Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).pdf

Кредитование физических лиц. В связи с ростом платежеспособного спроса населения доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле ПАО Сбербанк России возросла. Рост кредитного портфеля в 2014 году происходил за счет увеличения объемов потребительского кредитования и внедрения новых программ кредитования физических лиц. В условиях стагнации рынка корпоративного кредитования и ухудшения качества крупных заемщиков, акцент банка на расширении доли розничного портфеля в общем объеме активов являлся оптимальным, что подтверждалось ростом размера полученной прибыли ПАО Сбербанк России в 2014 году и улучшением показателей доходности.

Принимая во внимание политику государства в области потребительского кредитования и экспертные прогнозы об увеличении кредитных рисков в этой области, советом руководства ПАО Сбербанк России принята Стратегия развития на 2015 год, где одним из ключевых показателей является стабилизация размера портфеля приобретенных прав требований по займам физических лиц на достигнутом уровне и расширение объемов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.

Вложения в ценные бумаги. Политика ПАО Сбербанк России в области размещения ресурсов предусматривала размещение определенной части средств в высоколиквидные облигации в целях минимизации риска внезапного оттока средств клиентов. Данные ценные бумаги могли быть в кратчайшие сроки реализованы ПАО Сбербанк России на рынке или заложены под встречное привлечение необходимой ликвидности. Вложения ПАО Сбербанк России в облигации корпоративных эмитентов РФ могли также рассматриваться как доходные финансовые инструменты, позволяющие в то же время снизить риски агрессивности кредитной политики путем диверсификации рабочих активов банка. Портфель долговых обязательств ПАО Сбербанк России представлялся в основном бумагами эмитентов с высоким рейтингом надежности, которые входят в ломбардный список Банка России.

3. Развитие банковских услуг. ПАО Сбербанк России проявлял гибкий подход к запросам клиентов, помогал в расширении их бизнеса, предлагал адресные решения и строго соблюдал конфиденциальность взаимоотношений. Использовались передовые банковские технологии, Банк гарантировал клиентам высокое качество обслуживания и максимально полное удовлетворение их потребностей.

Приоритетным в развитии данного направления деятельности стало увеличение объемов и спектра предоставляемых услуг при одновременном снижении их себестоимости и повышении качества стандартного и индивидуального обслуживания.

4. Развитие филиальной сети и сети внутренних структурных подразделений. В рамках принятой программы развития, ПАО Сбербанк России проводил мероприятия по оптимизации деятельности своей региональной сети, обеспечивал, с одной стороны - организационную доступность отделений Банка для максимального охвата банковскими услугами целевых потребителей, с другой - операционную эффективность своей деятельности.

Реализации данных мероприятий были направлены на увеличение темпов прироста объемов бизнеса и обеспечение повышения рентабельности. В условиях нестабильной финансовой ситуации на рынке, в политике ПАО Сбербанк России в области развития региональной сети основной акцент делался на повышение эффективности управления путем стандартизации организационных структур и оптимизации деятельности структурных подразделений. Одним из направлений деятельности Банка на 2015 год запланировано расширение территориальной зоны присутствия путем открытия новых точек продаж банковских продуктов.

При проведении эффективной политики по привлечению, формированию и грамотному размещению своих ресурсов, перед ПАО Сбербанк России появляется ряд перспектив в части управления своими активами и пассивами (таблица приложения 5).

К основным направлениям деятельности, призванным усовершенствовать депозитную политику ПАО Сбербанк России по привлечению ресурсов можно рекомендовать следующее:

- расширение видов и улучшение депозитных вкладов;

- осуществление поиска потенциальных партнеров среди клиентов банка;

- развитие консультационных услуг;

- организация встреч клиентов банка со специалистами банка;

- проведение информационных мероприятий, способствующих повысить экономическую грамотность среди потенциальных клиентов;

- продление времени работы с клиентами в структурных подразделениях;

- проведение рекламных акций;

- улучшение интерьера банка, качества предоставляемых услуг, культуры общения и т.д.

