Файл: "Организация кассовой работы в банке".pdf

Рисунок 4. Примеры причин и невыполненной контрольной процедуры, приведших к событию операционного риска

Последствия событий ОР. Событие операционного риска влечет за собой последствие, которое проявляется в виде возникновения у банка финансовых потерь, не запланированной прибыли упущенной выгоды. при этом события без реализовавшегося ущерба для банка, так же могут подлежать регистрации в СУОР. Потенциальная потеря для банка при регистрации указывается с соответствующей сущностью Финансового последствия.

Банк выделяет следующие сущности финансовых последствий от событий ОР:

1. Потеря/ущерб Последствие события ОР, в виде количественно оцениваемых негативных финансовых последствий для банка, влияющих на финансовый результат. Данные ущербы отражены сначала на балансовых счетах, а затем зачастую на счетах прибыли и убытках.

Следует различать понятия ущерба (финансовое последствие без учета погашения) и убытка (финансовое последствие с учетом погашения).

1. Прибыль-последствие событий ОР в виде не запланированной прибыли для банка. Прибыль так же отражается на счетах прибыли и убытков и балансовых счетах. Причиной рассмотрения подобных событий как инцидентов являются сопутствующие им нарушения внутренних процедур банка, ошибки в действиях сотрудников, сбои информационных систем и пр.
2. Снижение будущих доходов - последствие инцидентов ОР в виде снижения планируемого дохода по операциям.
3. Событие без реализовавшегося ущерба - потенциальное последствие события ОР, который мог привести к потерям, однако не привел к ним из-за благоприятного стечения обстоятельств или вмешательства. События без реализовавшегося ущерба могут рассматриваться как «сигналы раннего предупреждения».

Нефинансовые потери для банка представляют собой ущерб банку, выраженный в нематериальном виде. Такие последствия обязательны для регистрации даже в случае если это единственное последствие от инцидента ОР.

Под последствиями всегда понимается последствия для банка, а не для клиента. Поэтому для финансовых последствий следует различать суму ущерба и суму проводимой операции, в которой произошел инцидент.

Правовой риск.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров

Таким образом, инциденты правового риска, в основе которого операционный риск, подлежат регистрации в специализированной программе ПАО Сбербанка СУОР:

• Как инцидент - по факту получением банком исполнительного листа. При этом сума потерь включаются в судебные и иные юридические издержки. В случае, если решение суда обжаловано и подана апелляция, необходимо дождаться окончательного решения суда;
• Как инцидент - в случае, если судом принято решение в пользу банка, но банк, при этом понес судебные издержки;
• Как обобщение - по факту предъявления банку иска с выше 500 тыс. руб. включительно. Если обобщение регистрируется на базе единичного иска, вид обобщения - инцидент. Если на базе несколько исков - проблема;

Пример: предъявление иска юридическим лицом по факту не обоснованного взимания комиссии за обналичивание средств со счета клиента, предъявление иска физическим лицом в связи с наложением ареста по исполнительному листу на счет к карте клиента.

Необходимо учитывать, что правовой риск не является обособленным видом рискового события, причиной возникновения иска классифицируется так же как любое другое исковое событие.

Репутационный риск.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) – риск, возникающий в результате негативного восприятия Банка со стороны клиентов, контрагентов, акционеров, инвесторов, кредиторов, рыночных аналитиков, надзорных органов, что может негативно отразиться на способности Банка поддерживать на постоянной основе доступ к финансовым ресурсам, например, на межбанковском рынке.

Включает в себя информативный риск – риск наступления события в информационной сфере Банка по каналам средств массовых коммуникаций (СМК), в результате, которого Банку будет нанесен ущерб. Причем, информативные риски рассматриваются как вероятные события во внутренней и во внешней среде банка, оказывающей негативное влияние не только на безопасность информации о деятельности банка, но и на ее качество.

Репутационный риск подлежит регистрации в СУОР (если причиной реализации репутационного риска могло стать событие операционного риска, например, публичное заявление клиента о хищение денежных средств). В обоих случаях: когда единственный эффект от наступления событий ОР – ущерб репутации (регистрируется только нефинансовое последствие), или когда это только один из эффектов от этого события (регистрируется финансовые и нефинансовые последствия).

Способы управления данными рисками в конкретно выбранном нами банка, на примере ПАО Сбербанк состоят в следующем:

Для того чтобы определить какому риску подвергается расчетно-кассовые операции, необходимо отметить методы анализа рисков. Методы анализа рисков в РКО ориентированны, в том числе на выявление закономерностей функционирования РКО и включают в себя:

1. Прогнозирование и оценку. Составляются прогнозы возможных размеров финансовых потерь (в случае возникновения повышенных рисков в РКО) для оперативного принятия мер по снижению таких потерь, с учетом периодичности проведения расчетов.
2. Наблюдение за осуществлением расчетов и случаями несвоевременного осуществления.
3. Анализ относительного времени задержки.
4. Анализ информации обо всех технологических сбоях во внутренней системе РКО, применяя следующие количественные характеристики : общее время неработоспособности IT-системы; количество сбоев программного обеспечения; оценка напряженности трафика IT-системы; среднее время реакции на технический сбой в системе; число случаев потери данных/информации.

