Задания для практических занятий по курсу

«Организация деятельности коммерческого банка»

Модуль 2 «Экономические основы деятельности банка»

Тема 2.1 «Система управления финансовыми результатами деятельности банка»

Задания

1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику прибыли и рентабельности кредитных организаций РФ за последние 3-5 лет, постройте график и сделайте соответствующие выводы.

2. По данным сайтов ЦБ РФ и отдельных банков проанализируйте динамику финансовых результатов банков региона.

Задание – тренинг

Из приведенного в приложении к таблице перечня выберите позиции, характерные для применения различных методов ценообразования.

Методы ценообразования	Характеристика методов
	Преимущества	Недостатки
Затратный метод
Конъюнктурный метод (ориентация на цены конкурентов)
Процентный метод

Приложение к таблице:

- позволяет улучшить структуру клиентской базы за счет увеличения числа постоянных и крупных клиентов, привлеченных гибкой системой скидок;

- избавляет клиентов от необходимости оплачивать услуги с негарантированной эффективностью результатов;

- обеспечивает ценовой политике высокую степень гибкости;

- содействует улучшению рыночных позиций банка за счет повышения ценовой привлекательности услуг для клиентов;

- методическая простота варианта за счет отсутствия необходимости в постоянном мониторинге текущей ситуации на рынке;

- вероятность ухудшения структуры клиентской базы как результата оттока клиентов, претендующих на «специальные», т.е. льготные цены;

- вероятность повышенных рисков из-за неверно установленных цен, не соответствующих имеющемуся спросу;

- возможность нейтрализации ограниченности платежеспособного спроса;

- постоянная угроза сокращения объема операций из-за несоответствия ценовых характеристик услуг текущей конъюнктуре рынка;

- невозможность распространить данный метод ценообразования на основную номенклатуру банковских услуг;

- невозможность учесть различную степень привлекательности для банка того или иного клиента;

- вызывает противоречие между перспективными коммерческими и текущими финансовыми интересами банка.

Кейс-стади 1

В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках за 2 года.

Требуется:

- классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру;

- проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов;

- дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре доходов и расходов банка

Таблица 1

Данные о доходах и расходах банка

(тыс.руб)

	Предыдущий год	Отчетный год
Доходы, всего	1757410	2305860
Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам	146930	165320
Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам	55080	57960
Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги	61130	75300
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	1094300	1489000
Комиссионные вознаграждения	50090	47280
Восстановление сумм резервов на возможные потери по ссудам Обязательства	225720	388800
Другие доходы	124160	82200
В т.ч. штрафы, пени, неустойки	2840	7140
Расходы, всего	1715560	2255980
Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц ( кроме расходов по ценным бумагам)	63190	65700
Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц	34590 389 420	55780 420 318
Расходы по операциям с ценными бумагами	60980	41400
Расходы по операциям с иностранной валютой	1070050	1484640
Комиссионные сборы	6460	5180
Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам	271290	425920
Организационные и управленческие расходы	67020	65220
В т.ч. расходы на содержание персонала	32010	32240
расходы по содержанию зданий, амортизации	4840	5510
Другие расходы	141980	112140
В т.ч. штрафы, пени, неустойки	140	80

---

Кейс-стади 2.

Используя данные , приведенные в таблице 1 кейс-стади 1, следует рассчитать и проанализировать показатели:

- процентной банковской маржи (суммы и уровня);

- прибыли до налогообложения и чистой прибыли;

- доходности активных операций банка;

- рентабельности активов, капитала.

Рассчитайте влияние отдельных факторов на динамику чистой прибыли банка.

По результатам анализа сформулируйте выводы и разработайте рекомендации по повышению эффективности деятельности банка.

Таблица 1.

Анализ показателей доходности и рентабельности

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения +; -
Процентные доходы, тыс.руб.
Процентные расходы, тыс..руб
Чистые процентные доходы, тыс.руб.
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, тыс.руб.
Чистые процентные доходы после начисления РВПС, тыс. руб.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс.руб
Чистые доходы от операций с иностранной валютой , тыс.руб
Чистые доходы по комиссионным операциям, тыс.руб.
Другие доходы, тыс.руб
Организационные и управленческие расходы, тыс.руб.
Другие расходы, млн. .руб
Прибыль до налогообложения, млн.руб.
Налоги и другие обязательные платежи, тыс.руб	11500	13900
Чистая прибыль, тыс.руб
Средняя сумма активов, тыс.руб В.т.ч. активов, приносящих доход	1689000 1084000	1712000 1114000
Капитал, тыс.руб.	358000	380000
Процентная маржа, тыс.руб
Коэффициент чистой процентной маржи, %
Коэффициент рентабельности, ROE,
Коэффициент рентабельности ROA, %
Уд. вес в прибыли в доходах, %

Кейс- стади 3.

