Файл: Понятие и показатели банковской ликвидности.pdf

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как процентное отношение ликвидных активов к скорректированной сумме привлеченных средств. Скорректированная сумма привлеченных средств рассчитывается следующим образом: общая сумма обязательств банка – (обязательства банка со сроком погашения свыше 1 года – средства клиентов – физических лиц со сроком погашения свыше 1 года). Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 17,946% (3 балла); на 01.01.2018 – 17,921% (3 балла); на 01.01.2019 – 18,597% (3 балла); на 01.01.2020 – 19,933% (3 балла). Таким образом, показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) улучшился.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2), который представляет собой норматив Н2, ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 48,820% (1 балл); на 01.01.2018 – 106,215% (1 балл); на 01.01.2019 – 157,227% (1 балл); на 01.01.2020 – 144,675% (1 балл). Таким образом, данный показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3), который представляет собой норматив Н3, ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 88,000% (1 балл); на 01.01.2018 – 115,617% (1 балл); на 01.01.2019 – 192,688% (1 балл); на 01.01.2020 – 164,485% (1 балл). Таким образом, данный показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.

---

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 4,562% (1 балл); на 01.01.2018 – 5,771% (1 балл); на 01.01.2019 – 5,756% (1 балл); на 01.01.2020 – 4,135% (1 балл). Таким образом, данный показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 1,888% (1 балл); на 01.01.2018 – -1,013% (1 балл); на 01.01.2019 – -8,557% (1 балл); на 01.01.2020 – -7,476% (1 балл). Таким образом, данный показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу). Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 3,684% (1 балл); на 01.01.2018 – 5,003% (1 балл); на 01.01.2019 – 3,945% (1 балл); на 01.01.2020 – 4,300% (1 балл). Таким образом, данный показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам – некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 155,821% (4 балла); на 01.01.2018 – 120,156% (3 балла); на 01.01.2019 – 109,659% (2 балла); на 01.01.2020 – 108,468% (2 балла). Таким образом, данный показатель улучшился.

Осуществляем расчет обобщающего показателя по группе показателей оценки ликвидности:

на 01.01.2017:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+1×2+1×2+4×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,467;

на 01.01.2018:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+1×2+1×2+3×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,400;

на 01.01.2019:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+1×2+1×2+2×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,333;

на 01.01.2020:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+1×2+1×2+2×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,333.

Суммируя результаты расчетов, можно сделать вывод, что в течение анализируемого периода состояние ликвидности АО «Газпромбанк» улучшилось. На конец анализируемого периода финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности.

---

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ИЛИ ПОДДЕРЖАНИЮ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2017-2019 гг. банк выполнял.

По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газпромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.

По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2017-2019 гг. состояние капитала банка улучшилось.

По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.

По критерию доходности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Газпромбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2017-2019 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Банк должен определить потребность в рыночных инструментах, несмотря на краткосрочную перспективу. Как упоминалось ранее, моделирование требований может быть реализовано двумя способами. Один из них включает изучение потребностей в заемных средствах и прогнозируемый объем кредитов и депозитов. Оба способа имеют свои недостатки, которые я хотел бы сказать: они полагаются в среднем, а не на максимальный уровень ликвидности. Этого достаточно для ликвидности банковской концепции, но вы заметите, что это не поможет руководству узнать, какую прибыль будет ждать его в будущем, например, через неделю или месяц, поскольку это сможет предсказать когда необходимо удалить депозиты или претензии, которые были поданы на кредит. Только изучение счетов банка предоставит возможность установить потребность в наличных средствах в отчетный период.

---

Решению этой проблемы может помочь предварительное изучение экономических и экономических условий местного рынка, особенно клиентов, возможностей выхода на новые рынки и, кроме того, возможность формирования банковских услуг, включая изобретение новых разновидностей счетов, Реализация действий в соответствии с трастом, лизингом, факторингом и т. д., помимо местных факторов, следует учитывать дополнительно и по всей стране. Например, изменения в денежно-кредитной политике, законодательстве, кризисных ситуациях и т. Д.

Исследование в целом, а также моделирование могут помочь Банку более четко определить долю рыночных активов в активе Банка. Банк обязан опираться на собственную практику.

На основе прогноза требуемой ликвидности Банку необходимо разработать обращающиеся на рынке акции с целью выполнения условных обязательств, возникновение которых является изменением состояния денежного рынка, экономического положения клиента или Банк-партнер.

В-третьих, поддерживать ликвидность на желаемом уровне, который будет выполняться при поддержке реализации конкретной политики Банка в области пассивных и активных операций, производимых при определенных обстоятельствах денежного рынка и отличительных особенностей совершаемого действия. Банк обязан установить грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вследствие написания курсовой работы мной было исследовано следующее.

В первой главе было представлено определение ликвидности банка, его причины характеризующие ликвидность банка и их функции.

Ликвидность банка это умение вовремя и в отсутствии издержек осуществлять собственные обязательства перед вкладчиками, кредиторами и иными клиентами.

Во 2 главе были пересмотрены концепции управления ликвидностью, стратегии и способы управления ликвидностью.

Так же был дан анализ нормативов ликвидности коммерческого банка, то, что разрешило совершить последующие заключения:

1. способность управлять банком заключается в том, для того что бы гарантировать высшую норму дохода в основной капитал, инвестированный в актив, не выходя при этом за границы установленных нормативов ликвидности.
2. Нормативы ликвидности формируются с условиями нормативных документов. Данные нормативы принимают во внимание все без исключения нюансы банковской сферы, предоставляя вероятность коммерческому банку исключить потери надежности.

---

Методами предоставления требуемой степени ликвидности считаются:

• отзыв либо перевод кредитов;
• реализация доли портфеля ссуд и инвестиций;
• разделение активов и пассивов посредством формирования таблицы абсолютно всех счетов пассивов в целях выявления, той или иной доли любого типа пассива необходимо расположить в реализуемые статьи активов с целью укрепления конкретных коэффициентов ликвидности;
• увеличение масштабов пассивных операций согласно привлечению денег клиентов;
• производство обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;
• приобретение займов в Центральном Банке и т.д.

В третьей главе было исследование итогов работы коммерческого банка ОАО «Банк Москвы». Исследование проводилось на базе сведений банка за промежуток с 31.12.2017 по 31.12.2018. Исследование проводилось 3-мя способами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе сведений было определен хороший потенциал ликвидности этого банка, то, что и подтвердилось последующим расчетом коэффициентов ликвидности, которые стали надлежащими нормативами, только норматив долгосрочной ликвидности в 2017 г. оказался ближе к наибольшей общепризнанной норме.

Так же в третьей главе было предложено ряд общих советов с целью управления ликвидностью и ее укрепления в нужной степени.

Современной российской банковской системе нескольким более 15 лет. Для общества, который строил столетиями рыночную экономику и соответственную ей банковскую систему, данный период был минимальным. Накопленный в Российской Федерации практике опыта коммерческий банков, безусловно, значим, однако все без исключения российские банки могут вести свою деятельность эффективно. Достаточно большие характеристики нормативов ликвидности у ОАО «Банк Москвы» демонстрирует, то, что банки в настоящий момент никак не занимается активными кредитованиями физических и юридических лиц, то что, безусловно, ведь, обуславливается мировым финансово-экономическим кризисом. Но у любого коммерческого банка имеется возможность и способность для последующего процветания и формирования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрютина, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 224 c.
2. Багмут, С.И. Интерьер предприятий общественного питания / С.И. Багмут. - М.: Экономика, 2017. - 759 c.
3.  Бердникова, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис; Издание 3-е, перераб. и доп., 2017. - 272 c.
4. Бургонова, Г.Н. Бухгалтерский учет: моногр. / Г.Н. Бургонова. - М.: СПб:; Издание 2-е, перераб. и доп., 2017. - 102 c.
5. Дардик, В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. - М.: КолосС, 2017. - 247 c.
6.  Дашков, Л.П. Организация, технология и проектирование торговых предприятий / Л.П. Дашков, В.К. Памбухчиянц. - М.: Маркетинг, 2017. - 257 c.
7. Жеребенкова, А.В. Документооборот / А.В. Жеребенкова. - М.: Вершина; Издание 2-е, перераб. и доп., 2015. - 384 c.
8. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2016. - 304 c.
9. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018. - 240 c.
10. Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 160 c.
11.  Кроливецкая, Л.П. Банковское дело в вопросах и ответах / Л.П. Кроливецкая. - М.: Эксмо, 2017. - 208 c.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2017. - 360 c.
13. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.
14. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2017. - 408
15. Огородник, В.Н. Работа внешнеторговой фирмы предприятия / В.Н. Огородник. - М.: Экономика, 2017. - 140 c
16. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.
17.  Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юрайт, 2016.
18. Тавасиев, А.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. - М.: Юрайт, 2015. - 647 c
19. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.
20. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2016. - 656 c.

---