Файл: Активные и пассивные операции банка.pdf

Важное место в системе источников правового регулирования банковской деятельности занимают нормативные акты Банка России. В силу ст.7 Закона «О ЦБ РФ» Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Среди многочисленных действующих нормативных актов Банка России можно выделить:

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П (ред. от 01.09.2015) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Инструкцию ЦБР от 26 апреля 2006 г. №129-И (ред. от 25.11.2014) «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»;

Инструкция ЦБР от 3 декабря 2012 №180-И «Об обязательных нормативах банков». Данные нормативные документы осуществляют непосредственное правовое регулирование основных банковских операций.

Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может иметь определенные особенности, связанные с различием направлений деятельности того или иного банка.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение средств); активные операции (размещение средств); активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

1.2. Сущность и структура пассивных операций коммерческих банков

Среди основных банковских операций следует выделить: пассивные и активные. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций. пассивы и операции в предопределяют условия, и использования . Структура пассивов банка приведена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Структура коммерческого банка

Существуют следующие формы пассивных операций:

1) формирование собственного капитала;

2) формирование привлеченных ресурсов^[10].

Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию банковских ресурсов, которые делятся на две группы:

1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности). Структура коммерческого банка на 2.

Собственные коммерческого

капитал

Добавочный

фонд

специального

прибыль

Рисунок 2 - средств банка

2) привлечённые ресурсы (обязательства) – средства, не принадлежащие банку и требующие возврата их владельцам (юридическим и физическим лицам). Обязательства представляют собой наибольшую долю ресурсов коммерческого банка, используемую на определённых условиях в качестве финансового источника.

Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы. Увеличение собственных ресурсов гарантируется:

- устойчивой работой банка и возможностью увеличения уставного фонда путем капитализации собственных средств (фондов, прибыли);

- сроком существования банка и добросовестным выполнением им финансовых обязательств. Это создает интерес у потенциальных инвесторов к приобретению акций данного банка и к формированию дополнительных источников уставного капитала;

- правильным и достаточным объемом формирования страховых резервов как источника собственного капитала^[11].

По мнению Лаврушина О.И^[12]. немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

- привлечение кредитов и займов, от других юридических лиц;

- депозитные операции.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью — депозитным сертификатом);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например: депозиты со сроком до 3 месяцев, депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев, депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев, депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев, депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;
• средства на специальных счетах по хранению различных фондов;
• собственные средства предприятий для капитальных вложений;
• средства предприятий и организаций в расчетах;
• средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
• средства местных бюджетов и др.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;

в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты^[13].

Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процента. Существенным фактором является и частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки^[14].

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих средств банком используются различные способы исчисления и выплаты процентов. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. В следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты целесообразно использовать, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада. Разумно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.

Банковские операции с пластиковыми картами в целом являются пассивными операциями (привлекают средства владельцев пластиковых карт).

Банковская пластиковая карта – персонализированное средство для совершения держателем карты расчетных операций по специальному карточному счету. СКС – лицевой счет, открываемый банком клиенту для проведения расчетов с использованием карты^[15].

Большинство пластиковых карт в России составляют карты, эмитированные в рамках зарплатных проектов. Зарплатный проект - форма сотрудничества между банком и предприятием – корпоративным клиентом банка по открытию СКС и выпуску карт сотрудникам предприятия, а также проведению расчетов и платежей по перечислению заработной платы и иных выплат на СКС сотрудников предприятия.

Можно выделить следующие преимущества пластиковой карты по сравнению с наличными денежными средствами для физического лица: крупные суммы денег могут храниться на счете и приносить доход, в то время как каждодневные операции будут совершаться с использованием карты; на основе предоставляемой банком ежемесячной выписки клиент может более точно контролировать и планировать свои расходы; разделение карт по классам позволяют подчеркнуть социальный статус владельца и получить доступ к различным сервисам, предоставляемым банком; при утере пластиковая карта восстанавливается в течение нескольких дней, в отличие от утери наличных денежных средств.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков, предлагая такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты.

Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов, как считает Жуков Е.Ф.^[16], являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категорий клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Через депозитные операции банк превращает свободные денежные средства в капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и организаций в дополнительных оборотных средствах^[17].

Рост доли привлеченных ресурсов отражает активную работу банка с клиентурой, но одновременно требует эффективного их использования и отдачи. Оценка структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса денежных средств. Так, увеличение доли срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов выше, чем по депозитам до востребования, но обычно ниже, чем по межбанковским кредитам).

Срочные депозиты носят характер стабильной части привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Депозиты до востребования - самый дешевый ресурс для банка.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит - это вид кредитов, предоставляемых одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на межбанковском рынке.

Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков.