Файл: Активные и пассивные операции банка.pdf

Уменьшение значений показателя покрытия депозитов физических лиц уставным капиталом обуславливается тем, что сумма уставного капитала ПАО «Сбербанк России» оставалась неизменной за изучаемый период, а сумма депозитов физических лиц с каждым годом увеличивалась.

2.3. Анализ структуры и динамики активных операций

Мобилизованныеܖ денежныеܖ средстваܖ банкиܖ используютܖ дляܖ кредитованияܖ клиентурыܖ иܖ осуществленияܖ своейܖ предпринимательскойܖ деятельности.ܖ Операции,ܖ связанныеܖ сܖ размещениемܖ банковскихܖ ресурсов,ܖ относятсяܖ кܖ активнымܖ операциямܖ банков.ܖ Активܖ балансаܖ характеризуетܖ состав,ܖ размещениеܖ иܖ целевоеܖ использованиеܖ средствܖ банка.ܖ

Вܖ процессеܖ управлениеܖ ликвидностьюܖ банкܖ долженܖ такܖ размещатьܖ средстваܖ вܖ активы,ܖ чтобыܖ ониܖ приносилиܖ соответствующийܖ доход,ܖ т.е.ܖ всегдаܖ должноܖ поддерживатьсяܖ объективноܖ необходимоеܖ равновесиеܖ междуܖ стремлениемܖ кܖ максимальномуܖ доходуܖ иܖ минимальномуܖ риску.ܖ

Анализܖ структурыܖ активныхܖ операцийܖ коммерческогоܖ банкаܖ делитсяܖ наܖ качественныйܖ иܖ количественный.ܖ Приܖ качественномܖ анализеܖ определяютܖ переченьܖ активныхܖ операцийܖ (направленийܖ использованияܖ средствܖ банка)ܖ наܖ моментܖ проведенияܖ анализа.

Вܖ таблицеܖ 7 представленыܖ данныеܖ агрегированногоܖ балансаܖ поܖ активамܖ иܖ пассивамܖ банка.ܖ Активыܖ заܖ 2016 годܖ вырослиܖ наܖ 33,6%ܖ иܖ превысилиܖ 21,7ܖ трлн.ܖ руб.ܖ Ихܖ ростܖ произошелܖ вܖ основномܖ заܖ счетܖ увеличенияܖ кредитногоܖ портфеляܖ клиентовܖ какܖ вܖ реальном,ܖ такܖ иܖ вܖ номинальномܖ выражении,ܖ т.е.ܖ безܖ эффектаܖ переоценкиܖ заܖ счетܖ измененияܖ курсаܖ рубляܖ поܖ отношениюܖ кܖ мировымܖ валютам.ܖ Чистаяܖ ссуднаяܖ задолженностьܖ клиентовܖ заܖ годܖ увеличиласьܖ наܖ 3,9ܖ трлн.ܖ руб.ܖ иܖ достиглаܖ величиныܖ околоܖ 15,9ܖ трлн.ܖ руб.

Таблицаܖ 7 - Агрегированныйܖ балансܖ ПАОܖ Сбербанкܖ заܖ 2015-2016ܖ гг.,ܖ млнܖ руб.

Увеличениеܖ средствܖ вܖ кредитныхܖ организацияхܖ обусловленоܖ поддержаниемܖ достаточногоܖ объемаܖ высоколиквидныхܖ средствܖ из-заܖ увеличившейсяܖ волатильностиܖ остатковܖ наܖ счетахܖ клиентов.ܖ Увеличениеܖ денежныхܖ средствܖ произошлоܖ вܖ основномܖ воܖ второйܖ половинеܖ декабряܖ иܖ связаноܖ сܖ удовлетворениемܖ повышенногоܖ спросаܖ клиентовܖ вܖ условияхܖ ожиданийܖ сниженияܖ курсаܖ рубля.

Основнымиܖ факторамиܖ ростаܖ активовܖ Банкаܖ вܖ 2016ܖ годуܖ былиܖ кредитыܖ юридическимܖ иܖ физическимܖ лицам:ܖ приростܖ активовܖ наܖ 71,5%ܖ обеспеченܖ чистойܖ ссуднойܖ задолженностью.ܖ Наܖ ростܖ балансовыхܖ статейܖ значительноܖ повлиялаܖ положительнаяܖ переоценкаܖ ихܖ валютнойܖ составляющейܖ из-заܖ ослабленияܖ курсаܖ рубляܖ поܖ отношениюܖ кܖ основнымܖ иностраннымܖ валютам:ܖ курсܖ доллараܖ СШАܖ увеличилсяܖ заܖ 2016ܖ годܖ наܖ 71,9%ܖ доܖ 56,3ܖ руб./долл.ܖ США,ܖ курсܖ евроܖ –ܖ наܖ 52,0%ܖ доܖ 68,3ܖ руб./евро.ܖ Годоваяܖ отчетностьܖ ПАОܖ «Сбербанкܖ России»ܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2017ܖ годаܖ представленаܖ вܖ приложениях.

Поܖ состояниюܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2017 годаܖ активы-неттоܖ банкаܖ составлялиܖ 22ܖ 330ܖ 238ܖ млн.ܖ руб.,ܖ чтоܖ наܖ 5ܖ 600ܖ 211ܖ млн.ܖ руб.ܖ большеܖ чемܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2015ܖ года.ܖ Основнуюܖ долюܖ вܖ активах-неттоܖ занимаетܖ кредитныйܖ портфельܖ (66,6%ܖ отܖ активов-нетто).

Заܖ рассматриваемыйܖ периодܖ кредитныйܖ портфельܖ продемонстрировалܖ ростܖ наܖ 32,7%ܖ илиܖ наܖ 3ܖ 667ܖ 268ܖ млн.ܖ руб.ܖ Проанализируемܖ структуруܖ ссуднойܖ задолженностиܖ поܖ категориямܖ заемщиковܖ иܖ видамܖ кредитованияܖ (табл.ܖ 8).

Таблицаܖ 8 - Структураܖ ссуднойܖ задолженностиܖ поܖ категориямܖ заемщиковܖ иܖ срокамܖ кредитованияܖ ПАОܖ Сбербанк,ܖ млнܖ руб.

ПАОܖ «Сбербанк»ܖ активноܖ кредитуетܖ коммерческиеܖ организации.ܖ Именноܖ ссуды,ܖ выданныеܖ юридическимܖ лицам,ܖ преобладаютܖ вܖ кредитномܖ портфелеܖ банкаܖ –ܖ наܖ конецܖ рассматриваемогоܖ периодаܖ ихܖ доляܖ равнаܖ 62,3%ܖ (10ܖ 802ܖ 950ܖ млн.ܖ руб.),ܖ аܖ доляܖ кредитованияܖ физическихܖ лицܖ составляетܖ 37,7%ܖ (4ܖ 069ܖ 341ܖ млн.ܖ руб.)ܖ (рис.ܖ 6).

Рисунок 6 - Структураܖ кредитногоܖ портфеляܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2017ܖ г.

Сбербанкܖ являетсяܖ однимܖ изܖ ключевыхܖ поставщиковܖ финансовыхܖ ресурсовܖ вܖ российскуюܖ экономику.ܖ Ростܖ портфеляܖ корпоративныхܖ кредитовܖ Сбербанкаܖ вܖ 2016ܖ годуܖ опережалܖ секторܖ иܖ составилܖ поܖ итогамܖ годаܖ 36,3%ܖ противܖ приростаܖ сектораܖ вܖ данномܖ сегментеܖ наܖ 30,3%.

Какܖ видноܖ изܖ представленныхܖ вܖ таблицеܖ данных,ܖ наибольшийܖ удельныйܖ весܖ вܖ структуреܖ кредитов,ܖ выданныхܖ юридическимܖ лицам,ܖ занимаютܖ долгосрочныеܖ кредитыܖ срокомܖ болееܖ трехܖ лет.ܖ Наܖ началоܖ анализируемогоܖ периодаܖ такихܖ кредитовܖ былоܖ выданоܖ наܖ суммуܖ 4ܖ 812ܖ 620ܖ млн.ܖ руб.,ܖ вܖ концеܖ рассматриваемогоܖ периодаܖ суммаܖ составлялаܖ 6ܖ 854ܖ 814ܖ млн.ܖ руб.ܖ Ростܖ данногоܖ показателяܖ составилܖ 2ܖ 042ܖ 194ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ 42,4%.ܖ Кредиты,ܖ выданныеܖ предприятиямܖ иܖ организациямܖ срокомܖ болееܖ трехܖ летܖ занимаютܖ 63,5%ܖ отܖ общегоܖ объемаܖ кредитов,ܖ предоставленныхܖ юридическимܖ лицам.

Такжеܖ значительнуюܖ частьܖ вܖ структуреܖ кредитованияܖ юридическихܖ лицܖ занимаюܖ кредиты,ܖ выданныеܖ наܖ срокܖ отܖ одногоܖ годаܖ доܖ трехܖ лет.ܖ Доляܖ данныхܖ кредитовܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2016ܖ годаܖ составилаܖ 24,6%.ܖ Ихܖ суммаܖ заܖ рассматриваемыйܖ периодܖ возрослаܖ наܖ 642ܖ 256ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ наܖ 31,9%.

Суммаܖ кредитовܖ срокомܖ отܖ 181ܖ дняܖ доܖ 1ܖ годаܖ наܖ конецܖ анализируемогоܖ периодаܖ равняласьܖ 686ܖ 932ܖ млн.ܖ руб.,ܖ этоܖ наܖ 123ܖ 202ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ наܖ 21,9%ܖ больше,ܖ чемܖ наܖ началоܖ рассматриваемогоܖ периода.ܖ Доляܖ данныхܖ кредитовܖ вܖ общемܖ объемеܖ составилаܖ 6,4%.

Доляܖ краткосрочныхܖ кредитовܖ срокомܖ менееܖ 180ܖ днейܖ составилаܖ всегоܖ 3,2%ܖ отܖ общегоܖ объемаܖ кредитованияܖ юридическихܖ лиц.ܖ Суммаܖ данныхܖ кредитовܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2016ܖ годаܖ составилаܖ 356ܖ 047ܖ млн.ܖ руб.,ܖ чтоܖ наܖ 43,0%ܖ илиܖ наܖ 107ܖ 122ܖ млн.ܖ руб.ܖ больше,ܖ чемܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2015ܖ года.

Наܖ 1ܖ январяܖ 2016ܖ годаܖ овердрафт,ܖ предоставленныйܖ юридическимܖ лицамܖ составилܖ 33ܖ 210ܖ млн.ܖ руб.,ܖ чтоܖ наܖ 3ܖ 122ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ наܖ 10,4%ܖ большеܖ данногоܖ показателяܖ заܖ 2015ܖ год.

Наܖ ростܖ портфеляܖ вܖ течениеܖ 2015ܖ годаܖ повлиялаܖ положительнаяܖ переоценкаܖ ранееܖ выданныхܖ валютныхܖ кредитов,ܖ возникшаяܖ из-заܖ измененияܖ курсовܖ валют.ܖ Вܖ концеܖ годаܖ валютныеܖ кредитыܖ занималиܖ третьܖ портфеляܖ кредитовܖ корпоративнымܖ клиентам.

Поܖ признакуܖ доходностиܖ активыܖ банкаܖ делятсяܖ наܖ приносящиеܖ доходܖ иܖ неܖ приносящиеܖ доход.ܖ Оптимальнымܖ уровнемܖ активов,ܖ приносящихܖ доходܖ вܖ суммарныхܖ активах,ܖ считаетсяܖ 85%,ܖ вܖ динамикеܖ этоܖ соотношениеܖ должноܖ увеличиваться.

Таблицаܖ 9 - Анализܖ «работающих»ܖ активовܖ ПАОܖ Сбербанк,ܖ тыс.ܖ руб.

Сокращениеܖ активов,ܖ неܖ приносящихܖ доход,ܖ повышаетܖ доходностьܖ банка.ܖ Увеличениеܖ объемаܖ такихܖ активовܖ снижаетܖ рентабельностьܖ банка,ܖ ноܖ вܖ этоܖ жеܖ времяܖ повышаетܖ ликвидностьܖ банка.ܖ Изܖ таблицыܖ 9 видно,ܖ чтоܖ доляܖ «работающих»ܖ активовܖ вܖ целомܖ поܖ Сбербанкуܖ увеличиваетсяܖ сܖ 78,84ܖ доܖ 79,17%,ܖ тоܖ естьܖ увеличиваетсяܖ потенциалܖ дляܖ ростаܖ валовыхܖ доходовܖ банка.ܖ

Поܖ состояниюܖ наܖ 01.01.2017ܖ г.ܖ высоколиквидныеܖ активыܖ банкаܖ составилиܖ 30%,ܖ активыܖ среднейܖ ликвидностиܖ -ܖ 29,5%,ܖ долгосрочныеܖ вложенияܖ -ܖ 40,9%.

Активыܖ банка,ܖ взвешенныеܖ сܖ учетомܖ риска,ܖ снизилисьܖ наܖ 1,4%ܖ вܖ 3ܖ кварталеܖ 2016ܖ годаܖ иܖ составилиܖ 23,2ܖ трлн.ܖ руб.ܖ вܖ основномܖ заܖ счетܖ сниженияܖ кредитногоܖ портфеляܖ иܖ продажиܖ активов.ܖ Такимܖ образом,ܖ коэффициентܖ достаточностиܖ общегоܖ капиталаܖ (поܖ Базельܖ I)ܖ увеличилсяܖ наܖ 80ܖ базисныхܖ пунктовܖ вܖ 3ܖ кварталеܖ 2016ܖ годаܖ иܖ составилܖ 14,9%ܖ поܖ состояниюܖ наܖ 30ܖ сентябряܖ 2016ܖ года.ܖ Коэффициентܖ достаточностиܖ основногоܖ капиталаܖ увеличилсяܖ наܖ 80ܖ базисныхܖ пунктовܖ вܖ 3ܖ кварталеܖ 2016ܖ годаܖ поܖ сравнениюܖ соܖ 2ܖ кварталомܖ 2016ܖ года,ܖ составивܖ 11,2%.

Высоколиквидныеܖ активыܖ формируются,ܖ главнымܖ образом,ܖ заܖ счетܖ резервовܖ вܖ ЦБܖ РФ.ܖ Активыܖ среднейܖ ликвидностиܖ формируютсяܖ заܖ счетܖ краткосрочныхܖ ссудܖ предприятиям.ܖ Активыܖ среднейܖ ликвидностиܖ являютсяܖ однимܖ изܖ главныхܖ источниковܖ доходовܖ филиала.ܖ Наиболееܖ доходнойܖ статьейܖ являетсяܖ краткосрочноеܖ кредитованиеܖ предприятий.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

3.1. Проблемы развития банковских операций в условиях нестабильной экономики

В сложных макроэкономических условиях в целях оздоровления и адаптации к новым экономическим условиям российский банковский сектор активно трансформируется как регулятором, так и участниками рынка. Российским банкам необходимо разработать стратегии, позволяющие наращивать качественный кредитный портфель, отвечающим новым требованиям заемщиков, состоящим из продуктов, позволяющих не только тратить, но и накапливать денежные средства и грамотно ими управлять. Наиболее вероятен переход от универсального банкинга к узкоспециализированному или нишевому, когда банком для развития выбирается 1-3 ключевых направления.

Можноܖ выделитьܖ следующиеܖ проблемыܖ осуществленияܖ банкамиܖ Россииܖ своихܖ операций:

• перекредитованностьܖ банковскойܖ системыܖ иܖ высокийܖ уровеньܖ процентныхܖ ставок,ܖ следствиеܖ чегоܖ сниженыܖ объемыܖ кредитования;
• ростܖ проблемнойܖ задолженностиܖ иܖ отчисленийܖ вܖ резервы,ܖ чтоܖ сокращаетܖ располагаемыеܖ ресурсыܖ банковскогоܖ сектора;
• отзывܖ лицензийܖ уܖ большогоܖ числаܖ банков.ܖ Следуетܖ отметить,ܖ чтоܖ «зачистка»ܖ коснуласьܖ какܖ среднихܖ иܖ мелких,ܖ преимущественноܖ региональных,ܖ банков,ܖ такܖ иܖ рядаܖ крупныхܖ финансовыхܖ организаций;
• снижениеܖ конкуренцииܖ наܖ банковскомܖ рынкеܖ иܖ монопольноеܖ положениеܖ крупныхܖ банков;
• ограничениеܖ кܖ доступуܖ международныхܖ рынковܖ капиталаܖ иܖ кܖ заемнымܖ ресурсамܖ Центральногоܖ банка;
• ужесточениеܖ требованийܖ Центральногоܖ банкаܖ кܖ достаточностиܖ капитала.

Кризисные явления в мировой банковской системе обусловили ужесточение требований к устойчивости коммерческих банков и в том числе к достаточности собственного капитала банка. Базель III усиливает требования к капиталу банка и вводит новые нормативные требования по ликвидности. Особое внимание в соглашении уделяется повышению качества управления рисками. Внедрение Базель III направлено на дальнейшее снижение основных банковских рисков, хотя понятно, что даже новые, более жесткие требования могут лишь уменьшить вероятность кризисов, но не устранить их.