Файл: Особенности процедур несостоятельности (банкротства).pdf

Самый главный - мораторий на удовлетворение требований кредитора, т.е. по закону. Удовлетворять требования кредиторов, которые существовали на момент начала процедуры, нельзя, кроме как в соответствии с планом финансового оздоровления, по графику погашения задолженности.

Второй инструмент - это привлечение ресурсов третьих лиц для постепенного погашения задолженности предприятия. В реальной практике очень редко применяется и, как правило, не рассматривается как способ, который может реально помочь.

Цель внешнего управления - восстановить платежеспособность должника. В законе прописан такой критерий, что по окончанию процедуры внешнего управления платежеспособность должника должна быть восстановлена, т.е. отсутствуют признаки банкротства. Достижение задекларированной цели, по пункту первому, за два года практически невозможно. Соглашаясь с мнением С.А. Карелиной отметим, что поэтому внешнее управление чаще всего применяется для того, чтобы дать возможность предприятию в течение этих двух лет каким-то образом провести мероприятия по своей реструктуризации и оздоровлению, потом выйти из процедуры с помощью мирового соглашения и дальше продолжать работать в нормальном режиме, в рамках мирового соглашения погашая долги. Это самый оптимистичный вариант.^[8]

Например, дело направлено на новое рассмотрение, поскольку при поступлении в дело о банкротстве процессуального документа, подписанного лицом, не имеющим полномочий на ведение дела о банкротстве, следует иметь в виду, что имеющее надлежащим образом оформленные полномочия на ведение такого дела лицо вправе в любое время одобрить ранее совершенные неуполномоченным лицом процессуальные действия. Указанное положение - об одобрении ранее совершенных неуполномоченным лицом процессуальных действий - являлось новым обстоятельством для суда кассационной инстанции, который обязан был учесть данную правовую позицию ВАС при рассмотрении дела.^[9]

Чаще встречается другой путь. После проведения внешнего управления в течение двух лет предприятие пытается что-то сделать, но не может (или этому препятствуют), что, в итоге, заканчивается процедурой конкурсного производства (ликвидацией предприятия).

Но не всегда конкурсное производство означает ликвидацию предприятия. Различают ликвидацию предприятия как юридического лица, когда вычеркивают запись из Единого реестра, и ликвидация бизнеса предприятия, когда на предприятии прекращается производство (предприятие может быть сохранено в рамках замещения активов). Особенность в том, что назначается внешний управляющий, который заменяет собой директора и органы управления, т.е. органы управления выглядят следующим образом: внешний управляющий как генеральный директор и собрание кредиторов вместо собрания акционеров. Хотя у акционеров остаются определенные права, которые прописаны в законе.^[10]

Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, т.е. те кредиторы, которые были на момент введения внешнего управления, долги могут не погашать, начисления в виде процентов по этим долгам не производятся (могут начислять процент по ставке рефинансирования центрального банка). Все аресты ограничений на распоряжение имуществом уже находятся только в рамках дела о банкротстве (упрощает взаимоотношение с судебными приставами).

Прежде чем, анализировать план внешнего управления и как он происходит, следует обратиться к тем мерам, которые прямо прописаны в ст. 109 Закона о банкротстве. Не совсем понятно, почему эти меры нельзя применять при отсутствии банкротства.

Например - перепрофилирование производства (это трудно назвать какой-либо мерой), закрытие нерентабельного производства, взыскание дебиторской задолженности, продажа части имущества должника, уступка прав требования должника, размещение дополнительных акций, продажа предприятия, замещение активов должника и иные меры. Никакой функциональной нагрузки они не несут, т.е. нет таких мер, которые мы не могли бы сделать и без внешнего управления. Но все это делается с согласия кредиторов и, т.к. эта мера указана в Законе о банкротстве, то мы ее можем смело писать в план внешнего управления, ссылаясь на то, что такая мера предусмотрена.

Есть такая мера, как продажа предприятия должника. В Законе ей уделено должное внимание. По сути, это продажа предприятия - единого имущественного комплекса. На практике это почти не используется, т.к. даже с точки зрения бухгалтерского учета совершенно непонятно, как это сделать (из позиции гражданского законодательства).

Также, это несет за собой очень много ограничений, связанных с тем, что работники должника должны перейти в полном составе с этим имущественным комплексом к новому владельцу, т.е. продажа подразумевает, что у имущества появляется новый собственник.

Во многих случаях, 10% работников на предприятии лишние (избыточные) для того объема производства, которое существует. Поэтому проблема сокращения персонала всегда актуальна, это первая антикризисная мера любого предприятия, т.к. она дает быстрый эффект. По нашему законодательству, эту операцию можно провести от трех до шести месяцев (стоит учитывать оплату увольнительных). Тем не менее, через три месяца после увольнения расходы на оплату увольнительных прекращаются. Но для руководителей предприятия сокращение персонала весьма болезненно. Как правило, потому что под сокращение попадают люди пенсионного и предпенсионного возраста (исходя из того, что у молодых семья и нет пенсии).

Внешний управляющий может снять с директора эти проблемы (прикрываясь Законом о банкротстве и кредиторами). Большой плюс в том, что, прикрываясь внешним управляющим, вы можете сделать те действия, которые по некоторым причинам не могли сделать раньше. Внешнему управляющему (человеку со стороны) это делать, морально, гораздо проще.^[11]

Но здесь мы должны понимать, что конкурсный, внешний и административный управляющий - это арбитражные управляющие. В их специализацию не входит антикризисное управление в том плане, как мы его понимаем (т.е. вывод предприятия из кризиса). В их специальность входит умение выстраивать процедуру банкротства в соответствии с законодательством (внешний управляющий - это не антикризисный управляющий в экономическом смысле).

У внешнего управляющего не стоит задача вывода предприятия из кризиса. Это происходит потому, что его труд недостаточно оплачивается (30 000 рублей без вычетов налогов платит должник). Также, неизвестно, получит или не получит он бонус по окончанию работы. За такие деньги никто не будет спасать предприятие.

Как строится взаимоотношения внешнего управляющего и руководства предприятия? Директор отстраняется, на его место становится внешний управляющий. Но сначала возникает вопрос, как найти порядочного и квалифицированного специалиста, т.к. у арбитражных управляющих репутация хуже, чем у адвокатов.

Все арбитражные управляющие объединены в саморегулируемые организации (в стране их около 50, т.е. управляющих около 10 000 на всю страну, но из них реально работают только процентов 10). И если с адвокатом вы можете урегулировать отношения договором, то управляющий назначается арбитражным судом и действует в рамках закона, соответственно договориться с ним нельзя. Поэтому мы можем полагаться только на то, что он порядочен и опытен в данных вопросах.^[12]

Найти таких управляющих можно только через знакомых по рекомендациям. Внешний управляющий должен понимать, как работает предприятие, и, помимо этого, на него перекладываются все риски, которые несет директор (налоговые проверки, предъявление претензий от кредиторов), при учете того, что он не имеет «адекватного» заграждения. Поэтому во внешнее управление никто не стремится. Получается, что внешний управляющий должен иметь квалификацию чуть ли не выше директора завода, платить по закону ему можно мало. Возникает вопрос: кому это нужно? Выходит, что эта деятельность не привлекательна для арбитражного управляющего, поэтому их заинтересовывают другими способами.

Задача внешнего управляющего - это «запинать» предприятие до такой степени, что те меры, которые должны быть сделаны, будут сделаны. Здесь внешний управляющий хорош тем, что он пришел со стороны и ему безразличны внутренние перипетии.

Опыт управляющего должен проявляться в том, чтобы с разными категориями сотрудников он разговаривал на их языке (топ-менеджмент, производственники, бухгалтера и юристы - это все те, кто разговаривают на своем сленге). Арбитражный управляющий должен уметь быть своеобразным переводчиком и координатором между различными подразделениями, потому что он прошел специальную разностороннюю подготовку. Но без опыта работы руководителя он не сможет это реализовать.^[13]

Первая проблема возникает в подготовке плана внешнего управления. Есть специальные термины, фразы и статьи в Законе о банкротстве. Их надо объяснить юристам (юрист не знает всего, это общее заблуждение), отделу кадров (т.к. это не их специализация), производственникам и т.д. Мало кто специализируется на Законе о банкротстве и имеет практический опыт использования. Этот опыт важен потому, что любое предприятие как живой организм, и со стороны ничего не понятно. Нужно прожить несколько внутренних процедур, чтобы понимать, где какие нюансы, тонкости и какое твое действие к чему приведет. Поэтому нужно уметь объяснять термины либо их не использовать вовсе. Самый простой критерий, как проверить профессионализм любого управляющего, на мой взгляд, это его умение объяснять сложные вещи простым языком.

Рассмотрим реструктуризацию в процессе внешнего управления.

Достаточно крупный завод, основу которого составляет металлургия, численность рабочих 4000 человек. У него есть акционер, который своим нулевым решением занижал цены на продукцию, т.е. брал по 75% от себестоимости. Естественно, это привело к тому, что начали расти убытки, и производство стало сокращаться. При такой реализации невозможно достигнуть прибыльного производства.

Чем больше завод производил, тем больше было убытков. Возникла угроза ликвидации производства (а предприятие градообразующее), что привело бы к негативным социально-финансовым последствиям для населения и потере конкурентоспособности продукции.

Ввиду того, что в обновление производственной базы много лет ничего не вкладывалось, рано или поздно это должно было привести к тому, что качество продукции перестало соответствовать рыночному. Этой ситуацией озаботилась администрация региона, поскольку понимала, если 4000 безработных выйдут на улицу, то в преддверии губернаторских выборов это будет ударом по рейтингу действующей власти.^[14]

Процедуру банкротства инициировал бюджет для того, чтобы перестать исполнять указания акционера, т.к. они перестали иметь юридическую силу. В администрации подумали и создали общую стратегию реструктуризации защиты бизнеса этого предприятия, основной целью которого было сохранение рабочих мест. Решили, что нынешний акционер им неинтересен, поэтому его интересами пренебрегли (в рамках процедуры банкротства).

Цель состояла в том, чтобы продать имущественный комплекс инвестору, который будет развивать его дальше. Особенность этого внешнего управления в том, что имущество перешло к другому собственнику. Было стандартное наблюдение и внешнее управление. Когда считали, было ясно, что с теми убытками и теми обременениями, которые имеет предприятие в лице социальной сферы, достичь рентабельной деятельности невозможно, поэтому даже после восстановления платежеспособности обновленное предприятие вернулось бы к старому акционеру, который продолжил бы, как и раньше, выкачивать из него деньги.

Исходя из этого, был выбран вариант (на мой взгляд, самый разумный) создать замещение активов должника, т.е. создание на базе имущества должника (причем, внесение этого имущества в уставный капитал нового юридического лица). Получается, что в активе предприятия, которое находится в банкротстве, становится не имущество, а 100% акций, которые они потом продают.

Ранее предприятие обслуживало социальную сферу и выплачивало зарплату сотрудникам. Внешнее управление перекрыло обслуживание социальной сферы. Имущество, которое представляло интерес для бизнеса, оценили и внесли в уставный капитал нового юридического лица. Часть имущества, которое, с точки зрения производства, не представляло ценности (некоторые цеха), осталось в составе имущества предприятия и потом продавалось в рамках конкурсного производства. И потом, 100% акций в ходе внешнего управления были проданы с аукциона. Остатки акций ушли в конкурсное производство (т.к. за акции не получилось выручить столько, чтобы рассчитаться со всеми).^[15]

В конкурсном производстве все было распродано, и предприятие, как юридическое лицо, было ликвидировано. Бизнес остался у нового собственника. Старый собственник остается только при восстановлении платежеспособности, причем имущество не продается.

Например, решение Мамонтовского районного суда (Алтайский край) 2-25/2015 - М-13/2015.^[16]

Таким образом, первая процедура - это финансовое оздоровление. Исходя из названия, можно понять, что должны происходить некоторые процессы, чтобы долги были погашены. Законодательно установленная цель финансового оздоровления - это погашение задолженности третьими лицами в соответствии с графиком погашения задолженностей и, в итоге, постановление о платежеспособности должника. Т.е. предусматривается, что найдется кто-то «добрый» (инвестор), который придет и скажет кредиторам, что он готов погасить долги предприятия: вот график, вот обеспечение, давайте введем финансовое оздоровление. Срок не более двух лет.