Итак, подводя итог практической главы исследования необходимо отметить, что обеспечение надежности банка за счет поддержания оптимального размера капитала возможно лишь при учете всех факторов, определяющих величину собственных средств.

В зависимости от целей и приоритетов деятельности кредитной организации в определенные периоды времени размер собственных средств может изменяться как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения, но он всегда должен быть достаточным для выполнения всех обязательств, взятых на себя коммерческим банком. Только при выполнении этого условия о банке можно говорить как об устойчивом и надежном.

Несмотря на присутствие некоторых недостатков, Сберегательный банк считается одним из самых надежных банков, что подтверждается состоянием его капитальной базы и выполнением требований ЦБ РФ к капиталу кредитных организаций и проявляется в наличии у него столь широкого круга клиентов, поддерживающих отношения со Сбербанком, а следовательно, и доверяющих этому банку.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог исследования необходимо отметить, тот факт, что употребление в финансово-экономическом обороте названия «оборотные средства» обеспечивает равноправие по отношению к сторонам бухгалтерского баланса и в полной мере раскрывает сущностный смысл традиционных алгоритмов.

Можно заключить, что название «оборотный капитал» является наиболее предпочтительным для обозначения общепринятых алгоритмов. Независимо от того, какой алгоритм выбран аналитиком, в любом случае этот алгоритм покажет величину собственного капитала, направленного на финансирование оборотных активов и, соответственно, часть оборотных активов, сформированных за счет собственных средств, и эту часть (величину) целесообразно называть «собственные оборотные средства». Более того, указанное название прижилось в отечественной науке, и в настоящее время нет оснований для его замены. Синонимичные словосочетания не выдерживают конкуренции с названием «собственные оборотные средства», которое является объединяющим и наиболее общим.

Кризис банковской системы показал, что в условиях нестабильной российской экономики, размер коммерческого банка или величина его активов не является безусловной гарантией его надежности и устойчивости. Для нормального функционирования кредитные организации должны обладать значительно большим собственным капиталом.

показатель достаточности оборотного капитала является одним из первостепенных значений при оценке финансовой устойчивости банка. Достаточность капитала отражает надежность, устойчивость кредитной организации, степень подверженности различным рискам, возникающим в процессе основной и инвестиционной деятельности, выражает способность банка к предотвращению неблагоприятных событий, способность компенсировать потери. Чем выше достаточность капитала, тем в меньшей степени банк подвержен рискам, а, следовательно, более устойчив.

В практической части проведенного исследования нами изучен показатель достаточности собственного капитала как важнейший фактор надежности коммерческого банка, рассчитана величина собственных средств ПАО Сбербанк России.

По результатам проведенного анализа можно сказать, что Сбербанк является лидером банковской системы России по размеру собственного капитала, чистых активов и прибыли, оказывает широчайший спектр банковских услуг, выполняет практически все возможные банковские операции, удовлетворяя потребности широкого круга клиентов.

ПАО Сбербанк России располагает достаточным объемом собственных средств, следовательно, сможет своевременно выполнить свои обязательства перед контрагентами. Судя по этому, банк является надежным.

Но пути, которыми достигается подобное благополучие, не слишком подходят для достижения максимальной эффективности деятельности кредитной организации. Так, источниками формирования собственного капитала являются источники основного и дополнительного капитала практически в равной степени, в то время как идеальным с точки зрения повышения надежности было бы более значительное преобладание источников основного капитала как наиболее стабильной части собственного капитала банка.