По данным нижеприведенной таблицы требуется рассчитать:

- коэффициент процентной маржи;

- уровень беспроцентных доходов;

- соотношение процентного и непроцентного источников формирования прибыли.

Дайте оценку динамике доходности банка.

(млн.руб)

	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонения	Темп изменения, %
Процентная маржа	1684,9	2408,3
Средний остаток активов	51308,8	90224,5
В т.ч. активы, приносящие доход	17319,2	25582,7
Процентные доходы	11794,3	16849,0
Беспроцентные доходы	237,3	584,9
Беспроцентные расходы	197,0	371,3
Всего доходы банка

---

Тест 1 а

Выберите правильный ответ.

Цель управления прибылью банка:

- снижение расходов;

- максимизация прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности;

- минимизация рисков основной деятельности;

- сбалансирование доходов и расходов банка.

Тест 1 б

Выберите правильные ответы.

Виды бизнеса и направления деятельности, выступающие источниками доходов коммерческого банка:

- ссудный бизнес;

- карточный бизнес;

- торговый бизнес;

- бизнес с ценными бумагами;

- гарантийная деятельность банка;

- бизнес, связанный с открытием и ведением расчетных и текущих счетов клиентов;

- содержание персонала банка, повышение его квалификации;

- бизнес, связанный с операциями по поручению клиентов;

- гарантийная деятельность банка;

- рекламная деятельность;

- дисконт-бизнес, включая факторинговые операции;

- эмиссия ценных бумаг.

Тест 1 в

Выберите правильный ответ.

Процентная политика банка:

- определяется другими финансовыми политиками банка;

- сама определяет другие финансовые политики банка;

- выступает одной из равных по статусу финансовых политик и должна быть согласована с ними.

Тест 1 г

Выберите правильный ответ.

Какой из вариантов процентной политики требует от банка наибольшей степени организационно-управленческой культуры:

- ориентация на расширение процентного диапазона;

- ориентация на сужение процентного диапазона;

- ориентация на использование «плавающих» процентных ставок.

Тест 1 д

Выберите правильные ответы.

Управление затратами включает:

- планирование затрат;

- разработку и управление процентной политикой;

-разработку и управление тарифной политикой;

- снижение доли расходов по обеспечению функционирования банка

- анализ состава и структуры затрат;

- снижение расходов, связанных с качеством и культурой обслуживания клиентов;

- разработку мер по оптимизации затрат;

- проведение постоянного мониторинга затрат;

- сокращение налогов.

Тест 1 е

Выберите правильный ответ.

При росте объема банковских операций при прочих равных условиях сумма условно-постоянных расходов:

- не меняется;

- возрастает;

- снижается.

Тест 2 а

Выберите правильные ответы.

Основные факторы, которые должны учитываться в процессе анализа и управления доходами банка:

- структура активов, доля «работающих активов»;

- структура « работающих активов»;

- структура кредитного портфеля

- объем и структура депозитной базы;

- движение процентных ставок по активным операциям;

- соотношение темпов роста доходов и расходов банка.

Тест 2 б

Выберите правильные ответы.

Критерии оптимизации затрат банка:

- снижение общей величины затрат;

- получение наибольших доходов при запланированных затратах;

- получение запланированных доходов при наименьших затратах;

- получение наибольших доходов при наименьших затратах.

Тест 2 в

Выберите правильные ответы.

---

Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи?

- отношение прибыли к процентным доходам;

- отношение суммы процентных доходов к сумме процентных расходов;

- разница между процентными доходами и процентными расходами;

- отношение суммы процентной маржи к капиталу;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к совокупным активам;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к средней величине активов, приносящих доход;

- отношение суммы процентной маржи к средней величине активов, приносящих доход.

Тест 2 г

Выберите правильные ответы.

Достаточность процентной маржи означает, что банк:

- покрывает свои расходы;

- получает прибыль;

- выплачивает акционерам дивиденды;

- создает необходимые резервы под возможное обесценение активов;

- своевременно и в полной мере рассчитывается по налогам

Тест 2 д

Выберите правильный ответ.

С П Р Э Д - это:

- процентная банковская маржа;

- разница между средними процентными ставками по активам и пассивам;

- валовой доход банка;

- уровень доходов банка на 1 рубль активов.

Тест 2 е

Выберите правильные ответы.

