Файл: Разработка годового финансового плана предприятия.pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 22.05.2023

Просмотров: 259

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.Содержание финансового планирования на предприятия

1.2. Проблемы финансового планирования на предприятии

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ПАО «ЦЕНТРИНВЕСТпроект»

2.1. Общая характеристика предприятия

2.2. Организация финансового планирования и прогнозирования на предприятии

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1. План доходов и расходов

3.2. План движения денежных средств

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Продолжение таблицы 10

1

2

3

4

Срок погашения дебиторской задолженности

360/29,20

21 день

12 дней

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

146242/ (8108 + 4103)/2)

7,80

23,95

Срок погашения кредиторской задолженности

360/13,79

46 дней

15 дней

Из данных таблицы 10 видно, что по плану скорость оборота дебиторской и кредиторской задолженности существенно сократится: на 9 дней по дебиторской задолженности и на 31 день по кредиторской.

Таблица 11

Коэффициенты финансовой устойчивости

Показатель

Расчет по плану

Значение в отчетном году

Значение по плану

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

(40670-31741)/ 14467

0,590

0,617

Коэффициент автономии

40670/ 46208

0,728

0,880

Коэффициент финансовой устойчивости

(40670 + 1435)/ 46208

0,769

0,911

Как видно из представленных данных, все коэффициенты финансовой устойчивости имеют положительную динамику. Финансовые коэффициенты предприятия соответствуют нормативным, то есть планируемое финансовое состояние ПАО «ЦЕНТРИНВЕСТпроект» является абсолютно устойчивым.

Выводы

Проведенное финансовое планирование позволило разработать финансовый план, обеспечивающий предприятию приемлемый уровень рентабельности, платежеспособность и финансовую устойчивость.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовый план предприятия – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период.

Главной целью финансового планирования является обеспечение воспроизводственного процесса соответствующими как по объему, так и по структуре финансовыми ресурсами. Осуществляемое на предприятии финансовое планирование призвано обеспечить решение следующих основных задач:

1. Обеспечить четкую направленность всех плановых показателей на реализацию стратегических целей развития предприятия в соответствующем периоде.

2. Обеспечить реализацию выявленных резервов повышения эффективности использования ресурсного потенциала предприятия и роста его рыночной стоимости.

3. Определить потребность в необходимом объеме финансовых ресурсов,
требуемых для предстоящего развития предприятия, и оптимизировать источники их формирования.

4. Определить направления наиболее эффективного использования финансовых ресурсов в предстоящем периоде и оптимизировать их распределение по критерию максимизации рыночной стоимости предприятия.

5. Оптимизировать внутренние пропорции формирования активов, капитала и денежных потоков предприятия с целью обеспечения его финансовой
устойчивости и платежеспособности в процессе предстоящего развития.

В курсовой работы проведена разработка финансового плана ПАО «ЦЕНТРИНВЕСТпроект».

Проведенное исследование показало, что управление финансами в ПАО «ЦЕНТРИНВЕСТпроект» находится на достаточно высоком уровне. К недостаткам системы управления финансами отнесены: отсутствие финансовой стратегии и долгосрочного финансового планирования; не использование возможностей программных средств для проведения финансового планирования и анализа; слабый контроль за выполнением графика документооборота.

Экспресс-анализ финансового состояния позволил отнести предприятие к категории платежеспособных и финансово устойчивых. На предприятии отмечается достаточно высокая скорость расчетов с покупателями и заказчиками (средняя продолжительность расчетов составляет 21 день); показатели рентабельности находятся на высоком уровне.

Проведенное финансовое планирование позволило разработать финансовый план, обеспечивающий предприятию приемлемый уровень рентабельности, платежеспособность и финансовую устойчивость.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2015. – 768 с.
  2. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2015.- 356 c.
  3. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства: учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2012. – 163 с.
  4. Когденко В.Г., Мельник М.В., Быковников И.Л. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 203 с.
  5. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 407 с.
  6. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 424 с.
  7. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 302 с.
  8. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с.

Приложение 1

Главные функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия

Финансовый директор

Главный бухгалтер

Финансовый менеджер (начальник финансового отдела)

Начальник планово-экономического отдела

Внутренний аудитор

Организует управление движением финансовых ресурсов

Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Непосредственно ведет переговоры с коммерческими банками, иными кредитными учреждениями и другими внешними организациями.

Определяет дивидендную политику предприятия и пр. согласно должностной инструкции

Осуществляет организацию бухгалтерского учета.

Формирует учетную политику

Обеспечивает организацию бухгалтерского учета и отчетности. Осуществляет контроль за соблюдением порядка оформления бухгалтерских документов.

Принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости предприятия и пр. согласно должностной инструкции

Организует управление движением финансовых ресурсов. Обеспечивает разработку финансовой стратегии.

Определяет источника финансирования.

Осуществляет инвестиционную политику.

Анализирует финансово-хозяйственную деятельность предприятия и пр. согласно должностной инструкции

Осуществляет руководство работой по экономическому планированию. Руководит составлением среднесрочных и долгосрочных комплексных планов. Осуществляет руководство:

проведением комплексного экономического анализа. Организует контроль за выполнением плановых заданий согласно должностной инструкции

Проверяет финансовую и управленческую отчетность организации, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и проводит ревизии и проверки. Контролирует выполнение бюджета организации.

Разрабатывает рекомендации, позволяющие устранить выявленные отклонения от планов, снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери и пр. согласно должностной инструкции

Приложение 2

Формирование, согласование и утверждение бюджетов

Бюджет

Ответствен­ный за формирование

С кем согласуется бюджет

Утверждение бюджета

Срок утверждения

Бюджет продаж

Коммерческий директор

Начальником производства

Главным бухгалтером

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Производственный бюджет

Начальник производства

Главным бухгалтером

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Бюджет закупок

Начальник службы материально-технического обеспечения

Начальником производства

Начальником планового отдела

Главным бухгалтером

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Бюджет трудовых затрат

Начальник отдела труда и заработной платы

Начальником производства

Начальником планового отдела

Главным бухгалтером

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Бюджет общепроизводственных расходов

Главный бухгалтер

Начальником производства

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Бюджет коммерческих расходов

Начальник коммерческого отдела

Начальником производства

Главным бухгалтером

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Бюджет общих и административных расходов

Главный бухгалтер

Начальником производства

Генеральный директор

До 15 декабря отчетного года

Бюджет капитальных вложений

Начальник финансового отдела

Финансовый директор

Начальник производства

Главный бухгалтер

Генеральный директор

Генеральный директор

До 25 декабря отчетного года

Смета затрат на производство продукции

Начальник планово-экономического отдела

Начальник производства

Главный бухгалтер

Генеральный директор

До 25 декабря отчетного года

Смета денежных средств

Главный бухгалтер

Финансовый директор

Начальник финансового отдела

Начальник планово-экономического отдела

Генеральный директор

До 25 декабря отчетного года

  1. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2015. – С. 59. ↑

  2. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  3. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  4. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  5. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  6. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 425 с. ↑

  7. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  8. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  9. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  10. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2015. – С. 59. ↑

  11. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  12. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  13. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  14. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  15. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 425 с. ↑

  16. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  17. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  18. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  19. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2015. – С. 59. ↑

  20. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  21. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  22. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 159. ↑

  23. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  24. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  25. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 425 с. ↑

  26. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  27. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М., 2015. – С. 32. ↑

  28. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  29. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 159. ↑

  30. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2015. – С. 59. ↑

  31. Смирнова О. П., Быков Д. Ю. Бюджетирование на предприятии: учеб. пособие. – Иваново, 2011. – С. 21. ↑

  32. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 75. ↑

  33. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 425 с. ↑

  34. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 423 с. ↑

  35. Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – С. 159. ↑

Смотрите также файлы