Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).pdf

Рассмотрим структуру источников собственного капитала для выявления преобладающих источников, занимающих наибольший удельный вес в общем объеме собственных средств.

Говоря о структуре источников собственного капитала банка, необходимо отметить, что в рассматриваемые периоды времени она не изменялась, и преобладающими среди источников основного капитала была прибыль предшествующих лет (40-46 % от общей суммы источников), а среди источников дополнительного капитала - субординированный кредит (18-29 % общей суммы источников) и прибыль текущего года (4-16 % общей суммы источников) (таблица приложения 4).

Заметим, что уставный капитал составляет незначительную долю источников собственного капитала (менее 1 %), кроме того, на протяжении рассматриваемого времени произошло снижение удельного веса уставного капитала в связи с возрастанием общей величины собственного капитала. Данное обстоятельство говорит о том, что в процессе деятельности коммерческого банка были сформированы другие источники собственных средств.

Преобладание в структуре источников собственных средств источников основного капитала свидетельствует о том, что большая часть собственного капитала формировалась за счет самых стабильных и устойчивых средств.

Для определения величины собственных средств коммерческого банка необходима корректировка полученных данных о размере источников капитала на показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала, и расчет источников дополнительного капитала с учетом ограничений. Эти действия обязательно включаются в процесс расчета величины чистого собственного капитала.

Анализ данных с сайта Сбербанка показал, что на протяжении 2014-2016 гг. величина оборотного капитала менялась в сторону увеличения, что зависело от ряда факторов.

Так, возрастание величины прибыли прошлых лет и текущего года, роста субординированных кредитов оказали наиболее ощутимое влияние на рост размера собственных средств, а постепенное снижение прироста стоимости имущества за счет его переоценки уменьшало размер собственных средств по сравнению с предыдущими периодами. Несмотря на снижение величины прибыли текущего периода за 2016 год, общая величина собственных средств не уменьшилась по сравнению с предыдущим годом, а напротив, возросла.

Величина субординированных кредитов не превышала 50 % размера основного капитала, и поэтому включалась в расчет полностью. Путем применения подобных ограничений достигается предельное соотношение между первым и вторым уровнем собственного капитала: дополнительный капитал не должен быть больше основного капитала.

Деятельность коммерческого банка регулируется экономическими нормативами, установленными Центробанком России. Все экономические нормативы являются обязательными для исполнения.

За анализируемые периоды 2014-2016 гг. показатели ликвидности находятся в пределах нормы. Значение показателя мгновенной ликвидности Н2, свидетельствует о том, что Сбербанк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим операциям. В 2015 году произошло снижение показателя ликвидности Н2. Это было связано с опережающим ростом привлеченных средств клиентов на расчетных счетах по сравнению с высоколиквидными активами.

Норматив текущей ликвидности Н3 означает, способность кредитной организации отвечать по своим обязательствам. Данный норматив находится в пределах нормы. Это говорит о том, что банк размещает привлеченные средства вкладчиков в активные операции.

На 1 января 2015 года данный показатель снизился, по сравнению с аналогичным периодом 2014 года. Такое снижение обусловлено уменьшением доли текущих активов в части кредитов.

На протяжении рассматриваемого периода показатель долгосрочной ликвидности Н4 увеличивался. Данный факт, свидетельствует о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и говорит о том, что сумма долгосрочных кредитов не перекрывает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых Сбербанком.

На протяжении 2014-2016 гг. показатель размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков постоянно растет.

Рассчитав величину чистого собственного капитала банка, можно оценить его достаточность. Как говорилось выше, для оценки достаточности капитала банка в России применяется специальный экономический норматив Центрального банка РФ - норматив достаточности собственного капитала (Н1).По сведениям о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России, по состоянию на 1 января 2014, 2015 и 2016 гг. Сберегательным банком выполнялся норматив достаточности собственного капитала. Изменение фактического значения показателя достаточности собственного капитала отражено в таблице 1.

Таблица 1

Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) - норматива Н1

Из данных таблицы видно, что значение норматива во все рассматриваемые промежутки времени находилось в допустимых пределах (то есть было не менее 10 %). В 2016 году было снижение данного норматива на 1,23 % по отношению к предыдущему году. Из произведенных выше расчетов можно сделать вывод, размер собственных средств коммерческого банка увеличивался на протяжении всего рассматриваемого времени. В связи с тем, что достаточность капитала зависит от объема собственного капитала прямо пропорционально (этот показатель стоит в числителе формулы, по которой рассчитывается норматив), а в нашем случае эта связь не прослеживается (так как с ростом капитала значение норматива снижалось), можно сделать вывод, что наибольшее влияние на Н1 оказал второй показатель - сумма совокупного риска активов.

Можно предположить, что наряду с увеличением собственного капитала произошло более значительное увеличение суммы совокупного риска активов, которое и повлияло на значение данного экономического норматива. Подобные процессы могли быть вызваны:

1) увеличением суммы активов, взвешенных с учетом риска (то есть преобладанием в структуре активов банка активов, относящихся к наиболее рисковым);

2) уменьшением общей суммы резервов (на возможные потери по ссудам и прочим активам, под обесценение ценных бумаг);

3) возрастанием величины кредитного риска по срочным сделкам и по инструментам на внебалансовых счетах, величины рыночного риска.

Вместе с тем, представляется правильным суждение лишь о достаточности капитала на основании сравнения значения норматива с минимально установленной его величиной, но не об оптимальности его размера для поддержания стабильной работы коммерческого банка. Центральный банк не установил верхнюю границу норматива, банки ориентируются только на нижнюю, и значительное превышение значения норматива над минимально разрешенным может говорить об избыточности их капитала, что негативно скажется на результатах деятельности коммерческого банка.

