Файл: Активные и пассивные операции банка.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки – важный элемент рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, и формируются источники капитала для расширенного воспроизводства посредством перераспределения временно свободных денежных средств государства, хозяйствующих субъектов и населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

В настоящее время коммерческий банк - универсальное кредитное учреждение, которое создается с целью привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности и для осуществления других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Выходя на рынки кредита, приобретая и продавая ценные бумаги и предоставляя клиентам различные услуги, банки регулируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. В случае если приток ресурсов замедляется, банк обязан пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.

Актуальность темы выпускной курсовой работы обусловлена тем, что масштаб деятельности коммерческого банка определяется проводимыми им операциями.

Цель курсовой работы - проанализировать активные и пассивные операции коммерческого банка и перспективы их развития. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть сущность и классификацию активных и пассивных операций банка;
• выявить роль и значение банковских операций;
• провести анализ и оценить эффективность проведения операций ПАО Сбербанк;
• выявить проблемы и тенденции развития банковских операций.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк». Предметом – механизм проведения банковских операций.

Методологической основой исследования послужил системный подход. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: аналитический, сравнительный, статистический анализ, анализ литературных источников, классификация, сравнения.

Основой для написания курсовой работы послужили труды российских экономистов в области банковского дела: Белоглазовой Г.Н., Владимирова М.П., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Тавасиева А.М. и др. авторов, а также материалы периодических изданий и электронные ресурсы. В выпускной квалификационной работе использованы нормативные и законодательные акты.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

В первой главе раскрывается сущность и виды банковских операций. Вторая глава посвящена анализу пассивных и активных операций ПАО Сбербанк и оценке эффективности их осуществления. В третьей главе рассмотрены проблемы и выявлены тенденции развития банковских операций. Предложены рекомендации по их совершенствованию в банке. В заключении сформулированы выводы по проведенному исследованию.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Назначение банковских операций и их правовые основы

Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы и являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер, основная цель функционирования - получение максимальной прибыли.

Операция — это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг^[1].

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли российского законодательства.

К банковским операциям в соответствии с действующим законодательством относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)^[2].

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг^[3].

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»). Согласно ст. 6 Закона «О банках и банковской деятельности» в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, коммерческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать, хранить ценные бумаги, проведение операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами^[4].

Правовое регулирование банковской деятельности выступает одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности. Потребность в таком регулировании возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом.

Банковское законодательство включает как нормы гражданского права, регулирующие банковские договоры, так и нормы административного права, с помощью которых осуществляется надзор за созданием и функционированием кредитных организаций.

Административная составляющая банковского законодательства не меняет сущность банковских сделок, основным объектом которых являются имущество и имущественные права, поскольку денежные средства являются имуществом особого рода, денежные средства на счете банка являются собственностью банка, а вкладчик сохраняет право требования к банку; ценные бумаги в документарной и бездокументарной форме являются объектом гражданского права (ст. 128 Гражданского кодекса РФ)^[5].

Как закреплено в ст.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, данным Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России^[6].

Иерархию источников правового регулирования банковской деятельности можно построить следующим образом:

• Конституция РФ;
• специальное банковское законодательство ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• иные законодательные акты;
• нормативные акты Банка России.

Конституция РФ устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст.71).

Согласно ч.1 ст.75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль. Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию.

Специальное банковское законодательство непосредственно направлено на правовое регулирование банковской деятельности и включает в себя:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I (с имзм. и доп. 01.01.2017) «О банках и банковской деятельности». Данный закон устанавливаются нормы, регулирующие банковскую деятельность. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Определяется порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций. Предусматриваются меры обеспечения финансовой надежности. Каждая кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг^[7]

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, которые могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Настоящий закон закрепляет функции и полномочия Банка России, устанавливает, что Банк России осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления^[8].

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данным законом устанавливаются правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, а также порядок выплаты возмещения по вкладам^[9].

К числу «иных законодательных актов» можно отнести кодифицированные законодательные акты (Гражданский кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ), ряд специальных законодательных актов (например, федеральные законы «О валютном регулировании и валютном контроле», «О рынке ценных бумаг») и весь массив иных законодательных актов).