Файл: Особенности политики регулирования численности персонала корпораций).pdf

Основные возможности рассматриваемой системы представлены на рис. 3.1. Функции планирования персонала решения SAP HR базируются на организационном менеджменте – ключевой функциональности решения SAP HR.

Рис. 3.1 – Основные функции SAP HumanResources

Эти функции позволяют оптимизировать весь процесс планирования в организации. Сотрудники могут оценивать всю информацию, касающуюся выплат, на различных уровнях детализации: по сотрудникам, организационным единицам, должностям и штатным должностям. Запись этих данных осуществляется стандартным образом в специальные, отвечающие за планирование затрат, ракурсы описания должностей, штатных должностей и т.д. Стандартные методы сбора данных легко адаптируются, можно включать в планирование затрат по персоналу источники данных, используемые в организации.

Доступ к такому обширному набору источников данных позволяет создавать надежные и точные планы по численности, развитию персонала.

С помощью функций по планированию затрат на персонал можно: создавать различные сценарии планирования затрат и моделировать планы затрат на основе различных прогнозных данных; создавать планы затрат для организации в целом или для отдельных подразделений – по всей организации, по сферам деятельности, по отделам, например по отделу кадров, или даже по таким «мелким» организационным единицам, как группы в рамках отдела, например по группе набора персонала; вовлекать функциональных руководителей в процесс планирования затрат по персоналу, предоставляя им возможность с помощью удобного интерфейса на базе веб-браузера обрабатывать данные планирования затрат в подразделениях, которыми они руководят[5].

Далее проведем расчет эффективности предложенных мероприятий.

3.2 Расчет социально-экономической эффективности проектных предложений

Привлекательность проекта в том, что он не требует капитальных затрат. Сумма затрат за год 150000 тыс. руб. Исходя из опыта современных отечественных и зарубежных компаний, целесообразным является включение в штат менеджера по адаптации персонала с ежемесячным доходом 10 000 (можно предположить, что это будет помощник менеджера по персоналу или студент профильного ВУЗа) тыс. руб.

Доплаты за наставничество в целом по организации за год могут составить до 10 000 тыс. руб. в среднем (ежемесячная доплата в пределах 200 тыс. руб. каждому из пяти наставников (для этого можно выделить перспективных и амбициозных продавцов).

Расходы на формирование корпоративной культуры труда и развитие системы трудовых отношений, ограниченные нами суммой в 5000 тыс. руб. в год могут быть направлены на приобретение канцелярских товаров для оформления наглядных пособий, плакатов, иных методических материалов, проведение копировально-множительных работ и т.п.

При совершенствовании системы материального стимулирования увеличение расходов в пределах 9 000 тыс. руб. дано оценочно, так как этот процесс сопряжен с одной стороны, с ростом уровня премирования в связи с прогнозируемым ростом производительности труда, с другой – за счет рационализации системы будет достигнута экономия средств фонда премирования.

Наконец, на проведение учебы отпущено 6 000 тыс. руб. в год. Небольшая сумма объясняется проведением обучения персонала непосредственно в организации. Это обучение не связано с дополнительными затратами для работодателя. Повышение квалификации самого инструктора по адаптации возможно в среднем 1-2 раза в год. Отпущенных средств достаточно.

В целом смета расходов на внедрение и удельный вес каждой из статей расходов представлены в таблице 3.2.

По предварительным прогнозам экономический результат должен быть уже в первом году после внедрения проекта за счет роста производительности труда и сокращения затрат на отбор персонала, за счет снижения текучести на испытательном сроке.

Таблица 3.2

Затраты на реализацию проекта по совершенствованию организации адаптации персонала в ООО «Лента»

Рассчитаем экономические результаты от внедрения проектных предложений по таким непроизводственным факторам, как повышение качества осуществления функций, снижение затрат на подбор персонала, повышение производительности труда (таблица 3.3).

Таблица 3.3

Изменение затрат в результате проекта по совершенствованию организации адаптации персонала в ООО «Лента»

Таким образом, исходя из таблицы 3.3 текущие ежемесячные расходы организации по адаптации персонала составляли 9368,5 тыс. руб. Это расходы на управление мотивацией и стимулированием персонала. Они составляют 1% от совокупного годового фонда оплаты труда по компании. После внедрения мероприятий для реализации этой функции затраты составят 10118 тыс. руб. (9368,5 + 9000/12 = 10118 тыс. руб.)

Совершенствование функции «Адаптации персонала» не требует дополнительных предпроизводственных затрат.

Среднее время, затрачиваемое на проведение адаптации одного сотрудника, - 10 часов. Всего нужно адаптировать 300 человек, т.е. затратить 3000 часов в год или 3000/12 часов в месяц. Средняя заработная плата сотрудника, который будет проводить адаптацию, – 10 000 руб./мес.

Месячный фонд рабочего времени при восьмидневной рабочей неделе составляет 20*8 = 160 часов.

Таким образом, текущие ежемесячные расходы сотрудников на выполнение функции адаптации персонала составляют 10000 х (3000/12)/160 = 15625 тыс. руб./мес.

Формирование корпоративной культуры труда и системы трудовых отношений, а также формирование четких требований по отношению к персоналу, доведение требований до персонала (кодекс корпоративной культуры) практически не требует материальных затрат. Создание документов входит в основной функционал руководства компании, по сути, является одной из основных функций менеджмента. Укрупнено данные статьи расходов исходя из затрат по проекту отнесем в статью «Прочие», на их реализацию в месяц потребуется сумма 916,77 тыс. руб. Для организации наставничества потребуется консультирование наставников и их поощрение. Для реализации данных целей потребуется 916,66 тыс. руб. Введение новой должности в штат организации потребует затрат 10000 руб. /мес. Таким образом, совокупные затраты составят 27458,43 тыс. руб./мес.

В нашем случае основные затраты будут текущими. Предварительных единовременных затрат и капитальных вложений в проект не требуется. Единовременными затратами по логике могли бы стать затраты на организацию рабочего места менеджера по адаптации, но в нашем случае, этих затрат не будет, так как в компании имеются свободные рабочие места и неиспользуемое офисное оборудование, которое приобреталось в резервный запас.

Определим эффекты от внедрения проекта.

Пусть, эмпирически было установлено, что текущий коэффициент производительности труда составляет 70%. Оценочно, по мнению экспертов, привлечение менеджера по адаптации персонала должно повысить производительность труда на 2% (по отношению к текущему году). В соответствии с оценками опрошенных экспертов, мероприятия по улучшению корпоративной культуры приведут к повышению производительности труда в среднем на 5%, следовательно, и выручка вырастет на 5%. В отчетном году выручка предприятия составила 6582 млн. руб.

Рассчитаем текущие годовые затраты на внедрение и эксплуатацию проектных предложений.

Годовые текущие затраты, связанные с совершенствованием управления персоналом (З_у), определим по формуле 1:

(1)

где З₁ – совокупность расходов.

По расчетам, приведенным выше, годовые текущие затраты составят:

З_д= 22107,68 х 12 = 265292,16 тыс.руб.

Определим годовые суммы доходов и текущих расходов. Капиталовложений не требуется, поэтому их не определяем.

Сумма годовых доходов складывается из экономических результатов осуществления мероприятий, указанных выше: Р = 12000,2 (млн. руб.)

Затраты на осуществление проекта складываются из текущих расходов, т.е. равны З_д: К = 0,26529216 млн. руб.

Оценим экономическую эффективность проекта.

При оценке экономической эффективности проектов совершенствования системы и технологии управления персоналом с учетом фактора времени в расчете на 3 года используем показатели чистого дисконтированного дохода, индекса доходности, внутренней нормы доходности, срока окупаемости, рентабельности инвестиций.

При оценке экономической эффективности соизмерение разновременных показателей осуществим путем приведения (дисконтирования) их к ценности в начальном году расчетного периода. Для приведения разновременных экономических затрат, результатов и эффектов используем норму дисконта Е, равную приемлемой для организации норме дохода на капитал.

Для ООО «Лента» определим величину Е как величину депозитного процента по вкладам, которую примем на уровне 12%, плюс ежегодная инфляция в среднем 10% в год. Таким образом, примем величину Е = 22%. Риск инвестирования в нашем случае будет ничтожным и в расчетах мы его учитывать не будем.

Расчеты чистого дисконтированного дохода отразим в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Расчет чистого дисконтированного дохода по проекту совершенствования организации управления персоналом в ООО «Лента»

Таким образом, ЧДД составляет 25276,71 млн. руб., исходя из срока реализации проекта в 3 года. ЧДД положителен, следовательно, предложение является выгодным для анализируемой организации.

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных доходов к величине капиталовложений и рассчитывается по следующей формуле 2:

(2)

В нашем случае приведенный доход намного превышает инвестиции.

ИД = 25277,27 / 0,795876 = 31760,29 млн. руб.

В данном случае, какой бы ни была норма дисконта, чистый дисконтированный доход в любом из рассматриваемых трех периодов положителен. При этом величина приведенных экономических эффектов больше капиталовложений вне зависимости от того, какова ставка нормы дисконта. Следовательно, реализация проекта вполне оправдана.

Срок окупаемости (Т_ок) – минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный экономический эффект становится положительным и в дальнейшем остается неотрицательным. Срок окупаемости определяется исходя из условия (формула 3):

Т_ок = mint, при котором . (3)

В данном случае мероприятие окупится уже в первый год, т.к. уже в первом году доходы превышают затраты. Рассчитать срок окупаемости можно, разделив инвестиции в первом году на общую сумму доходов в первом году: