Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной.pdf

Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Рекомендации по совершенствованию финансового состояния ООО «Урсабанк»:

1. Банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам;

2. ООО «Урсабанк» должен проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков;

3. Разработать финансовую стратегию наращивания собственных финансовых ресурсов за счет оптимизации банковских услуг и продуктов;

Увеличение собственных финансовых ресурсов банка на прямую зависит от суммы получаемой им прибыли, которая может быть достигнута путем использования новых банковских услуг, увеличения объемов кредитов, снижения невозвратов.

4. Организовать теоретическую переподготовку кадров всех экономических служб, включая бухгалтерских работников и руководство по управлению финансами банка либо любой другой программе аналогичного содержания.

5. Ввести в практику на постоянной основе проведение экономического анализа деятельности банка. Сформировать информационно-аналитическую базу.

На основе существующей информационно-аналитической базы банка необходимо создать отчет, который бы показывал эффективность использования ресурсов банка на определенную дату, рассчитанных на основе экономико-финансовых показателей. Периодически его просматривать и анализировать для принятия тактических и стратегических решений.

6. Система мотивации и поощрения. Система мотивации должна включать в себя следующие элементы: адекватное среднеотраслевым показателям материальное стимулирование; оценка работы каждого работника банка; поощрение за проявленную инициативу, эффективное выполнение задачи; гарантированный карьерный рост и обучение персонала.

7. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления – внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.

8. Активное использование в практике результатов работы внешних и внутренних аудиторов. Система внутреннего контроля банка (внутренний аудит) тесно взаимодействует с аудиторскими организациями, которые осуществляют ежегодный внешний аудит банка.

Базовые цели системы внутреннего контроля – обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства РФ при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности. возникающие новые аспекты деятельности банка требуют наличия знаний и навыков в таких областях, как риск - менеджмент и оптимизация бизнес-процессов. кроме того, аудит финансовой отчетности больше не является единственным направлением деятельности внутреннего аудита. Все больше значение приобретает обеспечение эффективной поддержки руководства во всех областях деятельности.

Таким образом, для повышения эффективности функционирования коммерческого банка, в частности ООО «Урсабанк», необходимо управление ликвидностью, кредитным и валютным риском. Необходимо учитывать потоки платежей по всем видам активов/пассивов/вне балансовых обязательств банка, осуществлять постоянный, ежедневный анализ и контроль за состоянием ликвидности, учитывать динамику данных предшествующих периодов при построении прогнозов будущих событий. Кроме того, правильно построенная политика в области управления привлеченными ресурсами является условием обеспечения достаточного уровня ликвидности банка, как в настоящий момент времени, так и на перспективу, а, следовательно, условием успешной, т.е. эффективной и прибыльной деятельности банка.

Заключение

Управление финансовым состоянием тесно связано с финансовым анализом деятельности банка, который позволяет определить слабые места финансово-кредитной политики коммерческого банка, выявить влияние различных факторов на формирование финансовых результатов и сформулировать рекомендации по повышению эффективности деятельности коммерческого банка.

Финансово-экономический анализ пронизывает все этапы процесса управления, становится методической основой его осуществления, обеспечением качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Финансово-экономический анализ позволяет оценить результативность и эффективность финансово-кредитной деятельности банка, что служит основой для оценки его менеджмента.

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа

финансового положения является форма отчет о финансовых результатах банка.

Основными показателями эффективности банковских операций традиционно являются показатели доходности, прибыльности (рентабельности). В банковской сфере показатель дохода превалирует над показателем прибыли и наибольшее распространение получают методы оценки эффективности банковских операции, основанные на расчете их доходности.

Оценка экономико-организационной деятельности ООО «Урсабанк» показала, что экономические показатели исследуемого банка увеличиваются с каждым годом. По данным годового отчета 2015 года капитал банка увеличился на 22 млн. рублей по сравнению с 2014 годом и составил 575 млн. рублей. В целом по «Урсабанку» валюта баланса за анализируемый период – с 2013г. по 2015г. повысилась. Так, если в 2013 году она составляла 4023 млн. руб., в 2014 году – 4096 млн. руб., то по данным 2015 года уже 4747 млн. руб. Рост кредитного портфеля в 2015 году составил 42,7 %. Значительно выросли вклады населения: их темп роста в 2015 г. составил 125%. Если на 2014 год сумма вкладов населения составляла 1174 млн. руб., то за 2015 год она выросла на 24,6% и превысила 1 млрд. рублей. В настоящее время банк обслуживает около 40 тыс. вкладных счетов. Среди прочих услуг банка наиболее ярко выделяются денежные переводы. В результате, в целом по банку за минувший год было осуществлено порядка 37 тысяч рублевых и валютных переводов, что в денежном выражении составляет свыше 720 млн. рублей, а это в десять раз превышает показатели 2013 года. Исходя из этого, можно сделать вывод, что банк придерживается умеренной политики развития, размер доходных активов за 2013-2015 гг. достаточен для его безубыточной работы, ресурсы банка используются по назначению, уровень собственного капитала за исследуемый период является достаточным для успешной и устойчивой работы банка.

Управление финансовым состоянием банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней.

Успех управления финансовым состоянием банка прямо зависит от структуры капитала банка. Структура капитала может способствовать или препятствовать усилиям банка по увеличению ее активов. Она также прямо воздействует на норму прибыли, поскольку компоненты прибыли с фиксированным процентом, выплачиваемые по долговым обязательствам, не зависят от прогнозируемого уровня активности банка. Если фирма имеет высокую долю долговых выплат, возможны затруднения с поиском дополнительных капиталов.

Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Базовые цели системы внутреннего контроля – обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства РФ при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности. Возникающие новые аспекты деятельности банка требуют наличия знаний и навыков в таких областях, как риск - менеджмент и оптимизация бизнес-процессов. кроме того, аудит финансовой отчетности больше не является единственным направлением деятельности внутреннего аудита. Все больше значение приобретает обеспечение эффективной поддержки руководства во всех областях деятельности.

Таким образом, для повышения эффективности функционирования коммерческого банка, в частности ООО «Урсабанк», необходимо управление ликвидностью, кредитным и валютным риском. Необходимо учитывать потоки платежей по всем видам активов/пассивов/вне балансовых обязательств банка, осуществлять постоянный, ежедневный анализ и контроль за состоянием ликвидности, учитывать динамику данных предшествующих периодов при построении прогнозов будущих событий. Кроме того, правильно построенная политика в области управления привлеченными ресурсами является условием обеспечения достаточного уровня ликвидности банка, как в настоящий момент времени, так и на перспективу, а, следовательно, условием успешной, т.е. эффективной и прибыльной деятельности банка.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. / Федеральный закон от 30.11.1994г. № 51-ФЗ, (ред. от 03.07.2016г.).// Сборник законодательства РФ. – 2016. - №7. – Ст.775.
2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2. / Федеральный закон от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ред. от 23.05.2016г.) // Сборник законодательства РФ. – 2016г. - №4. – Ст. 1778
3. Федеральный закон РФ «О центральном банке РФ (Банке России)» от 10.06.2002г. № 86-ФЗ, в редакции от 28.11.2015г. // Собрание законодательства РФ. – 2015г. - №12. – Ст. 25.
4. Федеральный Закон РФ №395-1 от 02.12.90г. «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.07.2016, с изм. 27.12.2015г.)
5. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев – М.: КНОРУС, 2008, – 160 с.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. / Л.Г. Батракова – Москва: Логос, 2014г. – 72 с.
7. Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В.- Денежное обращение и банки. / Г.Н. Белоглазова, Г.В. Толоконцева – М.: Финансы и статистика, 2015г. – 151 с.
8. Белоног Н.А. Банковская система России: проблемы и перспективы развития./ Н.А. Белоног – Москва: ЮНИТИ, 2015г. - 68-82 с.
9. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства (6-ое издание переработанное и дополненное). /Л.П. Белых – Москва: Банки и биржи, 2013г. – 113 с.
10. Большаков А.В. Проблемы развития региональных коммерческих банков. / А.В. Большаков – Москва: ПРИОР, 2014г. – с. 23 – 28.
11. Буздалин А.В. Экспертиза значимости обязательных нормативов./А.В. Буздалин – М.: Инфра – М, 2015г. – 156 с.
12. Денисов И. О. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / И.О. Денисов – Ижевск: Изд-во Ин-та экономики и упр. УдГУ, – 2010г. – 17 с.
13. Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков. / В.Н. Живалов – Москва: РАГС, 2013г. – 45-48с.
14. Жукова Е.Ф. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде / Е.Ф. Жукова – М.: РАГС, 2013. – 243 с.
15. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) / В.В. Иванов – М.: НТЦ АРБ, 2013г. – 165 с.
16. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления. Учебное пособие / В.В. Иванов – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, – 2009г. – 58-66 с.
17. Малеева А.В., Иванова В.В. Банковское дело / А.В. Малеева, В.В. Иванова – М.: Финансы и статистика, 2011г. – 39-52 с.
18. Масленченков Ю.С. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Ю.С. Масленченков - Москва: Перспектива, – 2011г. - 49 с.
19. Романов В.А. Устойчивость коммерческого банка./ В.А. Романов - Москва: Финансы и статистика. 2013г. – 456 с.
20. Рудакова О.С. Реорганизация коммерческих банков. / О.С. Рудакова - Москва: Финансы и статистика. 2015г. – 349 с.
21. Тиханов С.Г. «Роль аудита в укреплении устойчивости коммерческих банков» // Банковские услуги, 2013г., – №6 – с.59.
22. Юровицкий В.С. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка. / В.С. Юровицкий – Москва: Финансы и статистика. 2015г. – 13 с.

1. Малеева А.В., Иванова В.В. Банковское дело / А.В. Малеева, В.В. Иванова – М.: Финансы и статистика, 2011г. – c.59. ↑

2. Белоног Н.А. Банковская система России: проблемы и перспективы развития./ Н.А. Белоног – Москва: ЮНИТИ, 2015г. – c.68. ↑

3. Масленченков Ю.С. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Ю.С. Масленченков - Москва: Перспектива, – 2011г. - c.49. ↑

4. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления. Учебное пособие / В.В. Иванов – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, – 2009г. – c.58. ↑

5. Малеева А.В., Иванова В.В. Банковское дело / А.В. Малеева, В.В. Иванова – М.: Финансы и статистика, 2011г. – c.39. ↑

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. / Л.Г. Батракова – Москва: Логос, 2014г. – c.72. ↑

7. Малеева А.В., Иванова В.В. Банковское дело / А.В. Малеева, В.В. Иванова – М.: Финансы и статистика, 2011г. – с.52. ↑

8. Романов В.А. Устойчивость коммерческого банка./ В.А. Романов - Москва: Финансы и статистика. 2013г. – с. 132. ↑

9. Денисов И. О. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / И.О. Денисов – Ижевск: Изд-во Ин-та экономики и упр. УдГУ, – 2010г. – с.17. ↑

10. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев – М.: КНОРУС, 2008, – с.69. ↑

11. Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков. / В.Н. Живалов – Москва: РАГС, 2013г. – с.45. ↑

12. Большаков А.В. Проблемы развития региональных коммерческих банков. / А.В. Большаков – Москва: ПРИОР, 2014г. – с. 23. ↑

13. Юровицкий В.С. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка. / В.С. Юровицкий – Москва: Финансы и статистика. 2015г. – c.14. ↑

14. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) / В.В. Иванов – М.: НТЦ АРБ, 2013г. – с. 135. ↑

15. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев – М.: КНОРУС, 2008, – с.76. ↑