Файл: Понятие и показатели банковской ликвидности.pdf

Для определения ликвидности банка, нужно использовать индексы. Они подразделяются на:

главная;

− вспомогательные.Вспомогательные коэффициенты используются только тогда, когда показатели надежности банка близки к низким значениям, они также помогают оценить возможность возврата средств. При расчете используются следующие категории активов и пассивов:

  Активы включают в себя:

  - ликвидные активы;

  - Капитальные вложения

  Обязательства включают в себя:

  - обязательства по требованию;

  - срочные обязательства.

  Центральный банк Российской Федерации, опираясь на законодательно установленные возможности в области банковского регулирования, устанавливает коммерческие стандарты ликвидности для коммерческих банков, которые являются обязательными.

  Различать:

  1. Индикативный метод

  2. Метод разрыва (GAP)

  3. Стресс-тестирование

  Индикативный метод - это метод оценки ликвидности коммерческих банков и эффективности управления банковскими рисками, который подразумевает соответствие стандартам ликвидности, они формируются как отношения между активами и обязательствами, суммами и типами активов.

Норматив мгновенной ликвидности записывается как Н₂ и его формула выглядит:

(1)

Допустимым значением норматива должно быть больше или равно 15%, где Лам - высоколиквидные активы, которые могут быть получены на протяжении одного дня.

Овм – обязательства до востребования, согласно которым вкладчикам представлено условие об их возврате.

Выполнение этого норматива обозначает, то, что банк способен выполнить собственные обязательства перед вкладчиками в настоящий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности в первый раз используется в российской банковской практике, по этой причине подразумевается поэтапное его разделение и достижение.

Норматив текущей ликвидности записывается как Н₃ и его формула выглядит:

(2)

Допустимым значением норматива должно быть больше или равно 50%, где Лат – текущие активы, которые должны быть получены за 30 дней.

Овт – обязательства до востребования, которые должны быть выполнены за 30 дней.

Этот показатель демонстрирует, в какой мере быстро реализуется доля абсолютно всех активов баланса, которая применена с целью разового закрытия обязательств до востребования, согласно которым вкладчик может потребовать возврат средств в любое время.

Норматив долгосрочной ликвидности записывается как Н₄ и рассчитывается по формуле:

---

(3)

Допустимым значением для норматива долгосрочной ликвидности должно быть меньше или равно 120%, Крд – кредитные условия с оставшимся сроком вплоть до даты погашения свыше 365 – 366 дней.

К – основной капитал банка, ОД – пассивы банка, кредиты и депозиты которые получены банком, с оставшимся сроком погашения 365 – 366 дней.

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка H₅ и рассчитывается по формуле:

(4)

Допустимым значением данного норматива должно быть в размере 20%, где Лат – отношение быстрореализуемых активов. А – отношение абсолютно всех активов.

На этом рисунке показано, какой должна быть наименьшая часть рыночных активов, поскольку для этого была бы соответствующая степень ликвидности и более высокая степень прибыльности Банка в соответствии с существующими операциями. В случае снижения наименьшего возможного значения нормы Н5, Банк теряет собственную высокую ликвидность и, таким образом, имеет возможность своевременно производить платежи в соответствии с собственными долговыми обязательствами. Хотя завышение минимально возможного значения стандарта Н5 банк будет нести реальные убытки в зависимости от доходов от существующих операций, это свидетельствует о его неспособности регулировать ликвидность и эффективно осуществлять собственную деятельность в целом.

Следующий метод, этот метод разрыва - разница между активами и пассивами, чувствительными к изменениям процентных ставок на рынке.

Активы включают в себя:

- межбанковские кредиты выданные;

- краткосрочные ценные бумаги;

- Кредиты, подлежащие переоценке процентной ставки.

Обязательства включают в себя:

Депозитные договоры, в соответствии с периодом процентной ставки;

- депозиты с плавающей процентной ставкой;

- межбанковские кредиты.

Целью управления ликвидностью является достижение применимого размера разрыва, т.е. активы на момент закрытия были меньше, чем лимиты обязательств по требованию в течение ожидаемого периода.

Основы управленческого разрыва:

- создавать специализированные проекты для любой группы активов и пассивов;

- Поддерживать диверсифицированный портфель активов в соответствии с нормами в соответствии с условиями и секторами экономики.

Стресс-тестирование

Банки, как правило, создают ряд сценариев и на основе прошлых событий и моделирования развития.

---

Любой банк выбирает важные для себя особенности, которые критичны непосредственно для него.

Стресс-тестирование текущего состояния Банка дает возможность осуществлять немедленные действия, которые могут помочь оптимизировать высокую ликвидность и в конечном итоге уменьшить влияние различных рисков в банках.

Разнообразие типов:

1. Положительный

2. Умеренный

3. Отрицательный

4. Стресс-план

Для реализации процесса моделирования необходимо: учет данных не менее чем за шесть месяцев, изучение внешней среды, программного обеспечения.

Почему ликвидность так важна?

Базой ликвидности компании является высокая ликвидность бухгалтерского баланса, так как очень важным условием является наличие денег на счетах, а не прибыль, так как в случае, если средства недоступны, тогда положение компании будет низким. Непосредственно, если компания ликвидна, у нее есть шанс быстро погасить долг.

Важнейшим этапом управления ликвидностью является анализ ликвидности и определение степени (уровня).Для банковской концепции характерна значительная разница между ликвидностью, с которой центральный банк осуществляет мониторинг ликвидности банка и распоряжается денежной массой в макроэкономической степени, а внутренняя ликвидность характеризуется текущими условиями и функционированием банка. Различия между этими 2 понятиями и оценкой ликвидности приводят к неполному внешнему отношению к Банку именно в качестве контрагента и, кроме того, в некоторой степени вводят Центральный банк в заблуждение.

С целью сделать правильные выводы, следует провести оценку динамики характеристик ликвидности и, кроме того, всех безусловных предпосылок, причин, - увеличения рыночных или неликвидных активов, поступления средств клиентов или их оттока. Необходимо также иметь в виду: эти характеристики требуются именно в определенном диапазоне: слишком высокая низкая ликвидность сопряжена с риском и ненужной высокой ликвидностью - при недопущении дохода.

Основными способами оценки потребностей банка в товарных транспортных средствах являются:

1. Метод оценки источников и применения денег (метод установления величины разрыва ликвидности по различным периодам);

2. Коэффициентный метод (или метод характеристик, ликвидность);

3. Метод структуры средств.

Давайте рассмотрим каждый метод. Метод оценки источников и использования денег состоит в установлении величины разрыва ликвидности в течение установленного периода, равной разнице между ожидаемым притоком и возможным пониманием денежных средств, и включает в себя явную модель перевода активы и обязательства банка.

---

На практике несоответствие ликвидности определяется как разница между активами, закрытие которых требуется в течение определенного периода, и обязательствами, возврат которых требуется в этом периоде. Средства, приобретенные в рамках «разрыва ликвидности», предполагают в абсолютном выражении данные о согласии или несоответствии между размерами ресурсов и инвестиций на определенную дату.

1.2 Теории управления ликвидностью

Концепция управления ликвидностью банка возникла практически одновременно с системой коммерческих банков. В наше время выделяют 4 специальные концепции: коммерческие кредиты, командировки, предсказуемые доходы, они объединены обязательствами по управлению активами и концепциями управления. Рассмотрим каждую концепцию.

Концепция коммерческих кредитов.

