Файл: «Виды кредитных операций и кредитов (на примере ПАО Сбербанк)».pdf

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время кредитование является одним из основных источников дохода коммерческих банков. Кроме того, управление процессом кредитной политики банка зачастую определяет его эффективное функционирование и развитие в дальнейшем. Снижая ставки по кредитам и повышая ставки по вкладам, коммерческие банки ведут тонкую стратегию привлечения клиентов. Вводя новые кредитные продукты и модернизируя старые продукты, коммерческий банк охватывает все более новые территории рынка.

Основной целью является обоснование теоретических положений и разработка практических рекомендаций по управлению кредитной политикой коммерческого банка.

Поставленная цель определила решение следующих задач:

- раскрыть сущность и содержание понятия «кредит»;

- выявить принципы классификации кредитов;

- дать характеристику объекта исследования коммерческому банку Публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (далее - ПАО Сбербанк);

- выявить особенности видов кредитных операций и кредитов в ПАО Сбербанк;

- разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитной политикой в ПАО Сбербанк.

Объектом исследования является коммерческий банк ПАО Сбербанк.

Предметом исследования является процесс управления кредитной политикой в ПАО Сбербанк.

Значительный вклад в исследование проблем банковского сектора внесли известные российские ученые-экономисты: Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И., Гальперин В.М, Разумова И.А., Белов А.В., Букирь М.Я., Челноков В.А., Белотелова Н. П. и другие.

Данная работа состоит из ведения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

1. Теоритические аспекты кредитов коммерческого банка

1.1 Понятие кредитов в коммерческом банке

Спрос россиян на кредиты растет: в августе их задолженность перед банками выросла максимально с весны 2014 г., а по рублевым займам достигла исторического максимума, согласно «Мониторинга экономической ситуации в России» РАНХиГС [12]. Банки активно выдают кредиты: в январе – июле они предоставили россиянам на 23% больше займов, чем годом ранее. Быстрее всего растут потребительские кредиты: по данным Национального бюро кредитных историй, за восемь месяцев выдача таких займов увеличилась на 27%.

---

Кредиты играют все большую роль в бюджетах российских семей, отмечается в мониторинге: в первом полугодии новые кредиты достигли 21% от расходов домохозяйств на конечное потребление. Это заметно выше кризисного уровня последних двух лет (15–18%), пока ниже пиковых 25–27% в 2013–2014 гг. При практически нулевом росте реальных доходов людей это создает дополнительные риски для их финансового положения, отмечали аналитики РАНХиГС [13]. Кредиты становятся неотъемлемой частью бюджета каждой семьи, а впоследствии и их расходами.

Кредит — это форма движения ссудного капитала, особая форма движения денег на условиях возвратности, срочности, платности. Термин «кредит» происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг), часто переводится как «верю», «доверяю» [12].

В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее[4]. К характеристикам банковского кредита относится следующие признаки:

• кредит предоставляется банками и иными кредитными организациями, которые регулярно и профессионально на основе специальной лицензии занимаются этим видом деятельности;
• банковский кредит предоставляется заемщику исключительно в денежной форме на основании специального письменного договора;
• кредит предоставляется банков на определенный срок, указанный в договоре, на условиях возвратности и платности;
• возврат кредита осуществляется в той же форме, что и выдача, а именно в денежной форме;
• обязательство банка по выдаче кредита носит безусловный характер[12].

В отличие от кредита договор займа означает, что одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества[13]. Можно провести сравнительную характеристику кредитного договора и договора займа (Таблица 1).

Таблица 1. Сравнительная характеристика кредитного договора и договора займа

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредит является передачей заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора, исключительно денежных средств на определенный в таком договоре срок, на условиях возвратности и платности и обеспеченности[12].

---

Принято выделять следующие функции кредита:

• формирование кредитных средств обращения и замещение наличных денег (эмиссионная функция);
• перераспределение на возвратной основе денежных средств (перераспределительная функция);
• осуществление контроля финансовой деятельности экономических субъектов (контрольная функция)[5].

Ключевая функция — это перераспределительная функция кредита. Она проявляется при размещении денежных средств на определенное время с целью обеспечения предприятий необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций[10].

Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. Это, например, обязательство предоставить кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка и заемщика по выделению и возврату заемных средств в указанных размерах и в согласованные сторонами сроки. [13].

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитование в коммерческих банках в настоящее время активно развивается из-за уменьшения доходов населения. Кредит становится неотъемлемым условием существования каждой семьи.

• 1. Классификация кредитов в коммерческом банке

В финансовой деятельности используются различные виды и формы кредита. Основными признаками их классификации являются целевое назначение кредита, состав кредиторов, источники привлечения и тип заемщика, форма и техника предоставления кредита, форма его обеспечения, сроки, схемы начисления и погашения процентных платежей, а также источники их погашения (Рис.1)

Рис.1 Классификация кредитов[6].

Отличительной чертой банковского кредита является то, что его предоставляют исключительно кредитные организации, имеющие специальное разрешение (лицензию ЦБ РФ) на эти операции, в денежной форме, он носит возмездный, возвратный и срочный характер.

В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой — предприятия, организации и население как заемщик[9].

По срокам использования банковский кредит может быть до востребования, краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. До востребования кредит предоставляется заемщику, при котором график погашения и конечная дата остаются открытыми. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию оборотного капитала, своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий[6]. Среднесрочные кредиты предоставляются клиенту на срок от 1 года до 3 лет, в свою очередь долгосрочные кредиты представляются свыше 3 лет.

---

Выбор режима кредитования производится с учетом особенностей хозяйственной деятельности заемщика, кредитуемой сделки и потребностей заемщика.

Предоставление кредитных средств осуществляется:

• единовременным (разовым) зачислением кредитных средств, т.е. предоставление кредита на основании кредитного договора;
• открытием кредитной линии, в рамках которой заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в определенном размере и в течение определенного договором периода;
• кредитование банковского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств посредством оплаты расчетных документов заемщика[7].

Кредитный договор – это предоставление кредитных средств путем единовременного (разового) зачисления кредита на счет заемщика осуществляется на основании кредитного договора. Погашение кредита, предоставленного в рамках кредитного договора, осуществляется единовременно или по установленному графику[1].

Кредитные линии могут иметь возобновляемый и невозобновляемый режим. При невозобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии. При возобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств увеличивает свободный остаток лимита кредитной линии[2].

По кредитным линиям устанавливаются следующие лимиты:

Лимит выдачи – допустимая общая сумма предоставленных заемщику кредитных средств в течение срока действия договора, не должна превышать размер лимита, установленного договором.

Лимит задолженности – допустимая единовременная ссудная задолженность заемщика в течение срока действия договора, не должна превышать размер лимита, установленного договором.

Кредитование путем открытия кредитной линии производится на основе следующих договоров:

• Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии;
• Договора об открытии возобновляемой кредитной линии[1].

По невозобновляемой кредитной линии устанавливается лимит выдачи. В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии могут быть установлены следующие ограничения:

• график увеличения лимита выдачи,
• график снижения лимита задолженности,
• предоставление кредитных средств в рамках оформленного обеспечения,
• период доступности кредита, по истечении которого предоставление кредитных средств не осуществляется.

---

Погашение кредита, предоставляемого в рамках невозобновляемой кредитной линии, осуществляется по установленному графику, или любыми суммами в пределах срока, установленного договором, так, чтобы остаток ссудной задолженности не превышал сумму лимита задолженности, если такой лимит установлен договором[3].

По возобновляемой кредитной линии устанавливается лимит задолженности. Кроме того, в договоре об открытии возобновляемой кредитной линии могут быть установлены следующие ограничения:

• график увеличения/снижения лимита задолженности,
• предоставление кредитных средств в рамках оформленного обеспечения,
• период доступности кредита, по истечении которого предоставление кредитных средств не осуществляется;
• несколько периодов доступности кредита для кредитных сделок.

Погашение кредита, предоставленного в рамках возобновляемой кредитной линии, осуществляется любыми суммами в пределах срока, установленного договором, так, чтобы остаток ссудной задолженности не превышал сумму лимита задолженности, установленного договором на соответствующий период времени[1].

Существует определенный тип кредита – это овердрафт. Он прикрепляется к расчетному счету и при нулевом остатке на счете дает возможность заемщику воспользоваться денежными средствами в долг. Проценты значительно ниже, чем при обычном срочном кредите. Кроме того, проценты на данный тип кредита начисляются только при выборке денежных средств в кредит. Погашение основного долга овердрафта происходит путем пополнения расчетного счета клиента за счет собственных средств. Такой кредит предоставляется клиентам с положительной кредитной историей, так как он выдается без залогового обеспечения[5].

Как правило, овердрафт предоставляется только при открытом расчетном счете в коммерческом банке и для осуществления потребности клиента. К данному виду кредита применяются следующие параметры:

• статус «клиента банка»;
• валюта кредита;
• разрешенный лимит овердрафта;
• ставки процента по этому кредиту и за открытие лимита;
• сроки кредитного договора,
• срок погашения транша,
• срок погашения процентов[9].

Конкретные критерии для клиентов, которые хотят получить овердрафт, в каждом банке имеют незначительные различия, исходя из внутренних нормативных документов. Как правило, следующие характеристики совпадают в большинстве коммерческих банках:

• срок обслуживания расчетного счета (не менее 3—6 месяцев);
• минимальное количество поступлений на расчетные счета за последние три месяца (не менее 10—15 в месяц);
• разрывы в поступлениях на счета (не более 3—5 рабочих дней подряд);
• совокупный ежемесячный оборот по поступлениям — не менее определенной суммы;
• отсутствие просроченных обязательств перед кредиторами и др.

---