Таким образом, ПАО Сбербанк России располагает достаточным объемом собственных средств, следовательно, сможет своевременно выполнить свои обязательства перед контрагентами. Судя по этому, банк является надежным. Однако, в современных экономических условиях Российской Федерации, в деятельности любого коммерческого банка особую значимость приобретает процесс формирования привлекаемых банковских ресурсов, а также условия их оптимизации. В связи с этим и для ПАО Сбербанк остро встал вопрос эффективного управления собственными средствами и привлеченными ресурсами, образующими единую ресурсную базу коммерческого банка.

2.3. Проблемы и основные предложения по повышению эффективности использования собственного капитала ПАО Сбербанк

В течение длительного времени акцент делался на анализ активных банковских операций коммерческих банков, когда пассивам банка не уделялось достойного внимания. Ресурсная база банка не рассматривались должным образом как самостоятельный единый объект, подлежащий детальному анализу с точки зрения эффективного управления привлеченными банковскими ресурсами. Привлеченные банковские ресурсы в их взаимосвязи с активными банковскими операциями в современных условиях становятся предметом серьезного исследования и анализа, так как это связано с тем, что активные и пассивные банковские операции имеют одинаковую значимость для успешной деятельности любого коммерческого банка.

Рассмотрим эти направления более подробно.

1. Привлечение ресурсов. Работа ПАО Сбербанк России по привлечению ресурсов строилась с учетом следующих основных принципов:

- формирование устойчивой долгосрочной ресурсной базы;

- формирование политики по эффективному размещению своих ресурсов;

- организация индивидуального обслуживания клиентов на основе учета потребностей различных клиентских групп.

Привлечение средств юридических лиц на расчетные, текущие счета и депозиты. Несмотря на ухудшение тенденций, произошедших в экономике страны в 2014 году, ПАО Сбербанк России сохранил и приумножил один из основных своих источников ресурсов - средства юридических лиц.

Задачей ПАО Сбербанк России в области привлечения средств являлось сохранение и привлечение на банковское обслуживание новых корпоративных клиентов. Развитие долгосрочных отношений с партнерами ПАО Сбербанк России и комплексность в предоставлении услуг позволила сократить риск колебаний остатков на счетах корпоративных клиентов ПАО Сбербанк России а и сделать их более предсказуемыми и планируемыми.

Привлечение средств физических лиц во вклады и на счета пластиковых карт. Сбалансированная линейка вкладов, учитывающая потребности целевых сегментов вкладчиков, высокая информативность депозитной политики - вот ключевые факторы, которые позволили ПАО Сбербанк России успешно конкурировать на рынке вкладов.

ПАО Сбербанк России рассматривал развитие бизнеса по пластиковым картам как одно из стратегических направлений деятельности и намеревался развивать его не только количественно, но и внедряя новые услуги, тем самым, улучшая качество уже существующих продуктов.

Увеличение доли собственных векселей ПАО Сбербанк России. Одной из задач, которая стояла перед банком - увеличение доли собственных векселей как средства накопления и расчетов, повышение их ликвидности за счет расширения круга операций с использованием данных инструментов.

2. Размещение ресурсов. Приоритетным направлением в размещении ресурсов ПАО Сбербанк России являлось кредитование и вложения в ценные бумаги Российских эмитентов. Кредитная политика Банка направлялась на достижение следующих целей:

- обеспечение потребностей клиентов, сотрудников ПАО Сбербанк России в краткосрочных и долгосрочных кредитах;

- обеспечение развития долгосрочных партнерских отношений с клиентами;

- предоставление ссуд на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, обеспечивающих рост благосостояния клиентов;

- формирование диверсифицированного по видам кредитных операций, срокам кредитования и видам обеспечения кредитного портфеля высокого качества и обеспечение достижения целей по его доходности;

- создание высокопрофессионального коллектива сотрудников, осуществляющих операции и сделки, несущие кредитный риск в целях обеспечения высокого качества кредитного портфеля банка;

- соблюдение принятых в банковском деле принципов кредитования, действующих нормативов и инструкций.

Кредитование юридических лиц. Одним из ведущих сегментов в кредитном портфеле ПАО Сбербанк России являлась корпоративное кредитование. Приоритетной деятельностью Банка являлась кредитование реального сектора экономики. Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании оставались эффективность деятельности заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также стабильное финансовое положение клиента. В рамках реализации программы поддержки малого предпринимательства, ПАО Сбербанк России кредитовал субъекты малого предпринимательства. Стратегия Банка в этой области направлялась на развитие региональной сети и разработку новых, уникальных продуктовых предложений.

Работа с предприятиями малого и среднего бизнеса являлась одним из ключевых направлений деятельности ПАО Сбербанк России. Увеличение доли предприятий малого и среднего бизнеса позволило ПАО Сбербанк России значительно диверсифицировать ресурсную базу и кредитный портфель. Обслуживались представители данного направления на стандартной, типовой технологической основе, использовались гибкие сочетание подходов стандартизации продуктового ряда и опыта индивидуального обслуживания крупных корпораций. Для улучшения качества обслуживания малых предприятий в банке производилось управление активных продаж, осуществлялись консультации и навигации клиентов, анализ их потребностей, разрабатывались новые программы и продукты. Для более эффективной работы со средними и малыми клиентами ПАО Сбербанк России усиливал продуктовую линейку в сфере предоставления клиентам краткосрочных и среднесрочных средств. Также ПАО Сбербанк России намеревался усилить свои позиции в рамках предоставления клиентам таких услуг, как факторинг, лизинг, овердрафт, банковские гарантии и т.д.