Файл: Современные проблемы финансов предприятий (Организационно-экономическая характеристика предприятия).pdf

Следовательно, в расчете будем использовать уровень инфляции равный 1,35 %. Следовательно, потеря от инфляции составит 4903496х 0,0135 = 66197 тыс. руб. За счет высвобожденной суммы (4903496 тыс. руб. – 66197 тыс. руб. = 4837299 тыс. руб.) НАО «ЮЛМАРТ» сможет частично погасить кредиторскую задолженность (таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Погашаемая за счет факторинга кредиторская задолженность, тыс. руб.

Таким образом, в результате использования факторинга НАО «ЮЛМАРТ» получит выгоду 4837299 тыс. рублей, которые сможет использовать для погашения кредиторской задолженности на 43 %.

3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий

Проведем оценку эффективности предложенных мероприятий. Эффективность от внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования носит различный характер (таблица 3.3).

Таблица 3.3 - Слагаемые эффективности применения от внедрения автоматизации системы учета и стратегического планирования в НАО «ЮЛМАРТ»

Как видно из таблицы 3.3, основной перечень эффектов от внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования в НАО «ЮЛМАРТ» имеет организационный и экономический характер.

В таблице 3.4 приведём краткое описание эффектов от внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования в НАО «ЮЛМАРТ». Рассчитаем эффект от внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования в НАО «ЮЛМАРТ» в денежном выражении (эффект в денежном выражении можно рассчитать от эффекта 2).

Таблица 3.4 - Эффект от внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования НАО «ЮЛМАРТ»

Способ его расчета приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Способы расчета слагаемых экономической эффективности от внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования в НАО «ЮЛМАРТ»

Произведем расчёт по формулам, представленным в таблице 3.5.

Рассчитаем процент возможного роста прибыли НАО «ЮЛМАРТ» после внедрения мероприятий по формуле 1:

Э_рп =Э₁ + Э₂+ Э_{3 =} (70+15+10) /3 = 31,67%.

Итак, процент возможного роста показателей деятельности НАО «ЮЛМАРТ» после внедрения мероприятий составил 32%.

Теперь по формуле 2 рассчитаем выручку после мероприятий:

Э_м = Э_рп*В = 32% * 26 532, 6 = 848,8 тыс. руб.

То есть, если до внедрения автоматизации системы учета и финансового планирования прибыли показатели выручки НАО «ЮЛМАРТ» составляли 26 532, 6 тыс. руб., то теперь они могут вырасти на 32%. То есть на 848,8 тыс. руб. (32% от 26 532, 6 тыс. руб.).

Рассмотрим затраты НАО «ЮЛМАРТ» на внедрение автоматизации системы учета и стратегического планирования. Предположим, что в НАО «ЮЛМАРТ» внедрением автоматизированной информационной системы будет заниматься фирма «Софтрум». Внедрение будет происходить в несколько этапов.

ЭТАП 1 от 1 до 5 дней. Экспресс-обследование и заключение договора.

Проведение переговоров, сбор информации для перечня необходимых работ. Проведение предварительного экспресс-обследования, определение основных направлений внедрения и настройки автоматизированной информационной системы. Оценка предварительной стоимости работ с учетом трудозатрат. Занимает не более 2-х рабочих дней. Подготовка договора, согласование этапов проекта, стоимости и сроков выполнения, а также условий сдачи Затраты на 1 этап – 15 тыс. рублей.

ЭТАП 2 от 1 дня. Составление технического задания.

Передача заказчиком НАО «ЮЛМАРТ» исполнителю технического задания (ТЗ) или составление технического задания специалистами (наемными) на основе интервьюирования сотрудников НАО «ЮЛМАРТ».

Затраты на 2 этап - 10 тыс. рублей.

ЭТАП 3 от 2 дней до нескольких месяцев. Проектирование и разработка макета системы. Разработка макета системы в соответствии с требованиями НАО «ЮЛМАРТ», изложенными в техническом задании.

Программирование элементов создание целостной структуры.

Настройка интерфейсов и ролей пользователей, разработка автоматизированных рабочих мест. Комплексное тестирование созданной системы. Формирование правил переноса данных из других учетных систем в случае необходимости. Подготовка технической документации и пользовательских инструкций для персонала. Поэтапная сдача выполненных работ. Затраты на 3 этап – 25 тыс. рублей.

ЭТАП 4 от 1 дня до нескольких недель. Ввод системы в тестовую эксплуатацию, обучение персонала на предприятии. Групповое и индивидуальное обучение ключевых пользователей системы. Тестирование пользователей по приобретенным навыкам работы с системой. Перенос накопленных данных из старой информационной системы НАО «ЮЛМАРТ» в новую автоматизированную. Ввод системы в тестовую эксплуатацию, выполнение контрольных примеров.

Корректировка выявленных недочетов в функционировании системы при переносе данных и тестовой эксплуатации, доработка системы. Передача Системы на поддержку. Затраты на 4 этап - 55 тыс. рублей.

Итого, затраты на внедрение автоматизированной информационной системы учета и стратегического планирования в НАО «ЮЛМАРТ» составят 105 тыс. рублей.

Теперь с учетом затрат на внедрение автоматизированной информационной системы учета и стратегического планирования в НАО «ЮЛМАРТ» посчитаем общую экономическую эффективность от внедрения автоматизации системы учета по формуле 3:

Э_общ= Э_м – З = 848,8 тыс. руб. – 105,0 тыс. руб. = 743,8 тыс. руб.

Следовательно, с учетом затрат после внедрения в НАО «ЮЛМАРТ» автоматизированной информационной системы стратегического планирования выручка предприятия увеличится на 743,8 тыс. руб. и составит после внедрения данного мероприятия 27276,4 тыс. руб.

3. Рекомендации по снижению дебиторской и кредиторской задолженности и совершенствованию контроля за данными показателями.

С целью определения экономической эффективности рекомендаций для НАО «ЮЛМАРТ» построим прогнозный отчет о дебиторской и кредиторской задолженности с учетом предложенных рекомендаций (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - Прогнозный отчет о дебиторской и кредиторской задолженности с учетом затрат, тыс. руб.

Из таблицы 3.5 видно, что после применения факторинга произойдет уменьшение дебиторской задолженности НАО «ЮЛМАРТ» на 4837299 тыс. рублей с учетом затрат (на 54%). Следовательно, за счет высвобожденной суммы, компания сможет снизить кредиторскую задолженность на эту же сумму или 43%. Исходя из этого можно сделать вывод о том, что предложенные рекомендации по снижению дебиторской и кредиторской задолженности являются эффективными.

Таким образом, все предложенные мероприятия являются экономически эффективными для компании НАО «ЮЛМАРТ» и будут способствовать повышению эффективности системы управления финансовыми ресурсами предприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги проделанной работы, приведем следующие основные выводы.

Исследование проблемы управления финансовыми ресурсами предприятия актуально не только в теоретическом, но и в практическом отношении.

НАО «ЮЛМАРТ» - это первый в России ритейлер электроники, комплектующих, компьютерной и бытовой техники нового формата. Благодаря инновационной технологии и современному программному обеспечению компании удалось совместить преимущества традиционного и интернет-магазина, устранив при этом их недостатки. Так появился кибермаркет - уникальный магазин техники, где нет витрин, но есть терминалы, с помощью которых покупатель выбирает то, что ему действительно необходимо.

За анализируемый период произошло увеличение чистой прибыли НАО «ЮЛМАРТ» на 1 623,1 тыс. руб. или на 151,1 %, что является положительной тенденцией. Также произошло увеличение показателей выручки от продаж на 3 590,8 тыс. руб. или на 15,6 %. Таким образом, проблемой финансового положения НАО «ЮЛМАРТ» в 2017 году можно отметить увеличение себестоимости работ за анализируемый период на 5,3 %, что является негативной тенденцией, и влечет за собой снижение прибыли предприятия.

НАО «ЮЛМАРТ» является ликвидным предприятием. Таким образом, НАО «ЮЛМАРТ» является динамично развивающимся предприятием.

В структуре финансовых ресурсов НАО «ЮЛМАРТ» основным выступает заемный капитал, собственный капитал занимает крайне незначительную часть в финансировании организации. Это позволяет говорить о наличии кризиса в финансовом состоянии и большой финансовой зависимости исследуемого предприятия от внешних кредиторов.

В целом система управления финансовыми ресурсами в компании НАО «ЮЛМАРТ» является довольно гибкой и стабильной, но механизм реализации мероприятий, разрабатываемых компанией, оказывается нередко недостаточно эффективным по ряду причин объективного и субъективного характера.

В качестве проблем НАО «ЮЛМАРТ» выступает то, что компания использует информационную систему, поддерживающую финансовое планирование, представленную электронными таблицами, такая система имеет существенные недостатки, представленные:

- низкой оперативностью, при процессах отражения данных и формирования отчетностей;