Способы оценки уровня прибыльности:

- анализ динамики и соотношения темпов роста доходов и расходов банка;

- структурный анализ доходов и расходов банка;

- планирование и прогнозирование прибыли;

- анализ финансовых результатов на основе использования системы финансовых коэффициентов;

- классификация доходов и расходов банка.

Тест 2 ж

Выберите правильные ответы.

Рентабельность собственного капитала (прибыль / капитал) отражает взаимосвязь трех финансовых коэффициентов:

- активы / капитал;

- прибыль / численность работников;

- доход / расходы;

- доход / активы;

- прибыль / расход;

- прибыль / доход.

Тест 2 з

Выберите правильный ответ.

Какой из методов снижения процентных рисков имеет лучшие возможности для практической реализации:

- хеджирование;

- ГЭП-менеджмент;

- дюрация.

Тема 2.2 «Управление собственным капиталом банка»

Задания.

1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику структуры кредитных организаций по величине собственного капитала за последние пять лет, постройте график и сделайте соответствующие выводы.

2. Ознакомьтесь с показателями, характеризующими массу собственного капитала в банковском секторе РФ и относительными показателями капитализации (СК/Активы, СК/ВВП). Охарактеризуйте современное состояние капитальной базы российской банковской системы.

3. По данным Интернет-сайта Центрального банка РФ проанализируйте динамику и структуру показателя достаточности капитала банковского сектора за последние пять лет, изучите группировку банков по этому признаку, сделайте выводы.

4. По данным Интернет-сайта Центрального банка РФ изучите структуру рыночного риска российского банковского сектора, выявите и объясните тенденции ее изменения.

---

Кейс-стади 1

По данным нижеприведенной таблицы определить величину капитала (базового, добавочного, основного, дополнительного, совокупного) акционерного банка.

Таблица 1

(тыс.руб)

Уставный капитал всего в т.ч. сформированный обыкновенными акциями сформированный привилегированными акциями* сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке	600000 570000 10000 30000
Эмиссионный доход от обыкновенных акций	10800
Эмиссионный доход от привилегированных акций	150
Резервный фонд в т. ч. подтверждено аудиторским заключением)	52000 50000
Фонды специального назначения, сформированные за счет прибыли прошлых лет (подтверждено аудиторским заключением)	18000
Убыток прошлого года	1800
Неиспользованная прибыль текущего года	4800
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)	200
Акции банка, выкупленные у акционеров	300
Вложения в обыкновенные акции микрофинансовой организации (5% от УК МФО)	1000
Субординированный кредит, получен в мае 2013 года **	26000
Субординированный кредит, полученный в 2012 году	10000
Отчисления в фонды за счет прибыли текущего года	2600
Резервы на возможные потери по ссудам	9400
Сумма недосозданных резервов под возможные потери по ссудам, выявленные в текущем году	800
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим акционерам и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России, за вычетом расчетного резерва	50

*По привилегированным акциям принято решение собрания акционеров о невыплате дивидендов. Условия выпуска акций предусматривали обязательную конвертацию при возникновении оснований

** Удовлетворяет требованиям положения 395-П пп.3.1.8.1.1.1. и 3.1.8.1.2

Кейс-стади 32.

В таблице приведены данные по двум коммерческим банкам

Таблица

тыс.руб

П о к а з а т е л и	Банк А		Банк Б
1.Активы (за минусом резервов на возможные потери), в т.ч.	4508800		4807400
1 группа, из них		477930	807640
средства в кассе		65800	64000
2 группа		401300	586500
3 группа		112700	144220
4 группа		3444730	3149040
5 группа		72140	120000
2. Средний уровень рисковости активов , %
3. Активы за минусом резервов, взвешенные по риску
4. Требования к инсайдерам, взвешенные по уровню риска		52300	-
5 Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)		13200	8900
6. Кредитный риск по срочным сделкам ( КРС) за минусом резерва по срочным сделкам		7400	5600
7. Рыночный риск (РР)		3500	2100
8 Учитываемый размер ОР		200	150

---

Смотрите также файлы

• A_E_Ter-Sarkisyants_DONSKIE_ARMYaNE_I_ETNOKUL_TURNAYa_SITUATsIYa_V_ROSTOVSKOJ_OBLASTI_pdf.pdf

• Belova_O_V_Etnokulturnye_stereotipy_v_slavyans.pdf

• Doklad_G_V_Bogolyubovoy_Etnokulturnaya_sostavlyayuschaya_natsionalnoy_politiki.pdf

• Esse_Etnopolitika_Ocheredko_F_A.doc

• ETNOKUL_TURNAYa_ETNOPSIKhOLOGIChESKAYa_TRANSFORMATs.doc