Наличие собственных средств, отвечающих регулятивным требованиям и позволяющих банку обеспечивать реализацию стратегии развития, позволило обосновать необходимость формирования политики управления капиталом, в частности каких предложений как:

К основным направлениям деятельности, призванным усовершенствовать депозитную политику ПАО Сбербанк России по привлечению ресурсов можно рекомендовать следующее:

- расширение видов и улучшение депозитных вкладов;

- осуществление поиска потенциальных партнеров среди клиентов банка;

- развитие консультационных услуг;

- организация встреч клиентов банка со специалистами банка;

- проведение информационных мероприятий, способствующих повысить экономическую грамотность среди потенциальных клиентов;

- продление времени работы с клиентами в структурных подразделениях;

- проведение рекламных акций;

- улучшение интерьера банка, качества предоставляемых услуг, культуры общения и т.д.

Установлено, что такая политика имеет теоретический и прикладной аспекты; предполагает стратегический и тактический уровень формирования и реализации; её положения должны быть закреплены документально.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 18.07.2009 № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков» (действующая редакция, 2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс
2. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 N 208-ФЗ (действующая редакция, 2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс
3. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» // Справочно-правовая система Консультант Плюс
4. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (действующая редакция, 2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс
5. Амирханова Л.Р., Атнабаева Д.Ф. Управление структурой капитала промышленного предприятия // Казанская наука. - 2014. - № 7. - С. 31-34.
6. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Лира, 2013. – 766 с.
7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Кнорус, 2013. – 443 с.
8. Бухалина Ю.Ф. Бухгалтерский баланс как информационный источник оценки финансового положения коммерческой организации // Вестник магистратуры. - 2014. - № 12 (15). - С. 51-54.
9. Воробьева И.М., Пономарев А.М. Аспекты формирования формы № 3 «Отчет об изменениях капитала» // Молодой ученый. - 2015. - № 11. - С. 781-784
10. Глазунов М. И. Системы алгоритмов определения величины собственных оборотных средств // Экономи-ческий анализ: теория и практика. - 2014. - № 34. – С. 32-37
11. Заикина О.Ю Характеристики бухгалтерского баланса / Актуальные вопросы совершенствования бухгал-терского учета, статистики и налогообложения организации: Материалы V международной научно-практической конференции, 2016. - С. 56-60.
12. Зайцева С.В., Матвеев Ю.В. Банковский капитал как капитал-функция в процессе взаимодействия с реальным капиталом // Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2014. - № 2 (64). - С. 79-82.
13. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика): монография. - М.: Экономика, 2014. – 256 с.
14. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 435 с.
15. Макеева А.С., Агафонова М.С. Капитал: кругооборот и оборот капитала // Международный студенческий научный вестник. - 2014. - № 1. - С. 20.
16. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого кредитной организации: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2013. – 438 с.
17. Свиридов О. Ю. Банковское дело: учебное пособие. - Ростов н/Д: Центр «МарТ», 2013. – 416 с.
18. Соколова В. И. Оценка величины капитала коммерческого банка // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2014. - № 3. - С. 21-23.
19. Трескова Т.В. Определение оптимальной величины собственного капитала предприятия // Перспективы развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции, 2015. - С. 130-131.
20. Халилова М.Х., Белоусова А.А. Достаточность собственных средств (капитала) банка: оценка и прогноз // Экономика и предпринимательство.- 2014. - № 12-4 (53-4). - С. 516-519.
21. Харитонова Н.Н. Управление рабочим капиталом промышленного предприятия / Актуальные вопросы ме-неджмента современной организации: материалы Международной студенческой научно-практической кон-ференции, 2015. - С. 202-209.
22. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ (Дата обращения 10.02.2017)
23. Принципы деятельности коммерческих банков [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/12-printsipy-deyatelnosti-kommercheskikh-bankov (Дата обращения 10.02.2017)
24. Сорокина И. Размышления о функциях собственного капитала банка [Элeктpoнный pecуpc]. – Peжим дocтупa: http://bankir.ru/tehnologii/s/razmishleniya-o-fynkciyah-sobstvennogo-kapitala-banka-1379913/#ixzz2xPakwAUW (Дата обращения 10.02.2017)
25. Центральный Банк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.org. (Дата обращения 10.02.2017)

Приложение 1

Перечень коллегиальных рабочих органов, подотчетных Правлению Банка