Эта концепция коренится в английской банковской практике восемнадцатого века. Сторонники этой концепции заявили, что коммерческий банк поддерживает свою ликвидность до тех пор, пока его активы не окажутся в краткосрочных займах, погашенных в срок при нормальном состоянии деловой активности. Основным недостатком концепции было то, что она не учитывала кредитные потребности развивающейся экономики. Эта концепция также не может объяснить относительную стабильность банковских депозитов. Банковские депозиты имеют все шансы быть изъятыми в соответствии с запросом, однако маловероятно, что инвесторы будут использовать свои собственные ресурсы. Стабильность депозитов позволяет Банку размещать средства на более длительные периоды времени без ущерба для ликвидности. Затем концепция возникла из-за того, что все кредиты были погашены вовремя. На этапах значительной торговой деятельности (торговой) и промышленной (промышленной) фирмы не принимает проблему наличия закрытых собственных обязательств. Но на этапах финансового спада или схемы экономической паники «деньги - товарно-материальные запасы - продажи - должники по расчетам - деньги» нарушается, и компании становится сложно, а иногда и невозможно, ликвидировать банковский кредит.

Концепция смещения.

Концепция командировок основана на предположении, что Банк может быть быстро реализован, если его активы могут быть перемещены или реализованы другими кредиторами или инвесторами (трейдерами) за деньги. Если ссуды не погашены в течение срока, указанного в ссуде материальных активов (например, рыночных ценных бумаг), есть все шансы быть реализованными в денежной форме. В случае необходимости, кредит может быть рефинансирован в Центральном банке. Таким образом, обстоятельствами восстановления потребностей отдельных коммерческих банков и рыночных ресурсов считается постоянное наличие активов, которые могут быть реализованы. Аналогичным образом будет реализована банковская концепция, если ЦБ будет свободен в покупке подарка для перерегистрации активов.

---

Свободно обращающиеся ценные бумаги в течение длительного периода считались отличным источником рыночных ресурсов. Такие ценные бумаги могут быть свободно конвертированы в денежные средства, по этой причине их часто называют точно такими же, как акции второго порядка.Чтобы обеспечить конвертируемость без задержек и потерь, вторичные резервы должны соответствовать 3 условиям:

- высокое качество

- Короткий период закрытия

- принудительное исполнение

Критерии свойств и реализуемости соответствуют нескольким видам ценных бумаг. Наиболее подходящими для вторичных резервов считаются важный документ федерального правительства и его организаций. Государственные облигации применяются, если период погашения близок, так как угроза изменения признается номинальной номинальной процентной ставкой меньше, чем ее период.

Недостатки. Осенью продал актив, у которого есть все шансы подешеветь из-за внезапного падения котировок фондового рынка. Высоколиквидный актив имеет низкую доходность.

Концепция смещения.

Концепция передачи основана на утверждении, что коммерческий банк может быть быстро реализован в случае, если актив может перевести инструмент или других кредиторов или инвесторов за деньги. Если ссуды не погашены вовремя, переведены в ссуду, то есть товары ссуды и стоимость акций (например, рыночные ценные бумаги) имеют все шансы быть реализованными рынком за деньги; в случае необходимости кредит имеет все шансы быть рефинансирован в центральном банке. Поэтому обстоятельством восстановления потребностей отдельного банка в рыночных ресурсах считается постоянное наличие активов, которые можно реализовать. Аналогичным образом будет реализована банковская концепция, если Центробанку будет легко приобрести представленные для перерегистрации активы.

Быстро реализуемые ценные бумаги в течение длительного периода считались собственностью отличным источником рыночных ресурсов. Такие ценные бумаги могут, просто чтобы заплатить деньги, по этой причине их часто отправляют в резервы вторым приоритетом. Чтобы обеспечить конвертируемость без задержек и потерь, вторичные резервы должны соответствовать 3 условиям:

- высокое качество,

небольшой срок погашения,

- обеспечение исполнения.

Критерии качества и целесообразности соответствуют полному количеству разновидностей ценных бумаг. Более оптимальными для вторичных резервов считаются ценные бумаги федерального правительства и его организаций. Государственный заемный капитал применяется в том случае, если закрывается период их закрытия, поскольку чем короче срок, тем ниже процентная ставка.

---