Также в качестве методов анализа рисков в РКО могут дополнительно использоваться следующие показатели:

• количество задержек приема распоряжений участников платежной системе, вызванных технологическими сбоями.
• количество задержек перевода денежных средств, вызванных технологическими сбоями.
• количество задержек перевода денежных средств по причинам правового характера, вызванные отказом в своевременном исполнении распоряжений Участников по причине неверных реквизитов, по которым Участниками были выставлены претензии;
• количество случаев, связанных с применением к субъектам Платежной системы санкций, вызванных неправомерными ограничениями по переводу денежных средств.

В целях оценки операционного риска определяется вероятность наступления обусловленных факторами операционного риска событий, которые могут привести к появлению убытков, и размер потенциальных убытков (уровень операционного риска).

Способы управления рисками. Оператор платежной системы координирует порядок взаимодействия, направленный на достижение, подтверждение и поддержание приемлемого уровня риска в рамках платежной системы. Порядок взаимодействия устанавливается Договором корреспондентского счета.

Таблица 2

Этапы управления операционным риском в ПАО Сбербанк

Управление операционным риском исполняется в соответствии с рекомендациями Банка России и ориентируется политикой ПАО Сбербанка по управлению операционными рисками, направленной на предупреждение и/ или снижение рисков, связанных с вероятностью появления убытков в результате недостатков в организации деятельности, используемых технологиях, функционировании информационных систем, неадекватных действий или ошибок сотрудников, а также в результате воздействия внешних событий.

Комплекс мер по управлению операционным риском включает: систему разделения полномочий подразделений и служащих, всестороннюю регламентацию бизнес - процессов и процедур; систему внутреннего контроля за соблюдением правил и процедур совершения операций и сделок, лимитной дисциплины; обеспечевание информационной безопасности, непрерывности работы в случае чрезвычайных обстоятельств; улучшения процедур аудита и контроля качества функционирования автоматизированных систем и комплекса аппаратных средств; страхование имущества и активов, повышение квалификации сотрудников на всех организационных уровнях. Текущий уровень операционного риска в ПАО Сбербанк оценивается как приемлемый. Необходимо совершенствовать систему мониторинга, что позволит отслеживать риски на стадии принятия решения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как известно ПАО «Сбербанк» является одним из крупнейших и современно автоматизированных банков в нашей стране. Сбербанк может предоставить для своих клиентов полный спектр различных необходимых услуг.

Поскольку, все основные банковские операции, осуществляются в рамках расчетно-кассового обслуживания, то для банка достаточно важно усовершенствовать и обновлять услуги для того, чтобы привлечь нового клиента и удержать уже имеющегося, а также всегда оставаться номером один при выборе банка.

Как известно, все банковские операции, проходят в рамках расчетно-кассового обслуживания и осуществляются в наличной и безналичной формах.

Функции расчетно-кассовых операций состоят в организации постоянной бесперебойной работы по обслуживанию счетов своих клиентов; организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным счетам, по счетам организаций различных форм принадлежности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по различным вопросам.

Все операции приводящиеся в расчетно-кассовом обслуживании, имеют строго регламентированный, нормативно-правовой характер, соблюдение которого является важным условием функционирования любого банка.

Одним из важных акцентов многих нововведений является возможность управления операционными рисками, главная задача-это создать определенный формат предоставляемых банком услуг является минимизация рисков в самом начале.

Ключевыми принципами безналичных расчетов являются: принцип срочности; принцип безусловного выполнения обязательств; принцип обеспеченности, принцип имущественной ответственности; принцип многообразия форм расчетов.

Открытие банковских счетов для юридических производится банком при условии наличия у клиента правоспособности, предоставлении им пакета запрашиваемых документов, проведения надлежащей идентификации клиента. Заключение договора банковского счета является основанием для открытия банковского счета, внесения его в Книгу регистрации счетов и начале совершения операций по нему.

На сегодняшний день многие банковские услуги совершенствуются и модернизируются в соответствии с современными тенденциями и развитием новых банковских технологий. К таковым нововведениям следует отнести, дистанционное банковское обслуживание, что существенно упрощает жизнь клиенту (интернет-банкинг, клиент-банк, удаленный расчетный центр, электронный клиент и т.д.); развитие направления обслуживания (эквайринг, зарплатные проекты); развитие новых услуг по эффективному управлению капиталом (cash management); депозитарное обслуживание.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. № 395-1(в последней редакции).

2. Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» (в последней редакции).

3. Письмо Банка России от 07 декабря 2007 года № 197-Т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании».

4. Письмо ЦБ РФ от 23. 06. 2004 № 70 – Т «О типичных банковских рисках».

5. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. 12-е изд., стереотип. М. : КНОРУС, 2016. - 800 с.

6. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учебник / под ред. А. М. Тавасиева, М. : Финансы и статистика, 2013. - 416 с

7. Банковское дело : учебник / под ред. Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили М. : Единство, 2012. - 575 с.

8. Банки и банковские операции : учебник для вузов / под ред. проф. Е. Ф. Жукова. М.: Финансы и статистика, 2013. - 294 с.

9. Банковские операции : учебник /под. Ред. Печникова А. В. Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. М.: Гриф. 2014. - 623 с.