Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной.pdf

В настоящее время ООО «Урсабанк» обслуживает более 5 тысяч юридических лиц и около 50 тысяч частных клиентов. Клиенты банка –торговые и сервисные компании, предприятия машиностроительной, пищевой промышленности, сфер строительства, транспорта и связи, сельского хозяйства. За годы работы Банк зарекомендовал себя как динамично развивающийся кредитно-финансовый институт.

Банк специализируется во многих направлениях банковского бизнеса. Все подразделения банка обеспечивают предоставление клиентам полного спектра банковских услуг:

– коммерческое кредитование клиентов;

– операции с государственными и корпоративными ценными бумагами, еврооблигациями;

– финансовое обслуживание экспортно-импортных операций клиентов;

– расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

– депозитные операции и вексельные операции;

– потребительское и ипотечное кредитование;

– безналичные переводы в рублях и иностранной валюте;

– открытие и ведение счетов физических лиц;

– покупка-продажа наличной иностранной валюты;

– прием платежей по коммунальным услугам;

– операции с картами: «Золотая Корона» и «MasterCard».

Для успешной работы банка необходима финансовая устойчивость, основу которой составляют показатели прибыли, достаточности капитала и резервных средств. Динамика изменений экономических показателей деятельности работы ООО «Урсабанк» представлены в табл.1.

Таблица 1

Основные экономические показатели деятельности ООО «Урсабанк» за 2013-2015 гг., млн. руб.

Кризисные явления в Российской экономике не могли не отразиться на финансовых результатах исследуемого банка. Банку удалось сохранить рост по основным приоритетным направлениям деятельности. В 2015 году увеличились валюта баланса, активы банка, кредитные вложения. Наибольший рост произошел по объему вкладов населения и 16% по остаткам средств на расчетных счетах, что является свидетельством доверия к банку со стороны предприятий и населения.

Необходимо отметить, что динамика финансовых результатов ООО «Урсабанк» в отчетном периоде носит и негативный характер. За год финансовый результат деятельности достиг 29,2 млн. руб., тогда как в 2013 году значение данного показателя составляло 67,1 млн. руб. (снижение прибыли по состоянию на 2015г. составило более 56%).

Все подразделения Банка обеспечивают предоставление клиентам полного спектра банковских услуг:

– кредитные операции – кредитование реального сектора экономики и потребительское кредитование было и остается приоритетным направлением деятельности банка. Доля кредитных вложений в работающих активах банка на 2015г. составляет 96%.

В 2014 году банк проводил активную работу по кредитованию всех основных групп клиентов: юридических лиц, предпринимателей и населения, конечно с учетом корректив и ограничений, вызванных нестабильностью экономической ситуации и связанных с более тщательным анализом заемщиков и оценкой реального уровня риска.

По состоянию на 2015г. кредитный портфель банка составил 2392,0 млн. руб., что на 317,0 млн. руб. больше, чем по состоянию на 2014г. Всего же объем выданных кредитов в 2014 году составил 2,075 млрд. руб.

За 2014г. произошли изменения в структуре кредитного портфеля. Так, доля кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на 2015 г. составила 52,5% против 44,6% на 2014 г. Соответственно на 7,9% снизилась доля кредитов физическим лицам. Основной причиной такого изменения стало снижение реальных доходов и платежеспособности населения.

– операции с ценными бумагами. В течение года банк формировал портфели ценных бумаг имеющиеся в наличии для продажи и имеющиеся в наличии до погашения.

За отчетный год произошли некоторые корректировки в портфеле ценных бумаг. Увеличилась доля государственных долговых обязательств и составила 53,9% (для сравнения на 2014г. – 37%), уменьшились доли корпоративных облигаций с 56% до 42,7% и акций корпоративных и кредитных организаций с 7% до 3,4%.

Портфель ценных бумаг, сформированный на 2015г. является достаточно консервативным. Риск потери ликвидности минимален, так как он компенсируется без рисковыми вложениями в государственные ценные бумаги. За счет диверсификации портфеля достигнуто оптимальное сочетание риска и доходности.

– ресурсная база – в целом на 2015г. ресурсная база банка составила 2746,0 млн. руб., что на 32% больше аналогичного показателя на 2014г. Основную долю занимают вклады населения – 1463,0 млн. руб. или 57%. Депозиты юридических лиц и собственные векселя составляют 530,0 млн. руб. или 26%, остатки на расчетных счетах клиентов – 370,0 млн. руб. или 17%. Задолженность по межбанковским кредитам у банка на 2015г. отсутствует.

По состоянию на 2015г. объем вкладов населения больше уровня прошлого года на 289,0 млн. руб. или на 31%. Этому способствовали и широкая продуктовая линейка, и бонусы, зачисляемые к вкладам, и дополнительные акции для вкладчиков, приуроченные к праздникам. Вклады банка не только отличаются выгодными условиями, но и ориентированы на различные потребности вкладчиков.

– потребительское и ипотечное кредитование. В истекшем году банком предоставлялись кредиты в рублях на приобретение жилья, автомобилей, прочие неотложные нужды (приобретение мебели, компьютерной и бытовой техники, на оплату лечения, отдыха и образования), в том числе и с использованием пластиковых карт.

Кредитный портфель физических лиц по состоянию на 2015г. составил 912,0 млн. руб. Объем выданных кредитов населению на различные цели в истекшем году превысил 243,6 млн. руб.

– операции с пластиковыми картами. В истекшем году банк продолжил развитие пластикового бизнеса. Являясь участником Российской платежной системы «Золотая Корона» и международной платежной системы «MasterCard International», в 2014г. банк осуществлял эмиссию и эквайринг пластиковых карт данных систем, а также ко-брендовых карт «MasterCard-Золотая Корона».

По итогам отчетного года заключено более 174 договоров сотрудничества по «зарплатным проектам» с клиентами банка. Количество эмитированных карт на 2015г. составило более 34,2 тыс. шт., темп роста 105%. Годовой оборот по банковским картам составил более 623,6 млн. руб. при общем количестве транзакций 135 тыс. штук.

Для обслуживания держателей карт банком установлено более 73 терминалов в торгово-сервисных предприятиях и в пунктах выдачи наличных, 12 банкоматов и 5 информационных киосков.

– денежные переводы – банк является участником пяти систем денежных переводов без открытия счета – «Western Union», «MIGOM», «Unistream», «Быстрая Почта», «Золотая Корона – денежные переводы». Это значительно повышает его конкурентоспособность и позволяет предлагать клиентам наилучшие условия при осуществлении переводов. В 2014 году банк предлагал услуги по выплате и отправлению денежных переводов в российских рублях, в иностранной валюте, по России, странам ближнего и дальнего зарубежья.

Все операции и сделки осуществляются банком в строгом соответствии с действующим законодательством, нормативными актами Банка России, внутренними документами банка.

2.2. Анализ динамики и структуры баланса ООО «Урсабанк»

Экономический анализ деятельности коммерческого банка «Урсабанк» необходимо начать с исследования динамики и структуры баланса.

Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса ООО «Урсабанк» за 2013-2015г позволяет сделать следующие выводы.

За анализируемый период наблюдается тенденция роста денежных средств. Так, в 2013 году денежные средства возросли на 37124 тыс. руб. (темп роста составил 167,50%), в 2014 году еще на 22374 тыс. руб. (темп роста составил 124,3%).

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ в 2013 году снизились на 11957 тыс. руб. (на 78,10%), а в 2014 году, напротив, возросла на 58190 тыс. руб. (темп роста составил 235,99%). Удельный вес в общей доле активов в 2013 году составил 1,6%, что ниже на 0,63% по сравнению с 2012 годом. В 2014 же году, напротив, удельный вес увеличился на 3,87% и составил 3,24%

В 2013 году увеличилось значение обязательных резервов на 11414 тыс.руб. (темп роста составил 464,6%), в 2014 году так же произошло увеличение на 2827 тыс. руб. (на 119,43%).

Средства в кредитных организациях за период 2013-2015 гг. имеет тенденцию к росту. Так, в 2013 году темп роста составил 127,0%, в следующем году – 105,07%. Таким образом, величина средств в кредитных организациях в 2014 году составила 779 тыс. руб.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги в 2012 имело значение равное 13 тыс. руб., в 2013 же году данное значение было равно 34766 тыс. руб., что выше предыдущего значения на 34753 тыс. руб. (темп роста составил 267430,0%), а в 2014 году чистые вложения в торговые ценные бумаги увеличились на 36814 тыс. руб. и составили 71580 тысяч рублей.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи в 2013 году равны 24363 тыс. руб. (темп роста составил 78,03%), а в 2014 году, напротив, уменьшились и составили 15888 тыс. руб., что ниже значения 2013 года на 8475 тыс. руб.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения в 2013 году равны 19844 тыс. руб. (темп роста составил 55,80%), ниже чем в 2012 году на 15718 тыс. руб., а в 2014 году, напротив, увеличился и составил 50502 тыс. руб., что выше значения 2013 года на 30658 тыс. руб.

Прочие активы в 2014 году составили 117189 тыс. руб., что выше на 76426 тыс. руб. суммы 2013 года (темп роста равен 287,48%), однако, в 2015 году значение уменьшилось и составило 102383 тыс. руб., что ниже на 14806 тыс. руб. суммы предыдущего года.

Кредиты Центрального банка РФ в 2013 году сумма была равна 227700 тыс. руб., удельный вес в общей сумме пассивов равняется 9,27%, а в следующих годах она отсутствует.

Средства кредитных организаций в 2014 году по сравнению с 2013 году уменьшилась на 5445 тыс. руб. (темп роста составил 2,76%), а в 2015 году, напротив, увеличилась на 104417 тыс. руб. и составили 104572 тыс. руб. (темп роста равен 674456,8%). Удельный вес в 2013 году составил 0,22 % от общей суммы пассивов, в 2014 году – 0%, а в 2015 году – 3,36%.

Средства клиентов имеют тенденцию к росту. Так, в 2014 году темп роста составил 114,70%, в 2015 году – 131,12%. Таким образом, величина суммы средств клиентов в 2015 году составила 2229229 тыс. руб., что выше на 529120 тыс. руб. суммы предыдущего года. Удельный вес в 2013 году составил 60,3%, в 2014 году удельный вес увеличился на 3,4%, а в 2015 году на 7,9% и составил 71,60%. Увеличение суммы средств клиентов в основном произошло из-за роста вкладов физических лиц. В 2013 году сумма равна 904034 тыс. руб., в 2014 году 1173880 тыс. руб. (темп роста равен 129,8%), в 2015 году – 1463950 тыс. руб. (темп роста составил 1244,71 %).

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон в 2014 году составил 2278 тыс. руб. (темп роста составил 0%), а в 2015 году уменьшился до 1265 тыс. руб. (темп роста составил 55,53%)

Прочие обязательства имеют тенденцию к снижению. Так, в 2014 году сумма прочих обязательств составила 32443 тыс. руб. (темп роста равен 271,44%), в 2015 году – 22255 тыс. руб., что ниже на 10188 тыс. руб. суммы предыдущего года.

Дальнейший анализ показывает, что постепенно увеличивается сумма всего обязательств. В 2014 году сумма всех обязательств банка повысилась на 109,85% по сравнению с 2013 годом и составила 2110413 тыс. руб., а в 2014 году – на 120,06% и составила 2533923 тыс. руб. Обязательства имеет больший удельный вес в пассивах в отличие от собственных и средств. В 2014 году удельный вес всех обязательств составил 79,12%, что выше удельного веса предыдущего года на 0,92%, в 2015 году удельный вес увеличился на 2,27% и составил 81,39%.

Средства акционеров (участников) на протяжении 2013-2015 годы не изменялись и были равны 250000 тыс. руб. Удельный вес в общей доли пассивов равен 10,1% в 2013 году, 9,3% в 2014 году и 8,03%, соответственно, в 2015 году. Резервный фонд имеют тенденцию к росту. Так, в 2014 году темп роста составил 132,15%, в 2015 году – 109,84%; таким образом, величина суммы резервного фонда в 2015 году составила 15695 тыс. руб., что выше на 1407 тыс. руб. суммы предыдущего года. Удельный вес в 2013 году составил 0,44%, в 2014 году удельный вес увеличился на 0,53%, а в 2015 году уменьшился на 0,03% и составил 0,50%.