное изучение теоретических задач ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, не сформировался нужный уровень представления значимости влияния разных факторов на состояние банковского сектора. Помимо этого, современное состояние коммерческих банков убедительно требует исследования методологических и систематических подходов к обеспечению прочности коммерческих банков.

Целью данной работы является теоретическое исследование ликвидности коммерческих банков и способов ее поддержания.

В рамках установленной цели следует найти следующие задачи:

1. Определить понятие ликвидности коммерческого банка.

2. Выявить факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка.

3.Изучить функции и теории ликвидности коммерческого банка.

4.Проанализировать методы управления ликвидности коммерческого банка.

5. На основе данных отчетности проанализировать ликвидность коммерческого банка.

Предметом изучения в данной работе является ликвидность банка, их оценка и способы укрепления.

Объектом изучения является ликвидность ОАО «Банк Москвы».

Методы изучения – способ рассмотрения, метод синтеза, статистический способ изучения динамики показателей, расчётный способ определения показателей.

ГЛАВА 1.СУЩНОСТЬ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ПОНЯТИЕ, ПОКАЗАТЕЛИ, МЕТОДЫ

1.1 Понятие и показатели банковской ликвидности

Ликвидность является одним из показателей, характеризующих надежность и устойчивость банковской организации. Управление денежными средствами занимает особое место в банковской деятельности, поскольку ликвидность и ее соответствие нормативным актам Банка России позволяет Банку быть платежеспособным и создавать условия для развития национальной экономики.

Если мы рассмотрим историю понятия ликвидности, первым, кто вошел в нее, был Джордж. Кейнс в "Общая теория занятости, процента и денег". Джон. Кейнс предложил «предпочтение ликвидности», которое он определил как сумму своих ресурсов (в денежной форме), которую индивид хочет удержать в различных ситуациях.

---

Развитие экономических отношений в мире за последнее столетие привело к все большей изощренности финансовой системы и банковского дела в целом. Этот вопрос касался вопросов природы и управления банковской ликвидностью. В результате на каждом этапе развития стали меняться не только задачи и приемы управления ликвидностью, но и постепенно меняется и экономическая сущность понятия ликвидности [18, с. 6]. Анализ точек зрения разных авторов на ликвидность показал, что он рассматривается как резерв ликвидных активов, как денежные потоки в суммах, так и сроки, как платежеспособность. Разнообразные интерпретации, связанные с различными характеристиками, относящимися к ликвидности, отражают банковскую машину.

В России впервые понятие ликвидности и ее интерпретация были выведены из немецкого языка. Нормативный документ Банка России [2] определяет ликвидность банка следующим образом: «под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

Другими словами, под ликвидностью Банка понимается способность превращать свои активы в денежные средства или иные платежные средства в соответствии с возложенными на него платежными обязательствами. Ликвидность может быть определена как резерв средств, связанных с потребностями, что является довольно узким подходом, потоком в расчете, который дает возможность превратить менее ликвидные активы в более ликвидные, и притоком дополнительных средств в форме кредитов и доходы от операционной деятельности банка [7, с. 176-177].

Ликвидность как «запас» дает описание ликвидности коммерческого банка в конкретный момент времени, его способности выполнять свои обязательства по депозитам до востребования. Ликвидность как «поток» понимается как точный период времени или в будущем.

От ликвидности зависит репутация банка, привлечение ресурсов на длительный срок и при низких процентных ставках, а также выполнение обязательств по заемным средствам.В связи с этим банковская ликвидность выполняет ряд функций: удовлетворение спроса на кредиты, удовлетворение вкладчиков от изъятия вкладов, обеспечение доверия к банку со стороны существующих и потенциальных клиентов. [7, с. 177]

Одной из основных характеристик состояния ликвидности является риск ликвидности, который относится к возможности невыполнения Банком платежей по своим обязательствам в связи с несоответствием потоков поступлений и выплат средств по срокам погашения и по валюте.

---

В качестве источников возникновения риска ликвидности следует рассмотреть: структурные источники, связанные с фактической структурой активов и обязательств с точки зрения сроков; риск оттока заемных средств; риск недоставки или возврата актива, связанный с реализацией кредитного риска; риск ликвидности, связанный с закрытием для покупки банком источников ликвидности, например закрытие лимитов банка на межбанковском рынке; Риск потери ликвидности связан с реализацией операционного риска, то есть ошибок в процедурах или операционных процессах, обеспечивающих бесперебойную реализацию платежного банка. [7, с. 178-179].

Для восстановления ликвидности в случае непредвиденных событий банками можно проводить следующие операции: увеличение уставного капитала кредитной организации; получение субординированных займов; реструктуризация задолженности; привлечение краткосрочных кредитов (депозитов); привлечение долгосрочных кредитов (депозитов); ограничение (прекращение) кредитования на определенный период времени; реструктурированные активы, включая продажу определенных активов: уменьшить или приостановить расходы, в том числе административные, включая (частично) заработную плату работников.

Поддержание ликвидности на необходимом уровне должно осуществляться кредитной организацией путем реализации разумной политики в управлении активными и пассивными операциями, производимой с учетом конкретных условий денежного рынка, конкретной клиентской базы, развития банковских услуг.

Каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности как минимум дважды: во-первых, по мере технического выполнения своих функций на денежном рынке, выполняя платежи, участники обматывают друг друга; во-вторых, как самостоятельный субъект финансово-кредитной сферы, получающий прибыль или убытки от своей деятельности и сталкивающийся с ликвидностью собственных товаров и банковских услуг.Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с предоставлением наличного и безналичного денежного обращения на счетах его клиентов, и, следовательно, с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам погашения обязательств, а с другой стороны, с обеспечением стабильной минимальной доходности. [7, с. 179-180].

  Важнейшими направлениями деятельности коммерческого банка является оценка ликвидности банка и его эффективный контроль. Чтобы выяснить, что такое ликвидность коммерческого банка, обратимся к его определению. Ликвидность коммерческого банка - это способность своевременно погашать свои долги, используя ликвидные активы, и выполнять свои обязательства перед клиентами. Это связано с необходимой суммой средств, которые есть в коммерческом банке. Наиболее распространенными видами ликвидных активов для всех предприятий, от банков до производителей, являются средства на чековых и сберегательных счетах и ​​рыночные ценные бумаги, такие как акции и облигации. Высоколиквидные ценные бумаги можно быстро и легко покупать и продавать, не влияя на их цену. Ликвидация инвестиций в акционерный капитал так же проста, как размещение заказа, при котором практически мгновенно начинается продажа акций по текущей рыночной цене.

---

Ликвидность банка состоит из его платежеспособности. Из этого определения следует, что платежеспособность означает экономический принцип, или о способности банка в течение определенного периода времени и в полной мере выполнить все свои обязательства. Конечно же банки, как и другие части экономики, нам нужны ресурсы в жидком виде, то есть те активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства с незначительным риском потерь, а в целом отсутствие.

Есть две характеристики ликвидности:

1. Ликвидность понимается как запас или поток.

На данный момент наиболее часто используемый подход основан на наличии или остатков. Характерными признаками являются:

− создание ликвидности по данным активов и обязательств по балансу на определенную дату;

− изменение активов происходит только тогда, когда их можно превратить в ликвидные средства, и они определяются на основе имеющихся ликвидных активов и их нужно на конкретную дату, это означает, что не учитываются те активы, которые были получены во время потока доходов;

анализ ликвидности проводится по данным информации, данных баланса по сравнению с предыдущим периодом, но также необходимо учитывать состояние ликвидности в будущем периоде.

Несомненно, этот аспект является органическим в особенности и значение, но, несмотря на то важного. Исследование ликвидности в соответствии с принципом циркуляции является наиболее углубленную оценку уровня ликвидности. Таким образом, анализ ведется непрерывно, оно не ограничено с анализа баланса, благодаря этому, банк может учитывать возможность брать кредиты, чтобы гарантировать поступление денежных средств в операционной деятельности.

Такое исследование предполагает использование более обширной информации, такие как динамики доходов банка, своевременного погашения кредитов (займов) и многое другое. Конечно, такой подход не очень популярен из-за неразвитой технологии для этого анализа.

Банк является ликвидным, если его денежные средства, которые банк имеет возможность быстро переводить из других источников, и это дает возможность для реализации обязательств в пассивах. Кроме того, банк должен быть включен в резерв на непредвиденные расходы или обязательства (например, финансовое положение или изменение состояния денежного рынка).

Если обратиться к экономической литературе, обеспечение ликвидности является неопределенным. Ликвидность банка часто понимается как способность приобретать денежные средства в Центральном Банке Российской Федерации.

---