ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 518
Скачиваний: 1
Критерии и показатели качества активов кредитных организаций - диверсифицированность структуры активов по сферам, субъектам и инструментам, ликвидность, рискованность, прибыльность (роа, рое)
|
Критерии |
Показатели |
|
I. Диверсифицированность структуры активов |
Структурные показатели, характеризующие размещение ресурсов кредитной организации по:
|
|
II. Ликвидность |
2.1. Структурные показатели, характеризующие соотношение отдельных групп активов по ликвидности 2.2. Коэффициенты, характеризующие соотношение активов и пассивов соответствующих сроков |
|
III. Рискованность |
3.1. Структурные показатели, характеризующие соотношение отдельных групп активов по рискованности 3.2. Агрегированный показатель риска активов: V aIx 0 (0.02) + V aIIx 0.1 + V aIIIx 0.2 + V aVIx x 0.5 + V aVx 1.0 |
|
VI. Доходность |
4.1. Структурный показатель, характеризующий соотношение активов приносящих и не приносящих доход 4.2. Коэффициент эффективности активов: Прибыль ; Прибыль . Активы Активы, приносящие доход |
Доходы, расходы и прибыль
Классификация доходов кредитной организации от видов банковского бизнеса; ссудный бизнес, дисконт-бизнес, бизнес с ценными бумагами, документарный и гарантийный бизнес,охранный бизнес
|
Критерии классификации |
Виды доходов |
Состав групп |
|
I. Виды банковского бизнеса |
1.1. Ссудный бизнес |
1.1.1. Проценты, полученные за предоставление кредита и размещение депозитов |
|
1.1.2. Процентный доход по векселям |
||
|
1.1.3. Доход кредитных операций прошлых лет |
||
|
1.2. Дисконт-бизнес |
1.2.1. Доходы, полученные от проведения факторинговых операций |
|
|
1.2.2. Дисконтный доход от операций с ценными бумагами |
||
|
1.2.3. Дисконтный доход по векселям |
||
|
1.3. Бизнес с ценными бумагами |
1.3.1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства |
|
|
1.3.2. Доходы от продажи ценных бумаг |
||
|
1.3.3. Дивиденды, полученные от вложений в акции |
||
|
1.4. Охранный бизнес |
Доходы, полученные от операций по доверительному управлению имуществом |
|
|
1.5. Гарантийная деятельность |
Комиссия, полученная по выданным гарантиям |
|
|
1.6. Бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков |
1.6.1. Комиссия, полученная по кассовым и расчетным операциям и операциям инкассации |
|
|
1.6.2. Возмещение клиентам телеграфных расходов |
||
|
1.6.3. Доходы за доставку банковских документов |
||
|
1.6.4. Доходы за обработку документов обслуживания вычислительной техники |
||
|
1.7. Бизнес, основанный на валютных операциях |
1.7.1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой |
|
|
1.7.2. Доходы от проведения операций с опционами, форвардных, фьючерских, своп |
||
|
1.8. Другие направления банковского бизнеса |
Штрафы, пени, неустойки полученные |
|
|
II. Форма дохода |
2.1. Процентный доход |
2.1.1. Проценты, полученные за предоставление ссуды |
|
2.1.2. Проценты от вложений в долговые обязательства |
||
|
2.1.3. Процентный доход по векселям |
||
|
2.2. Комиссионный доход |
2.2.1. Комиссия полученная от операций с ценными бумагами |
|
|
2.2.2. Комиссия полученная от операций с иностранной валютой |
||
|
2.2.3. Комиссия, полученная по кассовым операциям, операциям инкассации и т.д. |
||
|
2.3. Прочие формы доходов |
2.3.1. Дисконтный доход по векселям |
|
|
2.3.2. Доходы от продажи ценных бумаг |
||
|
2.3.3. Дивиденды, полученные от вложений в акции |
||
|
2.3.4. Доходы от переоценки ценных бумаг и валютных ценностей |
||
|
2.3.5. Другие доходы (от реализации имущества, восстановление сумм со счетов фондов и резервов, от сдачи имущества в аренду, штрафы, пени и неустойки) |
||
|
III. Стабильность доходы |
3.1. Стабильные доходы |
3.1.1. Процентные доходы |
|
3.1.2. Комиссионные доходы |
||
|
3.2. Нестабильные доходы |
3.2.1. Доходы от продажи ценных бумаг |
|
|
3.2.2. Доходы от операций с иностранной валютой |
||
|
3.2.3. Доходы, полученные от операций с опционными, фьючерских, форвардных, своп |
Факторы, определяющие уровень договорной цены на выдаваемую ссуду, в их числе: базовая процентная ставка (средняя реальная цена кредитных ресурсов,которая определяется, как средняя рыночная стоимость ресурсов, скорректированная на норму обязательных резервов в ЦБ РФ., минимальная доходная маржа, планируемый уровень рентабельности кредитной операции) и надбавка за риск.
-
Базовая процентная ставка, складывающаяся исходя из:
-
средней реальной цены кредитных ресурсов;
-
минимальной доходной маржи;
-
планируемого уровня прибыльности ссудной операции.
-
-
Надбавка за риск (индивидуальная)
При этом:
Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется, как средняя рыночная стоимость ресурсов, скорректированная на норму обязательных резервов в ЦБ РФ.
Классификация расходов банка
|
Критерий |
Виды расходов |
Состав групп расходов |
|
I. Экономическое содержание |
1.1. Операционные расходы |
1.1.1. Проценты, уплаченные за привлечение кредита и депозиты у юридических и физических лиц |
|
1.1.2. Расходы по операциям с ценными бумагами |
||
|
1.1.3. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
||
|
1.1.4. Комиссия, уплаченная по кассовым и расчетным операциям; полученным гарантиям |
||
|
1.1.5. Другие операционные расходы |
||
|
1.2. Расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка |
1.2.1. Содержание зданий и сооружений |
|
|
1.2.2. Ремонт основных средств |
||
|
1.2.3. Расходы на фирменную и специальную одежду |
||
|
1.2.4. Амортизация отчислений |
||
|
1.2.5. Арендная плата |
||
|
1.2.6. Другие хозяйственные расходы |
||
|
1.3. Расходы по оплате труда |
1.3.1. Начисленная зарплата, входящие в систему оплаты труда |
|
|
1.3.2. Премии не входящие в систему оплаты труда |
||
|
1.3.3. Начисления на зарплату |
||
|
1.3.4. Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм |
||
|
1.3.5. Прошлые расходы |
||
|
1.4. Отчисления в специальные резервы |
1.4.1. Резервы на возможные потери по ссудам |
|
|
1.4.2. Резервы на возможное обеспечение ценных бумаг |
||
|
1.4.3. Резервы по прошлым операциям |
||
|
1.5. Налоги, включенные в затраты банка |
1.5.1. Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы |
|
|
1.6. Прочие расходы |
1.6.1. Расходы по организации банков |
|
|
1.6.2. Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
||
|
1.6.3. Другие расходы (на рекламу, случайные командировки по аудиторским проверка, судебным издержкам и т.д. |
||
|
II. Форма цены |
2.1. Процентные расходы |
2.1.1. Проценты, уплаченные за привлечение кредита |
|
2.1.2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
||
|
2.1.3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам |
||
|
2.2. Комиссионные расходы |
2.2.1. Комиссия, уплаченная по кассовым операциям |
|
|
2.2.2 Комиссия уплаченная по операциям инкассо |
||
|
Комиссия, уплаченная по расчетным операциям |
||
|
2.2.4. Комиссия, уплаченная по полученным гарантиям |
||
|
2.2.5. Комиссия, уплаченная по другим операциям |
||
|
2.3. Прочие непроцентные расходы |
2.3.1. Расходы по операциям с ценными бумагами |
|
|
2.3.2. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
||
|
2.3.3. Расходы по оплате труда персонала банка |
||
|
2.3.4. Отчисления в специальные фонды |
||
|
2.3.5. Расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка |
||
|
2.3.6. Расходы по организациям банка |
||
|
2.3.7. Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
-
Факторы, влияющие на объем процентных доходов банка: рост средних остатков по выданным кредитам и рост среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит.