Файл: Активные и пассивные операции банка.pdf

Опираясь на данные табл. 2, видим, что в целом динамика показателей агрегированного отчёта о финансовых результатах ПАО Сбербанк неоднозначна.

В 2015 г. наблюдаем снижение всех показателей относительно 2014 г. Это является отражением экономического спада в РФ, сопровождавшегося девальвацией рубля, ростом инфляции и ухудшением большинства макроэкономических показателей.

Ситуация усугублялась кумулятивным эффектом от негативных внешних факторов – падение мировых цен на нефть и высокий уровень геополитической напряженности.

Прибыль после налогообложения в 2015 г. снизилась до 218,4 млрд. руб. Тем не менее, в 2016 г. мы наблюдаем улучшение деятельности банка. Чистый процентный доход банка увеличился на 38,6% и превысил 1,1 трлн руб. Это является следствием роста объёма работающих активов, а также оптимизации структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов и снижения уровня процентных ставок относительно 2015 года.

Чистый комиссионный доход увеличился по сравнению с 2015 годом на 19,8% до 318,6 млрд. руб. Основной прирост комиссионного дохода обеспечили услуги эквайринга и другие операции с банковскими картами, банковское страхование и расчетно-кассовое обслуживание.

Операционные расходы увеличились на 23,4%. Данный темп роста операционных расходов обеспечен проведением индексации заработной платы сотрудников. Банк продолжает программу повышения эффективности и снижения своих операционных издержек, некоторый рост расходов носит сезонный характер.

Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 647,9 млрд. руб., чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 498,3 млрд. руб.

Далее проведем расчет коэффициентов на основе рассчитанных выше показателей, данные приведем в таблице 3.

Таблица 3- Коэффициенты финансовой устойчивости по методике В.С. Кромонова

Согласно представленным результатам расчетов можно сделать вывод о том, что генеральный коэффициент надежности (К1) в ПАО Сбербанк в 2015 и в 2016 году находился примерно на одном уровне —0,12 и 0,13 % соответственно, а в 2017 году увеличился до 0,16 % .

Банк является надежным, если при невозврате рискованных активов он сможет покрыть убытки за счет собственного капитала.Однако значение данного показателя редко превышает 20 % .

В случае с анализируемом банком, рисковые вложения в работающие активы обеспечены собственными средствами в 2015 году — на 12 % , в 2016 году — на 13 % , а в 2017 году — на 16 % .

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) в ПАО Сбербанк составил 0,88 % , 0,96 % и 0,86 % соответственно.

К 2017 году значение коэффициента снизилось, это говорит о том, что платежные поручения не в достаточной степени обеспечены возможностью банка быстро осуществлять платежи, так как значение данного показателя должно быть близко к 1, то есть объем высоколиквидных активов должен полностью покрывать объем обязательств до востребования, что соответствует значению идеального» банка.

Кросс-коэффициент (К3) за рассматриваемый период равен в 2015 году —1 % , в 2016 году — 0,99 % , в 2017 году — 1,01% .

Данный показатель показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов, но данный коэффициент не соответствует установленному нормативному значению, которое равно 3, то есть обязательства банка должны в 3 раза превышать работающие активы.

Генеральный коэффициент ликвидности (К4) показывает, что ПАО Сбербанк способен на 22 % в 2015 году, на 30 % в 2016 году и на 28 % в 2017 году удовлетворить требования кредиторов при невозврате размещенных активов. Значения коэффициента защищенности капитала (К5) равны 0,21 % , 0,18 % и 0,16 % соответственно. Следовательно, можно сделать вывод, что в ПАО Сбербанк значения показателей ниже установленного, что говорит о незащищенности капитала от инфляции, а так же наблюдается снижение коэффициента на протяжении рассматриваемого периода.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) равен в 2015 году —33,62 % , в 2016 году — 39,54 % , в 2017 году — 46,39 % . Это говорит о том, что собственный капитал банка превышает размер уставного фонда. Таким образом, можно утверждать, что деятельность ПАО Сбербанк с избытком обеспечила необходимые темпы роста прибыли. Следовательно, в соответствии с показателями фондовой капитализации прибыли, ПАО Сбербанк является надежным.

Анализ финансово-экономических характеристик коммерческого банка позволяет определить качество принимаемых управленческих решений. В ходе проведённого анализа финансово-экономических характеристик ПАО Сбербанк было выявлено, что в целом банк эффективно осуществляет свою деятельность и является надёжным.

2.2. Анализ пассивных операций банка

Пассивныеܖ операцииܖ банкаܖ характеризуютܖ источникиܖ средствܖ иܖ природуܖ финансовыхܖ связейܖ банка,ܖ посколькуܖ пассивныеܖ операцииܖ вܖ значительнойܖ мереܖ определяютܖ условия,ܖ формыܖ иܖ направленияܖ использованияܖ банковскихܖ ресурсов.ܖ Основнымиܖ задачамиܖ анализаܖ пассивныхܖ операцийܖ являются:ܖ определениеܖ удельногоܖ весаܖ собственныхܖ средств,ܖ определениеܖ удельногоܖ весаܖ привлеченныхܖ средств,ܖ определениеܖ долиܖ собственныхܖ иܖ привлеченныхܖ средствܖ вܖ общейܖ суммеܖ баланса.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка –в среднем колеблется от 10 % до 25 % в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств –от 75 % до 90 %.

В структуре обязательств Группы преобладают средства частных и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2016 года составила 18,7 трлн. рублей, или 82,9 % обязательств. В 2016 году на 46,3 % сократились заимствования в банковских организациях. Основным фактором данного снижения является снижение объемов фондирования от Банка России. В целом обязательства Группы снизились в 2016 году на 9,7 % – до 22,5 трлн. рублей.

Снижение объема фондирования в 2016 году обусловлено в основном снижением процентных ставок и укреплением рубля. Средства клиентов Объем средств частных и корпоративных клиентов в 2016 году снизился на 5,6 % – до 18,7 трлн. рублей. При этом средства частных клиентов выросли на 3,4 % – до 12,4 трлн. рублей.

В 2016 году в общей структуре обязательств Группы доля средств частных клиентов выросла по сравнению с 2015 годом и составила 55,2 % (в 2015 – 48,3 %). Таким образом, средства частных клиентов продолжают оставаться основным источником финансирования Группы.

Объем средств корпоративных клиентов снизился на 19,6 % – до 6,2 трлн. рублей. Главным образом на снижение средств корпоративных клиентов оказала влияние тенденция по снижению рыночных процентных ставок по срочным депозитам.Подробнее рассмотрим анализ структуры и динамики собственных средств ПАО Сбербанк в табл.4 и 5.

Таблица 4 - Анализ структуры собственных средств банка ПАО Сбербанк за период 2014-2016 гг.

Абсолютное и относительное (структурное) изменение собственных средств банка ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг. представлено в табл.5.

Таблица 5 - Анализ динамики структуры собственных средств банка ПАО Сбербанк за период 2014-2016 гг.

Собственные средства Группы увеличились за 2016 год на 18,8 % – до 2,8 трлн. рублей. Прирост обусловлен главным образом рекордной прибылью Группы по результатам деятельности.

Значения, характеризующие депозитный портфель ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Показатели оценки депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России»

Рассмотрев данные таблицы 6, можно сделать следующие выводы. Доля депозитов в обязательствах банка за изучаемый период снизилась. Это значит, что у банка сумма депозитов растёт значительно медленнее, чем сумма всех привлечённых средств. Причиной этому являлось то, что у клиентов снизилось доверие к такому виду вложений как банковские депозиты из-за большого количества отзывов лицензий.

Показатель доли депозитов физических лиц в обязательствах так же, как и предыдущий показатель имел динамику спада, и за анализируемый период снизился более чем в 2 раза. Это говорит о том, что ПАО «Сбербанк России» в области депозитной политики ориентируется на крупные вклады юридических лиц. Но, тем не менее, почти ¾ доли депозитов ПАО «Сбербанк России» составляют вклады физических лиц.

Покрытие депозитов собственным капиталом у банка увеличилось более чем в 4 раза. Это связано с тем, что увеличение собственного капитала банка происходит быстрее, чем рост депозитов, что свидетельствует о сохранении ПАО «Сбербанк России» финансовой независимости и финансовой устойчивости.