2. На рост процентных доходов оказывают влияние два фактора: 1) рост средних остатков по выданным кредитам и 2) рост среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит.

ОЦЕНКА ФАКТОРОВ ВЕЛИЧИНЫ ПРОЦЕНТНЫХ ДОХОДОВ

Оценка влияния первого фактора – рост кредитных вложений определяется по формуле:

_{— —}

P_v = (V₂ – V₁) * R₁,

где V₂ – средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

V₁ – то же в предыдущем периоде;

R₁ – средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

Измерение влияния изменения среднего уровня процентной ставки на доход банка производится по формуле:

R_R = (R₂ – R₁) * V₂,

где R_R – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

R₂ – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде.

3. Анализ факторов изменения непроцентных доходов осуществляется в разрезе их видов (комиссионные и прочие) по той же схеме, что процентных: определяется влияние: а) изменение объема операций, приносящих соответствующий непроцентный доход; б) изменения средневзвешенной цены этих операций в анализируемом периоде. Средневзвешенная цена по операциям, приносящим непроцентный доход, определяется по формуле:

Цс =	V1 * Ц1 + V2 * Ц2 + V3* Ц3 + V4* Ц4 + И Т.Д.
	V1 + V2 + V3 + V4 + и т.д.

где V₁, V₂, V₃, V₄, и т.д. – объем операций дающих непроцентный доход;

Ц₁, Ц₂, Ц₃, Ц₄ и т.д. – фактическая цена этих операций.

---

Факторы, влияющие на объем процентных расходов

Процентные расходы зависят от средних остатков по оплачиваемым депозитам (до востребования и срочных) и средней процентной ставки по депозитам.

Факторы, влияющие на объем процентных расходов; средние остатки по оплачиваемым депозитам (до востребования и срочных) и средняя процентная ставка по депозитам.

Влияние этих двух факторов на изменение процентных расходов определяется следующим образом:

Е = Е₁ + Е₂,

где Е – изменение (прирост или снижение) суммарных процентных расходов;

Е₁ – изменение процентных расходов за счет средних остатков оплачиваемых депозитов;

Е₂ – изменение процентных расходов под влиянием средней процентной ставки по депозитам.

Влияние средних остатков оплачиваемых депозитов на процентные расходы определяется следующим образом:

Е_Д = (Д₂ – Д₁) * R₁,

где Д₂ – средние остатки по всем оплачиваемым депозитам в анализируемом периоде;

Д₁ – средние остатки по депозитам в предыдущем периоде;

R₁ – средняя процентная ставка по депозитам в предыдущем периоде.

Степень влияния средней процентной ставки по депозитам на процентные расходы исчисляется следующим образом:

Е₂ = (R₂ – R₁) * D₂?

где R₁ – средняя процентная ставка по депозитам в предыдущем периоде;

Д₂ – средние остатки по оплачиваемым депозитам в анализируемом периоде.

---

Уровень процентной маржи

Кдм =	(Ропер – Рпр) + Рсод. пер. + Роб. х. д. – Дпр.	* 100
	Апр. д.

где К_дм – коэффициент достаточной процентной маржи;

Р_опер – операционные расходы банка;

Р_пр – процентный расход;

Р_{сод. пер} – расходы на содержание персонала;

Д_пр. – доходы прочие;

А_{пр. д} – средний остаток активов, приносящих доход.

---

Анализ финансового результата

млн. руб.

Показатели	I квартал	II квартал
1. Процентная маржа	43,7	35,2
2. Беспроцентный доход	5,6	7,5
3. Беспроцентный расход	29,3	48,1
4. Превышение беспроцентного расхода над беспроцентным доходом – бремя (п.3 – п.2)	23,7	40,6
5. Процентная маржа за вычетом «бремени» (п.1. – п. 4)	20,0	-5,4
6. Нестабильные источники прибыли (+ доход; – расход)	161,3	133,2
7. Изменение размера резерва по сравнению с предшествующим периодом	+5,0	-4,0
8. Прибыль до налогообложения (п.5 + п.6 + п.7) в т.ч.:	176,3	131,8
8.1. Сформированная за счет процентной маржи и превышения беспроцентного дохода над беспроцентным расходом	20,0	-
9. Нестабильные источники	161,3	131,8
10. Налоги уплаченные	12,1	9,8
11. Процентная маржа за минусом бремени и налогов	7,9	-15,2
12. Чистая прибыль (п.8 – п.10)	164,2	122

---

Оценка уровня доход и расходов банка

Коэффициент	Числитель	Знаменатель	Нормативный уровень
1. Коэффициент процентной маржи	I вар. Процентная маржа за период	Средний остаток активов, приносящих доход	4,6% – 3,2%
	II вар. Процентная маржа за период	Средний остаток активов банка в период	около 4%
2. Коэффициент беспроцентного дохода на рубль активов	Беспроцентный доход кроме дохода от рыночных операций	Средний остаток активов в периоде	В динамики
3. Коэффициент беспроцентных расходов на рубль активов	Беспроцентные расходы неспекулятивного характера	Средний остаток активов банка в периоде	В динамики
4. Коэффициент соотношения беспроцентной и процентной маржи	Беспроцентные доходы минус беспроцентные расходы за период	Процентная маржа	48% - 67%
5. Коэффициент соотношения процентной маржи и беспроцентного дохода к активам	Процентная маржа + беспроцентный доход за период	Средний остаток активов банка в период
6. Коэффициент дивидендного дохода	Выплаченные дивиденды за период	Стабильный доход банка	32% - 65%
7. Коэффициент расходов на рубль активов	Операционные расходы	Средний остаток активов банка
8. Коэффициент спреда	Проценты, полученные от ссудных операций за период Средний размер ссудной задолженности клиентов в периоде	Проценты, уплаченные за депозитные ресурсы Средний остаток депозитных ресурсов в периоде
9. Коэффициент посредниеской маржи	Проценты, полученные за период Средний остаток активов, приносящих доход (Ад) в периоде	Проценты. уплаченные за период Средний остаток обязательств банка в периоде

---

Смотрите также файлы

• Voprosy_dlya_ekz_ODKB_2012 (1).doc

• Voprosy_dlya_ekz_ODKB_2012.doc

• Voprosy_k_ekzamenu_ODKB.doc

• Voprosy_k_ekzamenu_po_distsipline_ODKB.docx

• Voprosy_k_ekzamenu_po_ODKB.doc