Файл: Банковские риски и основы управления ими (Классификациябанковских рисков.Методы управления ианализбанковских рисков).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальностьтемы.В ходе собственной работы банки сталкиваются с совокупностью разных видов рисков, различающихся друг от друга местом и временем появления, наружными и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, как следует, на методы их анализа и способы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают действие на деятельность банка. Почти все денежные операции соединены с значимым денежным риском. Они требуют расценить степень риска и найти его значение. Это возможно при помощи теории вероятностей, которая предсказывает случайные действия, выделяет количественную и доброкачественную оценку. При всем этом уровень неопределенности и степень риска уменьшается.Банковским риском считается возможностьвозникновенияу кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могутвозникнутьвследствие перемен на валютном рынке.

Цельработы–изучениебанковскихрисковиосновуправленияими.

Объектисследования-коммерческий банк АО «Альфа-Банк».

Предметисследования– пути совершенствования системы управления банковскими рисками.

Поставленызадачи:

-определитьпонятие банковских рисков;

-изучитклассификацию банковских рисков, методы управления и анализ банковских рисков;

-провестифинансовую диагностику АО «Альфа-Банк»;

-охарактеризоватьпроблемы действующей системы управления банковскими рисками в АО «Альфа-Банке»;

-предложитьсовершенствование системы управления рисками в АО «Альфа-Банк».

Методы исследования: методы анализа, синтеза, наблюдения, индукции, методы ретроспективного и сравнительного анализа, общей экономической теории и экономического анализа, теорию систем и системный анализ, методы теории организации и управления, а также коэффициентный и вертикальный финансовые анализы.

Теоретическая основа работы - научные труды и разработки отечественных и зарубежных авторов: Аленичева В.В, Аленичеваой Т.Д, Балабанова И.Т, Живалова В.Н, Тагирбековой K.P.

Практическая значимость исследования разработанная комплексная модель по управлению банковскими рисками в АО «Альфа-Банк», может быть использована в практической деятельности и иных коммерческих банков, а такжеЦБ России при разработке нормативных документов по регулированию банковской деятельности.

Структураданнойработысостоитизвведения,двухглав,заключения,спискаиспользованныхисточников.

1. Понятиеиуправлениебанковскимирисками

1.1. Понятиебанковскихрисков

Банковский сектор экономики в последние годы находится не в лучшем положении, чем российская промышленность. И этому регулярно получаем свидетельства в форме объявлений о лишении Центробанком РФ лицензий ряда коммерческих банков.

Сотрудничество коммерческой организации с банком является по настоянию кредитной организации многоаспектным. Как правило, банк, рассматривая возможные условия выдачи заемщику ссуды, так или иначе связывает их с комплексом услуг разной степени маржинальности.

В предложение обычно входит также^[1]:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• использование платежных терминалов;
• зарплатные проекты, основанные на пластиковых картах;
• другие виды «нагрузки».

Все это свидетельствует об одном: в современном мире говорить, что банковские риски для клиентов не представляют интереса, нельзя.

Сущность банковских рисков состоит в том, что, действуя как коммерческая организация, наделенная законодательством и ЦБ РФ правомочиями, банк не может в условиях рыночной неопределенности избежать вероятных потерь^[2].

Поэтому под банковскими рисками рассматриваем возможность наступления неблагоприятных событий из-за решений, принятых субъектом кредитной деятельности^[3]. Решения эти принимаются в области финансовых операций, управления, взаимодействия с клиентами, а вероятные события, вызванные ими, могут привести к частичной или полной потере ресурсов банка, неполучению выгоды в ожидаемых размерах и дополнительным расходам.

Такимобразом, представленное понятие обусловлено не только явлением риска как таковым, но и особой спецификой банковского бизнеса, критериями деятельности которого являются рентабельность, ликвидность и усиленный учет безопасности. Сущность банковских рисков неизменна, но их содержательная сторона переживает регулярные трансформации.

1.2. Классификациябанковских рисков.Методы управления ианализбанковских рисков

Классификация банковских рисков исходит из того, что главенствующее место занимают внутренние риски, связанные с непосредственным содержанием деятельности, которые присущи отрасли финансовых посреднических услуг. В своем подходе к делению рисков на группы я исхожу из того, что основные банковские риски подлежат рассмотрению именно с позиции внутренних факторов^[4]. Но и внешние причины в рассматриваемой сфере также играют значительную роль.

К ним можем отнести следующие факторы^[5]:

• международные;
• политические;
• экономические;
• технологические;
• социальные;
• демографические и т.д.

Управление банковскими рисками производится по универсальной методологии, но с учетом особого места сектора в хозяйственном комплексе страны и специфики бизнеса^[6].

Система управления банковскими рисками делится на два компонента, включающие общие методы снижения вероятности угроз и специальные методы.

Общие методы регулирования рисков включают^[7]:

• диверсификацию кредитов;
• кредитование на консорциональной основе;
• установление лимитов;
• страхование кредитов и депозитов;
• хеджирование рисков;
• введение залоговых обязательств;
• расширение переучетных операций;
• регулярную проверку кредитоспособности заемщиков.

Консорциональные кредиты – это банковские займы, которые выдаются одному заемщику группой банков, объединившихся на основе договора о совместной деятельности для кредитования в особо крупных размерах^[8]. Для эффективного контроля возможного уровня убытков применяется метод лимитирования, на основе которого устанавливаются пределы размеравыдаваемого кредита по типовым условиям, расходов или продаж услуг банка. Методы хеджированияоснованы на страховании ценовых потерь на рынке реальных товаров по отношению к фьючерсному или опционному рынку^[9].

Управление залоговым портфелемпозволяетдобиться существенного снижения рисков банковской деятельности. Залог выполняет обеспечительную и стимулирующую функции. Управление банковскими рискамиобязательно должно учитывать залоговые риски как отдельную группу, требующую комплексного подхода к обеспечению снижения негативного влияния их факторов. К переучетным операциям относится особый вид межбанковских кредитных процедур, связанных с переучетом коммерческих ценных бумаг – векселей.

Нарисунке1(Приложение1) представлен пример схемы общих и специальных методов, используемых в отношении внутренних банковских рисков^[10].

Особое значение для снижения локальных угроз имеют индивидуализированные способы управления банковскими рисками.

Анализ банковских рисков – мера, нацеленная на снижение убытков, увеличение доходности банка^[11]. Анализом занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс принятия решений, направленных на повышение возникновения благоприятного результата. Используемые методы анализа дают рейтинговую оценку способности клиента выполнять обязанности по принятым кредитным обязательствам^[12].

Такимобразом,у каждой кредитной организации важнаяроль- правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основная цель управлениябанковскими рисками-этоминимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности.

2. Система управления банковскими рисками на примере АО «Альфа-Банк»

2.1. Финансовая диагностика АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк» – крупнейший банк России как по величине активов, так и собственного капитала.Банк осуществляетдеятельность во всех секторах российского финансового рынка, включаямежбанковские, корпоративные и розничные кредиты и депозиты,валютообменные операции и биржевые операции с долговыми и долевымиценными бумагами.

Кроме этого, Банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в российских рублях и8 иностранных валютах. 16 декабря 2004 года Банк стал участником государственной программы страхования вкладов.

Банк осуществляет деятельность в трех основных бизнес-сегментах:

• Корпоративные и инвестиционные банковские операции. Данные банковские операции включают услуги - обслуживание расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов юридических лиц, предоставление корпоративных кредитов и иных видов финансирования, торговые операции с ценными бумагами, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, предоставление консультаций по вопросам слияний и поглощений компаний^[13].
• Банковские операции - розничные - данный бизнес-сегмент включает оказание услуг по принятию вкладов до востребования и срочных вкладов у клиентов - физических лиц, обслуживанию дебетовых и кредитных карт; кредитованию физических лиц, включая потребительское кредитование и кредиты с погашением в рассрочку, автокредитование и ипотечное кредитование, денежные переводы и банковские услуги физическим лицам.
• Казначейские операции - данный бизнес-сегмент включает деятельность в области фондирования, перераспределения источников внутреннего финансирования, деятельность по управлению ликвидностью и рисками, а также осуществляет проактивное управление структурой баланса.

АО «Альфа-Банк» имеет разветвленную филиальную сеть - котораяявляетсяважным каналомвраспространении услуг и продуктов.

Ключевая задача АО «Альфа-Банк» - достижение высокихмеждународных стандартов по корпоративному управлению и деловой этике.

По итогам 2017 г. Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. Банк вошел в список десяти системно значимых банков, утвержденный Банком России 20 октября 2017 г.

Стратегические приоритеты на 2018 г.-этоподдержание статуса лидирующего частного Банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

Центральным банком России предложена методика по анализу финансового состояния банка и также подходы к его проведению. Подходы анализа финансового состояния базируются на оценке рисков, которые регулируются Банком России, и имеют цель - проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности.

Показатели, которыеиспользуются в пределах данной методики,сгруппированы в аналитические пакеты по направлениям анализа^[14]:

• Структурный анализ балансового отчета.
• Структурный анализ отчета о прибылях и убытках.
• Анализ достаточности капитала.
• Анализ эффективности деятельности.
• Анализ рисков.

Структурный анализ балансового отчета можно разделить на анализ активов и пассивов, для оценки которых используется ряд коэффициентов

В таблице 1 представлены статьи активов баланса, которые приносят п банку доход.

Таблица 1

Состав активов Банка, приносящих доход, на 01.01.2017 г.(тыс.руб.)

Этот показатель показывает, как банк использует имеющиеся ресурсы для получения дохода. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0.8–0.85.

В случае АО «Альфа-Банк» EA= 1 672 963/ 2 058 559 = 0,81

На рисунке 2 приведена полная структура активов банка на 01.01.2017 г. и ее основные составляющие.